Đây là những nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng, trong thời gian thực tập và tìm hiểu em thấy có một số nguyên nhân sau:
Thứ nhất: Quy định về cho vay ngoài quốc doanh còn cha phù hợp, việc áp dụng còn nhiều hạn chế.
Về tài sản thế chấp: Tài sản thế chấp của ngời vay tại ngân hàng đa phần là bất động sản nh đất đai, nhà cửa, kho tàng...ngân hàng đợc quyền năm giữ
những giấy tờ sở hữu còn ngời vay có trách nhiệm quản lý tài sản thế chấp và chỉ có quyền sở hữu gián tiếp, do đó ngời vay không thể bán tài sản của mình cho bên thứ ba. Nhng cũng chính điều này làm hạn chế việc mở rộng tín dụng, tài sản thế chấp có thể tồn tại dới hình thức động sản nh ô tô, thuyền bè, hàng tại kho, vàng, đá quý...thờng ít đợc ngân hàng chấp nhận không phải vì chúng không có giá trị mà vì ngân hàng không thể nắm giữ những giấy tờ liên quan do nó luôn đi kèm quá trình vận động của tài sản. Điều này làm phát sinh rủi ro khi ngời vay có thể bán tài sản cho bên thứ ba, cho nên các ngân hàng chấp nhận rất hạn chế hình thức thế chấp bằng động sản.
Một khía cạnh khác liên quan đến tài sản thế chấp đó là vấn đề định gía chúng. Mặc dù hiện nay các ngân hàng đã thừa nhận giá trị thơng mại trên thị trờng và lấy làm căn cứ định giá tài sản. Tuy nhiên trong điều kiện thị trờng không ổn định, giá các loại tài sản này lại biến động thờng xuyên nên việc định giá chúng rất khó khăn. Có thể gây ra mất mát vốn khi xử lý tài sản đảm bảo mà giá trị của nó bị trợt giá, điều này gây trở ngại tâm lý cho ngời vay nói “đ- ợc”.
Hơn nữa nhiều khi các điều kiện vay vốn đợc đáp ứng tốt nhng khi đến khâu tài sản đảm bảo lại phát sinh nhiều vấn đề nh: thiếu giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hoặc không có do tài sản đã đợc mua đi bán lại nhiều lần hoặc do
ông bà cha mẹ để lại mà cha có chứng nhận, cấp lại theo quy định mới. Trong khi đó ngân hàng luôn coi tài sản thế chấp là điều kiện quan trọng nhât để cho vay đối với KT-NQD.
Phơng thức cho vay: Hiện nay ngân hàng chỉ áp dụng duy nhất một ph-
ơng thức cho vay đối với KT-NQD đó là cho vay từng lần (theo món). Việc áp dụng phơng thức cho vay này có thể giúp ngân hàng giám sát và quản lý món vay chặt chẽ hơn. Song nó không đáp ứng đợc yêu cầu của hầu hết khách hàng,
đặc biệt đối với những khách hàng có vòng quay vốn thờng xuyên. Việc không
đa dạng phơng thức cho vay đã hạn chế đáng kể khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng. Do nó không phù hợp với nhu cầu vốn trong các giai đoạn của quá
trình vay vì thế có thể phát sinh hiện tợng vốn vay không sử dụng hết hoặc không đủ vốn để trang trải các nhu cầu. Hai biểu hiện đều không tốt, nếu thừa có thể tạo điều kiện cho doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, ngợc lại nếu thiếu sẽ ảnh hởng đến hoạt động bình thờng của quá trình sản xuất kinh doanh, có thể gây ra rủi ro đối với khoản vay.
Công tác thẩm định: Hiện nay công tác thẩm định đối với KT-NQD còn gặp nhiều khó khăn. Do ngời cho vay còn hạn chế về mặt trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nắm khụng rừ cỏc quy định quy chế hoạch toỏn kế toỏn, quy trỡnh thẩm định doanh nghiệp nên công tác thẩm định còn nhiều lúng túng sai sót,
đánh giá không đúng hiệu quả của dự án sản xuất kinh doanh và khả năng thực tế của khách hàng. Mặt khác, cán bộ tín dụng thờng trú trọng đến sổ sách kế toán, các báo cáo tài chính do doanh nghiệp gửi lên mặc dù có tham khảo một số nguồn thông tin khác. Nhng nói chung là làm cha tốt, việc xuống đánh giá
thực tế hoạt động của các doanh nghiệp còn ít. Do đó đã xẩy ra những rủi ro nh năm 2000 khi một cán bộ tín dụng cho một hộ cá thể vay vốn có tài sản thế
chấp là căn nhà 2 tầng, đợc định giá là 230 triệu đồng nhng thực tế ngời vay không phải là ngời chủ sở hữu ngôi nhà đó, tên ngời vay và tên chủ sở hữu trên giấy tờ nhà là khác nhau nhng cán bộ tín dụng không phát hiện ra, do đó đã để mất vốn. Mặt khác trình độ quản lý của các chủ doanh nghiệp NQD thấp nên các báo cáo tài chính, luận chứng kinh tế kỹ thuật do họ lập thờng không chính xác, thiếu xót. Vì vậy chỉ dựa vào các báo cáo đó để thẩm định thì có thể ngân hàng bỏ qua cơ hội cho vay. Do đó công tác thẩm định cần hoàn thiện hơn nữa.
