Khoản 4: Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại) mà tổ
II. Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHN O &PTNT Tuyên Quang
Hoạt động tín dụng ngân hàng là một hoạt động có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế, song trong điều kiện nước ta hiện nay thị trường vốn, thị trường tiền tệ chưa phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng là người cung cấp vốn trực tiếp cho các doanh nghiệp và các chủ thể khác trong nền kinh tế có nhu cầu về vốn, vì vậy khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn.
Với môi trường kinh doanh đầy rủi ro như vậy thì công tác phòng ngừa rủi ro trở nên hết sức cấp bách với hệ thống NHNN nói chung và NHNo & PTNT nói riêng. Có rất nhiều giải pháp để ngăn ngừa, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng, song trong phạm vi chuyên đề này em chỉ xin trình bày các biện pháp thật sự cần thiết với NHNo & PTNT Tuyên Quang.
1.Lấy hiệu quả của dự án làm căn cứ đầu tư:
-Giải pháp đầu tiên đối với chi nhánh là lấy hiệu quả của dự án, phương án kinh doanh của khách hàng làm căn cứ để cho vay đối với khách hàng. Dự án, phương án kinh doanh của khách hàng có hiệu quả thì ngân hàng mới có cơ sở để thu hồi lại vốn. Chi nhánh cần ưu tiên đầu tư cho các dự án có hiệu quả của hộ nông dân, hộ sản xuất kinh doanh cá thể, doanh nghiệp vừa và nhỏ. Cần đặc biệt thận trọng trong cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước thuộc diện cổ phần hóa, giao bán, khoán, cho thuê; các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tình hình tài chớnh khụng rừ ràng, thương hiệu mờ nhạt và cỏc dự ỏn dài hạn của một số ngành có hiệu quả thấp, khả năng trả nợ không chắc chắn.
-Như ta đã biết cơ sở để ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng chính là tính hiệu quả của dự án, phương án kinh doanh của khách hàng. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố mà trong đó chủ yếu là trình độ hiểu biết của cán bộ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp và kinh nghiệm của các cán bộ tín dụng đó.
2.Kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn nữa với tất cả những khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng:
Một biện pháp nữa để đảm bảo an toàn trong cho vay là cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, an toàn và hiệu quả. ở chi
nhánh số lượng khách hàng là nhiều và địa bàn rải rác không tập trung nên việc kiểm tra, kiểm soát tín dụng một cách thường xuyên là rất khó khăn. Chính vì vậy mà cán bộ tín dụng của chi nhánh cần phải nâng cao hơn nữa kỹ năng giám sát của mình sao cho thời gian giám sát không nhiều nhưng hiệu quả thu lại lớn.
Đối với các nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp có thể được đánh giá hàng ngày thông qua sự tăng giảm cổ phiếu trên thị trường chứng khoán. ở Việt Nam, dấu hiệu nhận biết các khoản vay có thể gặp rủi ro chủ yếu là sự gia tăng hàng tồn kho, khó khăn trong thanh toán nợ...
Thụng qua việc theo dừi vốn vay, cỏn bộ tớn dụng cần lưu ý khỏch hàng biết kỳ trả nợ và đôn đốc họ thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng đúng theo thời gian đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Nếu khách hàng có khó khăn chính đáng không thể trả nợ, lãi đúng kỳ hạn thì cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, còn nếu những khó khăn của khách hàng không phải do những nguyên nhân bất khả kháng từ môi trường bên ngoài mà là do sự yếu kém của chính họ thì các cán bộ tín dụng cần gợi ý, tư vấn cho họ các biện pháp tháo gỡ khó khăn. Còn nếu khoản vay đã được xác định là “ có vấn đề” dù đang còn trong hạn, cán bộ tín dụng cần chuyển khoản vay sang bộ phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay theo chiều hướng tốt lên trước khi rủi ro thực sự xảy ra.
