1.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
1.1.1.5. Các nguyên tắc, điều kiện cấp tín dụng của Ngân hàng
* Khách hàng vay vốn của phải đảm bảo hai nguyên tắc sau [5], [7]: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. - Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
* Ngân hàng nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
+ Tổ chức là pháp nhân: Phải đƣợc công nhận là pháp nhân và có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự. Đối với doanh nghiệp thành viên hạch tốn phụ thuộc: phải có giấy uỷ quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý theo quy định của pháp luật. Đối với Công ty hợp danh: thành viên của cơng ty hợp danh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự và Công ty hoạt động theo Luật Doanh nghiệp. Doanh nghiệp tƣ nhân: Chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp. Hộ gia đình, cá nhân: Cƣ trú (thƣờng trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở.
+ Cá nhân là ngƣời từ đủ 18 tuổi trở lên không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự. Trƣờng hợp ngƣời từ đủ mƣời lăm tuổi đến chƣa đủ mƣời tám tuổi có tài sản riêng bảo đảm thực
hiện nghĩa vụ thì có thể tự mình xác lập, thực hiện giao dịch dân sự mà khơng cần phải có sự đồng ý của ngƣời đại diện theo pháp luật, trừ trƣờng hợp pháp luật có quy định khác.
+ Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với ngân hàng là chủ hộ hoặc ngƣời đại diện của hộ; chủ hộ hoặc ngƣời đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự.
+ Tổ hợp tác: Hoạt động theo quy định của Bộ luật Dân sự. Đại diện của tổ hợp tác phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự.
+ Đối với tổ chức là pháp nhân; cá nhân nƣớc ngoài: Năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân nƣớc ngoài đƣợc xác định theo pháp luật của nƣớc nơi pháp nhân đó đƣợc thành lập. Trong trƣờng hợp pháp nhân nƣớc ngoài xác lập, thực hiện giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân nƣớc ngồi đó đƣợc xác định theo quy định của Bộ luật Dân sự. Năng lực pháp luật dân sự của cá nhân là ngƣời nƣớc ngoài đƣợc xác định theo pháp luật của nƣớc mà ngƣời đó có quốc tịch. Trong trƣờng hợp cá nhân là ngƣời nƣớc ngoài cƣ trú tại Việt Nam thì năng lực pháp luật dân sự đƣợc xác định theo quy định của Bộ luật Dân sự. Năng lực hành vi dân sự của cá nhân là ngƣời nƣớc ngoài đƣợc xác định theo pháp luật của nƣớc mà ngƣời đó là cơng dân. Trong trƣờng hợp cá nhân là ngƣời nƣớc ngoài xác lập, thực hiện giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực hành vi dân sự đƣợc xác định theo quy định của Bộ luật Dân sự.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
+ Có vốn tự có tham gia vào dự án, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống. Kết quả kinh doanh có hiệu quả, có lãi; Trƣờng hợp lỗ (do mới thành lập và đi vào hoạt động hoặc lỗ luỹ kế) thì phải có tài liệu chứng
minh đƣợc phƣơng án khắc phục lỗ khả thi và khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết. Đối với khách hàng vay vốn nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định để trả nợ. Khơng có nợ nhóm 4, nhóm 5 tại các tổ chức tín dụng khác ở thời điểm xem xét, quyết định cho vay.
- Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam.
- Đối với Doanh nghiệp Việt Nam vay vốn để đầu tƣ ra nƣớc ngoài thực hiện theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam.
1.1.1.6 Quy trình cấp tín dụng, các phương thức cho vay của Ngân hàng Thương mại
Quy trình cấp tín dụng là tổng hợp các ngun tắc, quy định của ngân hàng trong việc cho vay. Quy trình này bao gồm nhiều khâu, theo một trật tự nhất định. Mỗi ngân hàng thƣơng mại thƣờng đề ra quy trình cấp tín dụng khác nhau nhƣng đều đƣợc bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế tốn viên tất tốn - thanh lý hợp đồng tín dụng, đƣợc tiến hành theo ba bƣớc: Thẩm định trƣớc khi cho vay -> Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay -> Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau khi cho vay. Quy trình tín dụng đƣợc tóm tắt ở sơ đồ sau:
Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng(1) 1 Sổ tay Tín dụng Agribank PHÊ DUYỆT Cán bộ quản trị rủi ro Giám đốc/Tổng giám đốc Xác định thị trƣờng và các thị trƣờng mục tiêu NHU CẦU KHÁCH HÀNG THẨM ĐỊNH THƢƠNG LƢỢNG
Tiếp nhận yêu cầu khách hàng
Tìm hiểu triển vọng
Tham khảo ý kiến bên ngoài Mục đích vay HĐKD Quản lý Số liệu Kỳ hạn Thanh toán
Các điều khoản
Bảo đảm tiền vay
Các vấn đề khác GIẢI NGÂN Thủ tục hồ sơ hoàn tất Chuyển tiền THỦ TỤC HỒ SƠ Dự thảo hợp đồng Xem xét hồ sơ
Kiểm tra tài sản bảo đảm
Miễn bỏ giấy tờ pháp lý Các vấn đề khác TỔN THẤT Không trả nợ gốc Khơng trả nợ lãi THANH TỐN Trả đủ gốc Trả đủ lãi Nhận biết sớm Chính sách xử lý Quản lý
Dấu hiệu cảnh báo
Cố gắng thu hồi nợ
Biện pháp pháp lý
Tái cơ cấu
QUẢN LÝ TÍN DỤNG
Số liệu
Các điều khoản
Bảo đảm tiền vay
Thanh tốn
Đánh giá tín dụng
Trả nợ đúng hạn
Dấu hiệu bất thƣờng
ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG
THỦ TỤC HỒ SƠ & GIẢI NGÂN
- Ý nghĩa của việc xây dựng quy trình cấp tín dụng [5]:
+ Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị và nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao doanh lợi. Quy trình cho vay làm cơ sở cho việc tổ chức khoa học công tác quản lý tín dụng phù hợp với đặc điểm và tính chất hoạt động của từng ngân hàng, trong đó quy định rõ trách nhiệm của từng thành viên trong mỗi tổ chức, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ, phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong quá trình cho vay vì mục tiêu hiệu quả tín dụng.