Thủ tục cho vay còn nhiều vớng mắc nhiều khâu phức tạp khiến cho cán bộ ngân hàng khó có thể mở rộng cho vay đợc. Các doanh nghiệp thờng “kêu” là thủ tục vốn vay qua ngân hàng phức tạp, phiền hà, điều này đúng với các doanh nghiệp. Nhng nhìn từ phía ngân hàng thì thủ tục nhiều nh vậy thì họ mới có thể cho vay đợc, họ mới có thể bảo toàn vốn cho ngân hàng và xã hội. Đồng thời họ phải có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ các quy trình, thể lệ đợc quy định trong các văn bản hiện hành. Trên thực tế ngân hàng rất muốn cho vay, vì ngoài trách nhiệm cũng cấp vốn cho nền kinh tế còn là vấn đề thu nhập, nhng quyết định cho vay hay không lại là cả một sự cân nhắc kỹ càng, nhiều khi còn cần lòng dũng cảm. Nếu một số ít các doanh nghiệp có đầy đủ điều kiện thì lúc này chính doanh nghiệp lại lựa chọn ngân hàng hoặc những dự án mà ngân hàng cho rằng không hiệu quả thì rất dễ quyết định. Nhng với bộ phận khá đông các doanh nghiệp không thật đầy đủ điều kiện trong khi ngân hàng xét thấy những dự án phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả thì rất khó nói là “đợc” hay “không đ- ợc”. Nếu máy móc phải có đủ thủ tục mới cho vay thì ngân hàng mất thu nhập và nhiều quyền lợi khác đã đành mà cũng thấy thiệt thòi cho doanh nghiệp. Nếu mà cho vay kịp cơ hội làm ăn của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ không yên tâm đ- ợc cho đến khi khách hàng trả hết gốc, lãi mới thôi, bởi sản xuất kinh doanh là có rủi ro, trình độ thẩm định là có giới hạn. Vấn đề tâm lý nhậy cảm không kém phần quan trọng đó là khi ngời “làm công ăn lơng” nói “đồng ý”, nếu việc trôi chảy thì lợi ích món vay trớc hết và cơ bản thuộc về tập thể, nhng nếu món vay gặp trục trặc thì trách nhiệm cá nhân rất nặng nề, pháp luật sẽ ngó tới ngời quyết
định cho vay. Ngợc lại nếu trả lời “không”, trong hầu hết tất cả các trờng hợp,
quyền lợi cá nhân không bị ảnh hởng. Chính điều này làm một bộ phận cán bộ tín dụng có tâm lý thẩm định khắt khe, máy móc dẫn đến bỏ sót những dự án khả thi là điều không tránh khỏi. Do vậy, thủ tục cho vay cần phải đợc củng cố lại để đảm bảo lòng tin của ngân hàng đối với doanh nghiệp cũng nh tạo cơ hội
để doanh nghiệp phát triển.
Thứ hai: Chính sách tín dụng của ngân hàng còn cha thực sự bình
đẳng giữa các thành phần kinh tế, còn chú trọng nhiều đến kinh tế quốc doanh.
Về quy mô tín dụng: Với chức năng đầu t cho xây dựng và phát triển ngân hàng đầu t và phát triển luôn hớng tới việc tìm kiếm và đầu t, cho vay đối với những dự án lớn và có hiệu quả. Một mặt, góp phần thực hiện đờng lối chiến lợc kinh tế của Đảng, mặt khác về phía ngân hàng, tạo điều kiện nâng cao doanh số cho vay, d nợ, tăng thu nhập thậm chí nếu có “trục trặc” thì vẫn đợc nhà nớc bảo hộ. Cho nên đối tợng khách hàng mà ngân hàng thờng xuyên quan tâm nhắm tới là các doanh nghiệp nhà nớc, các tổng công ty lớn. Vấn đề tài sản thế chấp tài sản cũng dễ dàng hơn, nhiều trờng hợp một số khoản vay không cần đảm bảo.