3.Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng:
Tuân thủ quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc nâng cao chất lượng từng khoản vay và hạn chế được rủi ro xảy đến, đặc biệt với một chi nhánh như chi nhánh NHNo & PTNT Tuyên Quang này có đối tượng khách hàng đa dạng và đa số các khách hàng có trình độ hiểu biết thì việc tuân thủ quy trình tín dụng càng trở nên cần thiết. Quy trình tín dụng được thực hiện một cách nghiêm túc sẽ giúp cho việc cho vay của ngân hàng chặt chẽ, đúng đối tượng, đủ cơ sở pháp lý sẽ giúp cho ngân hàng giảm bớt được phần nào rủi ro tiềm ẩn. Để đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng của tất cả các cán bộ nhân viên ngân hàng thì ngân hàng cần chú ý những điều sau:
-Thực hiện tốt việc chỉ đạo điều hành của NHNo & PTNT Việt Nam nhất là việc hướng dẫn thực hiện, việc lãnh đạo kiểm tra nhân viên, cấp trên kiểm tra cấp dưới và kiểm tra lẫn nhau trong việc thực hiện quy trình các tín dụng cho các khách hàng.
-Xử lý nghiêm túc các trường hợp vi phạm, làm sai quy trình tín dụng.
-Đặc biệt ngân hàng cần tránh xu hướng buông lỏng các điều kiện tín dụng trong cạnh tranh với các ngân hàng khác nhằm lôi kéo, thu hút khách hàng dẫn tới không đảm bảo được chất lượng tín dụng, tăng nguy cơ rủi ro.
4.Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng:
Hiệu quả của công tác tín dụng phụ thuộc rất lớn vào độ chính xác của thông tin, nên nâng cao chất lượng thông tin tín dụng là một đòi hỏi khách quan cấp bách.
Thông thường ở các nước phát triển, nguồn cung cấp thông tin rất nhiều, có thể lấy thông tin từ các cơ quan thông tin đại chúng hoặc từ cơ quan chuyên bán thông tin. ở Việt Nam hiện nay, các cán bộ tín dụng rất khó khăn trong vấn để nguồn thông tin. Họ có thể lấy thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhưng các thông tin ở đây còn rất ít, độ chính xác không cao và không có tính cập nhật. Họ cũng có thể tham khảo ý kiến của các cán bộ các ngành có liên quan nhưng muốn làm được điều này đòi hỏi họ phải có mối quan hệ cá nhân. Ngoài ra họ cũng có thể lấy thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng như truyền hình, internet, báo đài... Tuy nhiên, nguồn thông tin từ báo chí ở Việt Nam thường không chính xác, hay thiên về xu hướng cực đoan quá khen và quá chê. Điều này lý giải cho thực trạng thông tin mang tính một chiều như hiện nay.
Hiện nay Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng mới chỉ dừng lại ở những thông tin rằng khách hàng vay vốn của NHNo & PTNT Tuyên Quang hiện đang có tài khoản tại ngân hàng nào, số dư bao nhiêu, quá hạn bao nhiêu và tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam ra sao. Trung tâm tín dụng CIC cũng chưa thỏa mãn được nhu cầu về thông tin của ngân hàng. Trong khi đó, cán bộ tín dụng phải tự thu thập thông tin dựa trên những quan hệ cá nhân nên rất vất vả. Trong thời gian tới NHNo & PTNT Tuyên Quang nên thu thập và lưu giữ thông tin thành kho dữ liệu trong đó tập hợp thông tin thành những lĩnh vực kinh tế khác nhau.
Công nghệ nhằm phục vụ cho công tác thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin tín dụng cũng cần đựơc hiện đại hóa hơn nữa để làm tăng số lượng cũng như độ chính xác, cập nhật thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng.
5.Xây dựng một chính sách kinh doanh hiệu quả:
Hoạt động cho vay là hoạt động có tầm quan trọng và quy mô lớn. Vì vậy, hoạt động cho vay phải được thực hiện theo một chớnh sỏch rừ ràng được xõy dựng và hoàn thiện nhiều hơn. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời. Muốn vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng theo hướng dẫn sau:
* Đa dạng hóa danh mục đầu tư:
Như đã phân tích ở chương 2 hoạt động tín dụng ở chi nhánh còn quá tập trung vào cho vay với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Để hạn chế rủi ro trong thời gian tới ngân hàng nên đầu tư vào nhiều nghành nghề khác nhau như: tiêu dùng , dịch vụ, y tế, bất động sản... Mở rộng điều kiện vay đối với các đối tương vay này.
