TẤN THÀNH
BÁO CÁO GIAO HÀNG TUYẾN:
Ngày: 07/11 – HUỲNH VĂN MINH
STT TÊN KH ĐỊA CHỈ ĐƠN GIAO HÀNG
YẾN VIỆT
1 DÌ ANH 62 HÀM NGHI 445,030
2 BẢO CHÂU 16 HÀM NGHI 222,515
BIBICA
3 ST GIA LẠC TL 10 10,061,000
4 MINH THƢ NGAY CẦU CHỢ DINH 280,500
5 DÌ THANH 191 NGUYỄN SINH CUNG 1,340,000
6 TH ANH KHOA 5 TỔ 3 THÔN NAM THƢỢNG - GẦN GIA LẠC -GH 3H CHIỀU NHÉ 134,000
7 CHỊ HẰNG CHỢ MAI 163,200
8 DÌ THANH 191 NG SINH CUNG 169,200
DKSH
9 CỬA HÀNG THIẾT BỊ HUY HOÀNG 2 NGÔ QUYỀN 902,902
10 NT THANH PHƯỚC 09 NGÔ QUYỀN 403,402
11 NT THUẬN THẢO NGÔ QUYỀN 5,213,208
12 CỬA HÀNG DƢỢC PHẨM 86 NGÔ QUYỀN 806,806
13 QUẦY THIẾT BỊ Y TẾ 84 NGÔ QUYỀN 451,451
TỔNG TIỀN CÁC NHÃN HÀNG
CẦN MẪN KIấN TRè, CÁI Gè CŨNG Cể!
CÁC ĐƠN PHÁT SINH :
STT TÊN KH ĐỊA CHỈ ĐƠN GIAO HÀNG
1 2 3
NHÂN VIÊN GIAO HÀNG TRƯỞNG BỘ PHẬN ĐIỀU VẬN
HUỲNH VĂN MINH TRẦN TRAI
49
c. Theo dừi cụng nợ
Cuối ngày sau khi hoàn thành công việc giao hàng, bộ phận giao hàng sẽ làm báo cáo giao hàng với nội dung nhƣ sau:
+ Tổng số tiền thu đƣợc
+ Số đơn hàng giao thành công
+ Số đơn hàng bị từ chối chƣa giao đƣợc? Lý do: khách hàng từ chối nhận, nhân viên kinh doanh lên đơn hàng sai, kế toán bán hàng lên phiếu x ất kho sai mặt hàng, sai chủng loại,…
Sau đó, nhân viên bán hàng sẽ viết bảng kê tổng số iền thu đƣợc từng nhãn trong ngày và nộp lại tiền cho thủ quỹ.
Thanh toán bằng tiền mặt:
- Căn cứ vào báo cáo giao hàng và bảng kê, nhân viên giao hàng nộp lại tiền khách hàng thanh toán bằng tiền mặt, thủ quỹ kiểm đếm, thu tiền và lập Phiếu thu.
Phiếu thu được lập thành 2 liên: Liên 1 lưu tại bộ phận thủ quỹ theo cuốn, liên 2 lưu tại bộ phận kế toán theo ngày kèm t eo báo cáo tổng hợp giao hàng theo tuyến.
Đối với nội bộ Công ty, phiếu thu chỉ được ký xác nhận bởi người nộp tiền, không được ký duyệt từ thủ quỹ hay người thu tiền.
- Khách hàng trực tiếp hay nhân viên kinh doanh nộp tiền hàng vào buổi sáng, sẽ nộp tiền thô qua Kế toán bán hàng theo nhãn hàng. Khách hàng mua nhãn nào sẽ nộp lại tiền cho kế toán nhãn hàng đó. Buổi chiều kế toán sẽ nộp lại tổng số tiền thu được trong ngày cho thủ quỹ. Phiếu thu được lập 2 liên: Liên 1 lưu tại bộ phận quỹ theo cuốn, liên 2 lưu tại bộ phận kế toán theo ngày kèm theo báo cáo tổng hợp giao hàng theo tuyến. Phiếu thu được ký xác nhận đầy đủ bởi người thu tiền, người nộp tiền và thủ quỹ. Đối với các phiếu thu đã nộp tiền cho thủ quỹ sẽ đƣợc đóng mọc “ Đã Thu Tiền”.
Thanh toán bằng chuyển khoản:
Khi khách hàng thanh toán bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng, sau
50
khi nhận đƣợc giấy báo có của ngân hàng, thủ quỹ sẽ viết phiếu thu nộp tiền mặt vào doanh nghiệp, nhân viên kế toán bán hàng sẽ tiến hành nhập liệu và hạch toán giảm nợ cho khách hàng.