Chính sách tín dụng của ngân hàng hạn chế với KT-NQD cũng một phần do sự làm ăn kém hiệu quả của khu vực này, Ngoài ra trong quá trình thẩm định nếu giá trị tài sản thế chấp thấp hơn mức vay nhng khách hàng là doanh nghiệp nhà nớc thì sẽ thực hiện tín chấp đối với phần không đủ. Nhng các doanh nghiệp NQD phải đảm bảo bằng tài sản 100% giá trị món vay, cho nên quy mô tín dụng quốc doanh bao giờ cũng lớn hơn NQD. Nhìn theo một cách khác ta thấy, các doanh nghiệp NQD đa phần là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, quy mô vốn nhỏ bé do đó những tài sản hình thành phần lớn có giá trị thấp nên không thể đảm bảo cho một món vay lớn đợc. Vì vậy mà doanh nghiệp NQD có quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ yếu vay vốn lu động, vốn trung và dài hạn rất nhỏ bé trong tổng d nợ.
Phơng thức cho vay: Có sự không bình đẳng trong việc áp dụng các phơng thức cho vay đối với các TPKT. Đối với doanh nghiệp nhà nớc họ có thể đợc cấp tín dụng dới nhiều hình thức nh: hạn mức tín dụng, vay từng lần, thuê mua, bảo
lãnh...Trong khi đó tín dụng cấp cho khu vực NQD thông thờng chỉ áp dụng hình thức cho vay từng lần (theo món) theo hình thức đảm bảo là cầm cố hoặc thế chấp.
Thứ ba: Năng lực cán bộ còn nhiều hạn chế dẫn đến những sai sót, ảnh hởng đến hoạt động tín dụng.
Trong quá trình hoạt động Chi nhánh luôn quan tâm, đào tạo, bồi dỡng và nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên, đặc biệt là cán bộ tín dụng. Coi đó là cơ sở và nền tảng làm nên hiệu quả kinh doanh cao. Song hệ thống ngân hàng của chúng ta vẫn còn lạc hậu, nghiệp vụ mang tính cơ bản và có số lợng ít. Nó phản ánh trình độ phát triển kinh tế nớc ta đồng thời cho thấy sự cách biệt so với các nớc khác. Vì vậy hệ thống ngân hàng luôn trong quá trình đổi mới và tự hoàn thiện nhằm nâng cao trình độ của cán bộ công nhân viên, đáp ứng những
đòi hỏi của sự đổi mới và phát triển của nền kinh tế trong từng giai đoạn. Tuy nhiên sự đổi mới và nâng cao này luôn đi sau những thay đổi về nhu cầu một nhịp. Thị trờng luôn biến động, công nghệ ngân hàng không ngừng thay đổi, nhiều ngành nghề mới ra đời, quá trình chuẩn hoá hệ thống ngân hàng theo hệ thống quản lý chất lợng ISO trong khi cán cán bộ của Chi nhánh phần lớn còn rất trẻ nhiều khi thiếu kinh nghiệm cha nắm bắt đợc động thái của doanh nghiệp, thực trạng kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng, do đó phát sinh những món nợ vay kém hiệu quả gây ra những khoản nợ quá hạn, khó đòi hoặc bỏ qua những khoản vay đối với khách hàng làm ăn có hiệu quả.
Trong quá trình kiểm tra, giám sát món vay, một số trờng hợp cán bộ tín dụng còn hời hợt, thiếu tập trung làm theo chiếu lệ. Cũng từ những hạn chế trên mà đôi khi không đối phó đợc những thủ đoạn lừa đảo tinh vi của khách hàng.
Hệ thống thông tin tín dụng cha đợc cung cấp kịp thời, đặc biệt những thông tin về dự báo tài chính vĩ mô, định hớng phát triển của ngành vùng còn thiếu, cha kịp thời. Cha nói đến tình trạng chất lợng thông tin cha cao dẫn đến thiếu cơ sở khi muốn xây dựng kế hoạch, giải pháp mang tính dài hạn. Tất cả những vấn đề này ảnh hởng lớn đến việc thực hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng.
Nguyên nhân khách quan.
Đây là những nguyên nhân thuộc về chính sách nhà nớc
Cơ sở pháp lý thiếu đồng bộ, hành lang pháp lý cha thực sự thông thoáng tạo điều kiện kinh tế ngoài quốc doanh phát triển.
