CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NHÂN LỰC TẠI CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN MAY HÀNG GIA DỤNG GILIMEX –
2.1.4 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh công ty
Kết quả của hoạt động kinh doanh được coi là thước đo về trình độ, năng lực tổ chức của một doanh nghiệp và cũng là vấn đề sống còn, tồn tại hay phát triển của doanh nghiệp đó. Doanh nghiệp có kết quả kinh doanh tốt, làm ăn hiệu quả chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng nguồn lực một cách hợp lý, tận dụng được tối đa sức mạnh các nguồn lực.
Từ bảng 2.3 ta thấy, tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh công ty luôn biến động qua các năm. Trong đó, đáng chú ý là doanh thu thuần của năm 2012 của chi nhánh công ty tăng lên một cách đột biến. Nếu như năm 2011, công ty mới đi vào hoạt động với quy mô nhỏ và gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh nên doanh thu thuần chỉ đạt 21.877,56 triệu đồng. Bước sang năm 2012, doanh thu thuần của công ty đã tăng lên 46.478,13 triệu đồng, tương đương tăng 112,45% so với năm 2011. Điều này được giải thích đó là do trong năm 2012, công ty ký kết được nhiều hợp đồng, mở rộng quy mô sản
xuất. Năm 2013, doanh thu thuần của công ty đạt 70.109,57 triệu đồng, tăng 23.149,99 triệu đồng, tương đương tăng 50,84% so với năm 2012.
Giá vốn hàng bán là một khoản chi phí lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí của công ty. Năm 2012, giá vốn hàng bán tăng 11.123,93 triệu đồng, tương đương tăng 57,63% so với năm 2011. Gía vốn hàng bán năm 2013 tăng 23.149,99 triệu đồng, tương đương tăng 76,09% so với năm 2012.
Về chi phí bán hàng: Năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.895,11 triệu đồng hay tăng 96,61% và năm 2013 so với năm 2012 tăng 554,89 triệu đồng hay tăng 14,39%, cho thấy công ty đã chú trọng tiết kiệm chi phí bán hàng.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty âm trong năm 2011 (1.548,62 triệu đồng). Trong năm 2012, hoạt động kinh doanh đã mang lại lợi nhuận cho công ty (1.171,94 triệu đồng). Năm 2013, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh đạt 3.076,78 triệu đồng. Điều này báo hiệu công ty đã bắt đầu qua giai đoạn khó khăn và từng bước ổn định phát triển.
Lợi nhuận thu nhập trước thuế của chi nhỏnh cụng ty cú sự tăng rừ rệt qua cỏc năm.
Cụ thể, năm 2011 lợi nhuận của công ty là âm 1.293,33 triệu đồng. Giai đoạn đầu mới thành lập chi nhánh công ty còn gặp rất nhiều khó khăn nên lợi nhuận âm là điều dễ hiểu, vì không có một công ty nào mới đi vào hoạt động có thể kinh doanh có lợi nhuận ngay lúc đầu. Nhưng đến năm 2012 thì thu nhập của công ty đã bù đắp được chi phí và thu về lợi nhuận đạt 1.387,19 triệu đồng. Lợi nhuận trước thuế của công ty tiếp tục tăng trong năm 2013 đạt 3.298,92 triệu đồng, tăng 1.911,73 triệu đồng, tương đương tăng 137.81% so với năm 2012. Có được kết quả như vậy chính là nhờ sự lãnh đạo tài tình, sáng suốt, chỉ đạo kịp thời của ban lãnh đạo công ty và sự nỗ lực không mệt mỏi của các cán bộ công nhân viên, nắm bắt và đưa ra các chính sách khá phù hợp với môi trường làm việc. Đây là một dấu hiệu tốt, kết quả rất đáng khích lệ.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh công ty qua 3 năm
Đơn vị tính: triệuđồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm
2012 Năm
2013 2012 / 2011 2013 / 2012
Giá trị Giá trị Giá trị Chênh lệch Giá trị % Chênh lệch Giá trị % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 21.976,02 46.520,64 70.326,05 24.544,62 111,69 23.805,41 51,17
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 98,46 42,51 216,48 -55,95 -56,83 173,97 409,24
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 21.877,56 46.478,13 70.109,57 24.600,57 112,45 23.631,44 50,84
4.Giá vốn hàng bán 19.302,54 30.426,47 53.576,46 11.123,93 57,63 23.149,99 76,09
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.575,02 16.051,66 16.533,11 13.476,64 523,36 481,45 3,00
6. Doanh thu hoạt động tài chính 102,85 213,38 433,56 110,53 107,47 220,18 103,19
7.Chi phí tài chính 1.028,43 4.429,42 2.408,03 3.400,99 330,70 -2.021,39 -45,64
Chi phí lãi vay 973,65 4.267,11 2.143,45 3.293,46 338,26 -2.123,66 -49,77
8. Chi phí bán hàng 1.961,64 3.856,75 4.411,64 1.895,11 96,61 554,89 14,39
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.236,42 6.806,93 7.070,22 5.570,51 450,54 263,29 3,87 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -1.548,62 1.171,94 3.076,78 2.720,56 -175,68 1.904,84 162,54
11. Thu nhập khác 492,75 242,93 323,64 -249,82 -50,70 80,71 33,22
12. Chi phí khác 237,46 27,67 101,5 -209,79 -88,35 73,83 266,82
13. Lợi nhuận khác 255,29 215,25 222,14 -40,04 -15,68 6,89 3,20
14.Tổng lợi nhuận thu nhập kế toán trước thuế -1.293,33 1.387,19 3.298,92 2.680,52 -207,26 1.911,73 137,81 15. Tổng lợi nhuân thu nhập sau thuế -1.293,33 1.179,01 2.804,08 2.472,34 -191,16 1.625,07 137,83
(Nguồn: phòng kế toán)
2.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NHÂN LỰC TẠI CHI