CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHĂM SÓC KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MTV ĐIỆN LỰC ĐÀ NẴNG
2.1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV ĐIỆN LỰC ĐÀ NẴNG 39 1. Giới thiệu sơ lược về công ty TNHH MTV Điện lực Đà Nẵng
2.1.2. Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty TNHH
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Khoản
mục 2015 2016 2017
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016 SỐ
TIỀN TỶ LỆ SỐ
TIỀN TỶ LỆ 1. Doanh
thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
1,034,933 1,043,585 774,689 8,652 0.84% -268,896 -25.77%
2. Các khoản
giảm trừ 115 32 507 -83 -72.17% 475 1484.38%
3.Doanh thu thuần BH và cung cấp DV
1,034,818 1,043,551 774,182 8,733 0.84% -269,369 -25.81%
4. Giá vốn hàng bán 721,518 875,402 657,444 153,884 21.33% -217,958 -24.90%
5. Lợi nhuận gộp 313,300 168,150 116,737 -145,150 -46.33% -51,413 -30.58%
6. Doanh thu hoạt động tài chính
16,961 35,615 12,584 18,654 109.98% -23,031 -64.67%
7. Chi phí tài chính 75,483 34,427 33,368 -41,056 -54.39% -1,059 -3.08%
Trong đó : lãi vay 54,514 30,494 23,210 -24,020 -44.06% -7,284 -23.89%
8. Lãi trong 6,117 4,277 -1,922 -1,840 -30.08% -6,199 -144.94%
Khoản
mục 2015 2016 2017
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016 SỐ
TIỀN TỶ LỆ SỐ
TIỀN TỶ LỆ
công ty liên kết
9. Chi phí bán hàng 2,798 2,178 4,346 -620 -22.16% 2,168 99.54%
10. Chi phí quản lý doanh nghiệp
83,512 64,042 70,196 -19,470 -23.31% 6,154 9.61%
11.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
174,585 107,393 19,487 -67,192 -38.49% -87,906 -81.85%
12. Thu nhập khác 8,003 29,878 9,430 21,875 273.33% -20,448 -68.44%
13. Chi phí khác 60,317 8,320 18,712 -51,997 -86.21% 10,392 124.90%
14. Lợi nhuận khác -52,314 21,558 -9,282 73,872 -141.21% -30,840 -143.06%
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
122,271 128,951 10,205 6,680 5.46% -
118,746 -92.09%
16.Chi phí thuế TNDN hiện hành 12,530 29,202 14,279 16,672 133.06% -14,923 -51.10%
17.Chí phí thuế TNDN hoãn lại 16,677 -6797 -9,554 -23,474 -140.76% -2,757 40.56%
18. Lợi nhuận sau thuế TNDN 93,064 106,546 5,480 13,482 14.49% -101,066 -94.86%
(Nguồn: Bộ phận kế toán)
Doanh thu thuần của DNPC có xu hướng lập đỉnh trong năm 2016 khi đạt mức cao nhất trong lịch sử với 1.043.585 tr.đồng, tăng nhẹ 8.652 tr.đồng tương đương 0,84% so với năm 2015. Nhưng sau đến năm 2017, doanh thu thuần tụt giảm mạnh còn 774.689 tr.đồng, giảm hown268.896 tr.đồng tương đương 25,77%. Điều này được lý giải một phần do trong năm 2016 hầu hết cái công trình đã thi công xong và quyết toán trong khi những công trình mới trúng thầu, phần vì chưa hoàn thành,phần vì các gói thầu có giá trị thấp nên khiến cho doanh thu sụt giảm mạnh.
Giá vốn hàng bán của DNPC chủ yếu đến từ hợp đồng xây dựng có mức độ biến động tương đồng với doanh thu thuần. Năm 2015 giá vốn hàng bán là 721.518 tr.đồng trong đó phần lớn giá vốn xây dựng.. Sang năm 2016 cùng với mức tăng của doanh thu thuần nên giá vốn cũng tăng mạnh lên thành 875.402 tr.đồng và vẫn chủ yếu là giá vốn xây dựng gần như toàn bộ. Giá vốn hàng bán năm 2017 giảm do doanh thu giảm còn 657.444 tr.đồng. Qua 3 năm ta thấy giá vốn hàng bán, chủ yếu là giá vốn xây dựng có mức tăng gần tương đương với doanh thu thuần, tuy nhiên để có được hiệu quả cao hơn trong sản xuất kinh doanh cần phải tìm biện pháp hạ giá vốn hơn nữa.
Với sự tăng trưởng của doanh thu thuần và giá vốn hàng bán nên cũng làm cho lợi nhuận gộp cũng có mức phát triển tương đồng. Năm 2015, lợi nhuận gộp của DNPC đạt 313.300 tr.đồng, sang năm 2016 tuy doanh thu chỉ tăng 0,84% nhưng vì tỷ lệ tăng giá vốn mạnh hơn nên làm cho lợi nhuận gộp giảm còn 168.150 tr.đồng, tương đương tỷ lệ giảm 46,33%. Tình hình năm 2017 vẫn chưa được cải thiện khi lợi nhuận gộp của DNPC tiếp tục giảm còn 116.737 tr.đồng.
Chi phí tài chính chủ yếu là lãi vay là một trong những khó khăn trong quá trình nâng cao lợi nhuận của DNPC thời gian qua do luôn tồn tại chi phí quá lớn. Năm 2015 chi phí tài chính của DNPC là 75.483 tr.đồng
trong đó lãi vay phải trả lên đến 54.514 tr.đồng. Chi phí tài chính trong năm 2016 gaimr còn 34.427 tr.đồng nhưng trong đó có hơn 30.494 tr.đồng là lãi vay. Sang năm 2017, chi phí tài chính đã giảm nhẹ về với 33.368 tr.đồng.
Từ những khoản mục cơ bản trên ta có lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của DNPC có chiều hướng giảm và thấp nhất ở năm 2017. Năm 2015 lợi nhuận thuần đạt 174.585 tr.đồng và giảm 67.192 tr.đồng tương đươg 38,49%% còn 107.393 tr.đồng trong năm 2016. Đặc biệt năm 2017 vì có doanh thu thuần giảm mạnh và giá vốn vẫn còn ở mức cao khiến cho lợi nhuận thuần giảm rất mạnh còn 19.487 tr.đồng, mức giảm lên đến 81,85%
tương đương 87.906 tr.đồng.
Lợi nhuận sau thuế TNDN của DNPC năm 2015 đạt 93.064 tr.đồng và tăng lên mức cao nhất từ khi thành lập với 106.546 tr.đồng. Sở dĩ có điều này vì tuy lợi nhuận thuần năm 2016 thấp hơn năm 2015 nhưng do năm 2015 DNPC phải chịu khoảng chi phí các công trình không quyết toán được lên đến 52.648 tr.đồng. Sauk hi đạt mức lợi nhuận lịch sử thì năm 2017 chứng kiến sự sụt giảm kinh hoàng về lợi chỉ còn 5.480 tr.đồng với tỷ lệ giảm lên đến 94,86%.
Qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của DNPC trong 3 năm 2015– 2017, DNPC hiện đang có nhiều khó khăn trong công tác sản xuất kinh doanh sau khi có mức tăng trưởng ấn tượng năm 2016 thì sụt giảm mạnh trong năm 2017.