Về tài sản đảm bảo: Ngân hàng nhà nớc đã có chủ trơng cho phép định giá
tài sản thế chấp theo mức quy định chung của Uỷ ban vật giá Chính phủ và có tham khảo giá thị trờng nhằm đánh giá chính xác giá trị tài sản thế chấp của ng- ời vay, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vay vốn thuận lợi. Song khung giá do Uỷ ban vật giá Chính phủ đa ra cứng nhắc, chậm đổi mới so với thị trờng, mặt khác giá thị trờng biến động lên xuống không theo thực chất của các lực lợng cung cầu. Tạo ra sự ra tăng giả cũng nh xụt giảm giả, gây tâm lý hoang mang cho cán bộ tín dụng khi định giá. Nếu định giá tài sản thế chấp cao mà thời gian sau giá trợt khi phải sử lý tài sản sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng, trách nhiệm đổ lên vai ngời quyết định cho vay. Bên cạnh đó nhiều loại tài sản thế chấp cha có thị trờng nhng rất có giá trị do đó không đợc ngân hàng chấp nhận làm tài sản thế chấp nên khoản vay không thực hiện đợc.
Đó là trờng hợp ngời đi vay có tài sản, chứng minh đợc quyền sở hữu hợp pháp. Nhng không ít trờng hợp ngời đi vay có tài sản nhng giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản không có hoặc không đầy đủ làm cho khoản vay không thực hiện đợc. Bởi vì theo Nghị định về bảo đảm tiền vay thì khách hàng vay vốn tại ngân hàng phải thế chấp tài sản có nguồn gốc xác định. Những tài sản này nhà nớc đang tiến hành cấp lại quyền sử dụng đất cho nên giấy tờ không đủ hoặc do mua đi bán lại nhiều lần lại đợc thực hiện dới hình thức viết tay mà không báo cho cơ quan nhà nớc. Điều này làm cho giấy chứng nhận thiếu cơ sở tin tởng.
Xử lý tài sản bảo đảm: Khi khách hàng vay vốn gặp rủi ro, tài sản thế chấp là vật bảo đảm cho việc trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.
Tuy nhiên trong thực tế trờng hợp phát sinh khiếu kiện thì thủ tục tiến hành xét xử rất phiền hà, gây cho ngân hàng tổn thất về thời gian và kinh phí.
Dù ngân hàng có thắng kiện buộc đợc khách hàng trả gốc và lãi thì công tác thi
hành án gặp nhiều khó khăn đôi khi kéo dài nhiều năm. Chúng ta cha có luật và các văn bản dới luật về việc xử lý các doanh nghiệp phá sản, giải thể, để xảy ra tình trạng các doanh nghiệp “chết nhng không đợc trôn”. Nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ lại đợc sát nhập vào các doanh nghiệp khác dẫn đến việc thu nợ của ngân hàng rất khó khăn. Mặt khác trong công tác xử lý tài sản thế chấp còn cha có sự phối hợp đồng bộ giữa các ngành, các cấp có thẩm quyền. Đây cũng là một cản trở lớn trong việc xét cấp tín dụng cho khách hàng, vì việc thu hồi ngay cả khi nợ đợc đảm bảo bằng tài sản thế chấp cũng không chắc chắn.
Ngoài ra Chính phủ và ngân hàng nhà nớc mới chỉ có cơ chế xử lý rủi ro
đối với ngân hàng thơng mại khi cho vay doanh nghiệp nhà nớc, cho vay hộ nông dân mà cha có cơ chế xử lý rủi ro khi đối tợng vay là doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH...
Nguyên nhân thuộc về chính các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Là những tác động không nhỏ đến quyết định cho vay của ngân hàng.
Một ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi có cơ sở để tin tởng chắc chắn rằng khách hàng sẽ sử dụng khoản vay đúng mục đích, tạo ra đợc lợi nhuận từ những dự án khả thi không tạo đựoc niềm tin với ngân hàng thì khách hàng sẽ không vay đợc vốn.
Đó là sự hạ thấp uy tín của mình đối với ngân hàng trong việc báo cáo sai sự thật, lập sổ sách kế toán giả, không tuân thủ chế độ hạch toán kế toán của nhà nớc dẫn đến sự thiếu tin tởng vào các số liệu mà khách hàng đa ra. Ta biết rằng sổ sách kế toán, các báo cáo tài chính là một trong những cơ sở quan trọng của quá trình phân tích và thẩm định về doanh nghiệp đó. Do đó đòi hỏi chúng phải minh bạch, trung thực. Nếu không đạt đợc tiêu chuẩn đó thì những kết luận rút ra sẽ bị sai lệch ảnh hởng đến quyết định của cán bộ tín dụng và nguy cơ
mất vốn rất dễ xảy ra.
Về phong cách làm ăn của các doanh nghiệp NQD hiện nay cũng đáng lo ngại, làm giảm sút lòng tin của ngân hàng. Một nền kinh tế đầy biến động nhng