* Hoàn thiện quy trình cho vay:
Trong điều kiện môi trường cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt, để thu hút được khách hàng NHNo & PTNT Tuyên Quang nên đưa ra một quy trình cho vay giúp khách hàng tiếp cận vốn dễ dàng hơn. Quy trình hiện nay mới chỉ chú trọng tới khâu thẩm định trước cho vay còn với giai đoạn sau khi giải ngân ngân hàng chưa thực sự quan tâm. Vì vậy, quy trình cho vay không những tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn dễ dàng đồng thời cũng phải hạn chế được rủi ro.
Quy trình cho vay được chú trọng vào:
-Thẩm định hiệu quả và tính thực hiện của dự án: Trong cho vay trung và dài hạn, nguồn trả nợ chủ yếu là nguồn thu từ dự án nên việc quan tâm tới tính hiệu quả của dự án là một tất yếu. Song ngoài việc tính toán các chỉ số NPV, IRR<
thời hạn hoàn vốn... ngân hàng nên phân tích độ nhạy của các chỉ tiêu hiệu quả trên. Phân tích độ nhạy cho biết nhân tố nào ảnh hưởng quan trọng tới các chỉ tiêu hiệu quả để kiểm soát sự biến động của nhân tố đó.
-Một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng là cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả. Hiện tại, ở chi nhánh do cán bộ tín dụng ít, khối lượng khách hàng lớn nên gây khó khăn trong công tác kiểm soát. Vì vậy,
đoạn của dự án đầu tư đồng thời đề nghị lên ngân hàng cấp trên tăng số cán bộ tín dụng lên để đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
*Thực hiện tốt công tác đảm bảo tín dụng:
Nguồn thu nợ chủ yếu của ngân hàng vẫn là tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của khách hàng. Tuy nhiên, tín dụng thường gặp rủi ro, vì vậy ngân hàng cần phải thường xuyên yêu cầu khách hàng vay vốn có đảm bảo tiền vay để ràng buộc trách nhiệm pháp lý cũng như ý thức sử dụng vốn có hiệu quả của khách hàng.
Tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ dự phòng, nên tài sản đó phải được thẩm định kỹ lưỡng. Khi nhận tài sản cầm cố, thế chấp, ngân hàng cần thẩm định tài sản đó có đủ điều kiện để thế chấp, cầm cố không và có đủ giá trị để đảm bảo cho khoản vay không... Khách hàng cũng có thể đảm bảo khoản vay bằng bảo lãnh của người thứ 3, trong trường hợp này ngân hàng phải thẩm định người bảo lãnh về năng lực pháp lý, năng lực tài chính và uy tín...
6.Cân đối khả năng huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn để tăng trưởng tín dụng một cách phù hợp, an toàn và đạt hiệu quả cao:
Nhu cầu của thị trường về vốn vay, đặc biệt là vốn vay trung dài hạn ngày càng gia tăng. Trong khi đó, khả năng huy động vốn trung dài hạn trong các năm tới còn gặp nhiều khó khăn do lãi suất tiền tệ luôn tăng giảm bất thường. Trước tình hình như vậy, công tác cân đối và quản trị rủi ro cần được thực hiện tốt nhất nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả bền vững.
7.Thực hiện các biện pháp san sẻ rủi ro:
* Thực hiện cho vay hùn vốn, cho vay đồng tài trợ đối với các dự án lớn:
Với các dự án lớn lên hàng chục tỷ đồng nếu như chi nhánh cho vay toàn bộ nhu cầu vay của dự án đó thì nếu chẳng may rủi ro xảy đến với dự án, chi nhánh sẽ chịu toàn bộ hậu quả. Đối với các ngân hàng lớn có thể mất vài chục tỷ đồng cũng không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng vì ngân hàng có quy mô vốn kinh doanh nhỏ nên nếu mất đi vài chục tỷ đồng có thể dẫn đến sự đóng cửa của chi nhánh. Vì vậy, cách tốt nhất để chi nhánh có thể hạn chế được rủi ro khi cho vay với các dự án lớn đó là chỉ cho vay với tỷ lệ nhất định nào đó mà phù hợp với khả năng nguồn vốn của chi nhánh.