Căn cứ vào báo cáo giao hàng theo tuyến và phiếu thu liên 2, Kế toán bán hành tiến hành cập nhật vào hệ thống Misa, giảm công nợ khách hàng.
Đối với phương thức bán chịu:
Hiện tại Công ty đang có kế hoạch mở rộng hệ thống bán hàng nên Công ty có xu hướng nới lỏng mức công nợ đối với khách hàng.
Đối với kênh trường học: Hạn thanh toán vào ngày 30 cuối tháng dù đơn hàng phát sinh từ đầu tháng, giữa tháng hay cuối tháng
Đối với khách hàng sỉ : Hạn thanh toán là 12 gày kể từ ngày nhận hàng Đối với khách hàng lẻ: Hạn thanh toán là 7 ngày kể từ ngày giao nhận hàng.
Phương châm của Công ty đối với ông nợ là Công ty sẵn sàng đầu tư công nợ nhƣng khách hàng phải đảm bảo thanh toán đúng thời hạn cam kết. Tuy nhiên mức bán chịu và thời hạn bán chịu đƣợc quyết định dựa trên sự đánh giá chủ quan của kế toán bán hàng, do đó không được chính xác và công nợ phải thu thường xuyên không đƣợc thu đúng hạn.
Sau khi vào phiếu thu xong, kế toán bán hàng tiến hành lập báo cáo công nợ theo biểu mẫu quy định của Công ty cho kế toán công nợ.
Kế toán công nợ tiến hành lập bảng tổng hợp công nợ trong ngày, xem xét các khoản nợ quá hạn, các khách hàng có nguy cơ không thanh toán đúng hạn có biện pháp xử lý riêng đối với các đơn hàng tiếp theo. Sau đó nộp lại báo cáo và giải trình theo ngày cho Giám đốc Công ty.
Công ty có ít các khoản phải thu khó đòi, tuy nhiên trong một số trường hợp, nếu xảy ra trường hợp nợ xấu, Giám đốc phê duyệt thì mới được xóa sổ khoản nợ đó.
51
Trở lại ví dụ khách hàng Siêu Thị Gia Lạc ngày 17/11/2020, Siêu Thị Gia Lạc nằm ở Tỉnh Lộ 10, Phú Thƣợng, Phú Vang đƣợc sắp xếp vào tuyến Nam Thành Phố.
Siêu Thị Gia Lạc là khách hàng quen lâu năm nên tất cả các đơn hàng đƣợc gia hạn công nợ 2 tuần và đƣợc chiết khấu 1,2% trên tổng đơn hàng. Chiết khấu 1,2% sẽ đƣợc đƣa vào công nợ giám sát bán hàng theo thỏa thuận giữa 2 bên đã trao đổi.
Cuối ngày 17/11/2020, sau khi giao hàng thành công các tuyến, nhân viên giao hàng sẽ giao lại Phiếu xuất kho có ký nợ từ Kế toán Siêu Thị Gia Lạc cho kế toán trưởng. Kế toán trưởng làm căn cứ lập Hóa đơn GTGT trước ngày 31/11/2020. Sau khi lập Hóa đơn GTGT, Kế toán trưởng sẽ giao lại bản sao hóa đơn GTGT có chữ ký Kế toán trưởng và dấu treo Công ty kèm đơn nợ cho kế toán nhãn hàng Bibica. Kế toán bán hàng sẽ lập báo cáo công nợ ngày 17/11/2020, Siêu Thị Gia lạc nợ 10.061.000 đồng và hạn thu 2/12/2020.
Ngày 2/12/2020, Kế toán nhãn hàng B b ca sẽ giao đơn nợ và Hóa đơn GTGT cho nhân viên giao hàng Huỳnh Văn Minh thu nợ. Sau khi thu nợ thành công, nhân viên giao hàng sẽ nộp lại tiền ho thủ quỹ 9.936.000 đồng (Số tiền sau chiết khấu). Thủ quỹ thu tiền và lập p iếu thu thành 2 liên theo quy định.
Kế toán nhãn hàng B b ca dựa vào phiếu thu tay số 65 cuốn số 2 ngày 2/12/2020 làm căn cứ nhập liệu vào hệ thống Misa, đồng thời cập nhật lại báo cáo công nợ hằng ngày, giảm công nợ siêu thị Gia Lạc và tăng công nợ nhân viên kinh doanh Lê Thị Hồ Anh 125.000 đồng tương ứng chiết khấu 1,2%.
52