* Ký kết các hợp đồng bảo hiểm tín dụng:
Bảo hiểm tín dụng là một biện pháp hết sức quan trọng nhằm san sẻ rủi ro.
Bảo hiểm có lợi về mặt kinh tế, xã hội cho tất cả mọi người, làm giảm thiệt hại khi rủi ro xảy ra đối với các chủ thể trong nền kinh tế Viêt Nam, nhìn chung bảo hiểm chưa xâm nhập vào đời sống xã hội, bảo hiểm tín dụng lại càng ít. Để ngăn ngừa những bất trắc xấu xảy đến với ngân hàng, với khách hàng vay vốn đã đến lúc phải bàn đến vấn đề bảo hiểm tín dụng. Hiện nay, người ta đưa ra 3 hình thức bảo hiểm tín dụng như sau:
-Hình thức thứ nhất: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm ngành nghề mà họ kinh doanh. Vì vậy, những khoản tín dụng trong trường hợp này coi như cũng được bảo hiểm một cách gián tiếp. Phương pháp này không phát sinh thao tác nghiệp vụ cho ngân hàng. Để sử dụng tốt hình thức này, về phía ngân hàng cần có chính sách ưu tiên về khối lượng tín dụng, lãi suất đối với các doanh nghiệp, cá nhân mua bảo hiểm.
-Hình thức thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lưu có nghĩa là ngân hàng tự bảo hiểm cho mình bằng cách lập quỹ dự phòng để bù đắp những thiệt hại khi gặp rủi ro tín dụng. Nếu rủi ro tín dụng không thật sự xảy ra thì khoản trích lập đó được xem như một khoản lợi nhuận của ngân hàng.
-Hình thức thứ ba: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp. ở nước ta hiện nay, ngành bảo hiểm chưa thực hiện nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng nên câu hỏi đặt ra là ngân hàng mua bảo hiểm ở đâu. Để giải quyết vấn đề này, giải pháp nêu lên là thành lập một tổ chức bảo hiểm trực thuộc NHNN. Đối tượng bảo hiểm là các khoản đầu tư tín dụng của các NHTM.
8.Mở rộng và phát triển nguồn nhân lực:
Cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng đòi hỏi phải có các phẩm chất sau: có kiến thức chuyên môn về kinh tế, về ngân hàng, có khả năng phân tích tài chính tốt, có tư cách đạo đức và giỏi giao tiếp. Đồng thời các cán bộ tín dụng còn phải am hiểu các kiến thức về thị trường, pháp luật, tầm nhìn chiến lược nhằm nắm bắt tình hình kinh doanh trong và ngoài nước. Nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy ra việc tăng cường lực lượng tín dụng cả về số lượng và chất lượng được coi là nhiệm vụ chiến lược của chi nhánh trong giai đoạn tới. Cụ
-Chi nhánh lựa chọn các cán bộ có đủ kiến thức và đạo đức nghề nghiệp làm công tác tín dụng.
-Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn phổ biến kiến thức mới và kinh nghiệm nghề nghiệp cho các cán bộ tín dụng.
-Chú ý rèn luyện và nâng cao trình độ ngoại ngữ của các cán bộ nhân viên ngân hàng để có thể tiếp cận được các nguồn thông tin bằng tiếng nước ngoài, các nhà đầu tư nước ngoài...
9.Nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm tra kiểm toán nội bộ:
Tín dụng là hoạt động chứa đựng mức độ rủi ro cao nhất. Để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng, NHNo &
PTNT Tuyên Quang cần phải thiết lập được một hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ một cách đầy đủ và hiệu quả.
Công tác kiểm tra và kiểm toán nội bộ sẽ giúp cho ngân hàng phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro phát sinh trong từng nghiệp vụ riêng lẻ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời nó cũng có đủ khả năng dự báo được các rủi ro trong tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt các rủi ro trong toàn hệ thống. Song để việc kiểm tra, kiểm toán nội bộ có thể phát huy được hiệu quả của nó đòi hỏi bộ phận kiểm toán phải làm việc độc lập, trung thực, khi phát hiện sai phạm phải nghiêm minh xử lý. Chu kỳ kiểm toán cũng không nên được ấn định trước mà phải kiểm tra đột xuất bất ngờ để các đơn vị được kiểm toán không thể che đậy được các sai phạm của mình.