+ Dựa vào q trình cấp tín dụng để ngân hàng thiết lập các thủ tục cho phù hợp với quy định của pháp luật, thích ứng với từng nhóm khách hàng, từng loại cho vay của ngân hàng cũng nhƣ kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng vừa đảm bảo cho ngân hàng có đủ các thơng tin cần thiết nhƣng khơng phiền hà cho khách hàng, vừa đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh tín dụng ngân hàng.
+ Quy trình cấp tín dụng đƣợc cơng bố công khai tạo điều kiện cho từng cán bộ nhân viên nhận thức rõ vai trị, vị trí, trách nhiệm, cơng việc cụ thể của mình trong quá trình ngân hàng thực hiện cho vay để thống nhất thực hiện, tạo sự nhịp nhàng trong quá trình xử lý đề nghị vay vốn của khách hàng.
+ Mặt khác quy trình tín dụng cịn là cơ sở để kiểm sốt tiến trình cấp tín dụng và để điều chỉnh chính sách cho vay phù hợp với thực tiễn. Thơng qua cơng tác kiểm sốt, nhà quản trị ngân hàng nhanh chóng xác định đƣợc những khâu công việc cần điều chỉnh, những quy định khơng cịn phù hợp trong chính sách tín dụng, những bất hợp lý trong việc thực hiện quy trình, những bất cập trong đội ngũ nhân sự... để từ đó có những thay đổi nhằm tăng cƣờng giám sát trong sử dụng vốn vay của khách hàng cũng nhƣ trong hoạt động tín dụng nói chung.
1.1.2. Mợt sớ vấn đề về chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng Thƣơng mại
1.1.2.1. Khái niệm và vai trị của việc nâng cao chất lượng tín dụng
* Khái niệm:
Nhƣ ta thấy, chất lƣợng là đặc tính, cơng dụng của một sản phẩm hay dịch vụ cụ thể nhằm đáp ứng đƣợc nhu cầu của ngƣời sử dụng (đƣợc xã hội thừa nhận - mang tính xã hội), nhƣ vậy chất lƣợng ở đây chủ yếu nhằm đáp ứng cho xã hội và đó là mục đích hàng đầu cũng là mục đích cuối cùng mà ngƣời cung cấp quan tâm trƣớc khi đạt đƣợc mục đích lợi nhuận. Tuy nhiên tín dụng là một dịch vụ đặc biệt và nó cũng đƣợc cung cấp bởi một tổ chức đặc biệt hơn đó là NHTM, do đó chất lƣợng tín dụng cũng mang tính đặc biệt hơn cả. Tính đặc biệt thể hiện ở chỗ: Thứ nhất là dịch vụ, nhƣng nó phải mang tính hồn trả cao. Thứ hai là chính vì tính hồn trả đó mà để thực hiện đƣợc chắc chắn tình hồn trả thì dịch vụ này phải đáp ứng đƣợc cả yêu cầu của ngƣời dùng và NHTM. Thứ ba là nhƣ hàng hoá thông thƣờng chỉ đƣợc đa số ngƣời tiêu dùng thừa nhận và sử dụng, nhƣng dịch vụ tín dụng ở đây phải đƣợc xem xét và thừa nhận đặc biệt hơn nữa là trên góc độ vĩ mơ quản lý Nhà nƣớc về kinh tế. Nhƣ vậy Chất lƣợng tín dụng đƣợc hiểu gắn liền với nhiều góc độ xem xét, nhìn nhận trên nhiều phƣơng diện khác nhau từ ngƣời khách hàng, NHTM, xã hội [4], [17]:
- Khách hàng vay vốn: là sự đáp ứng tốt nhất về thủ tục, qui mơ tín dụng, thời gian xét duyệt, giải ngân, thời hạn và lãi suất cho vay, phong cách phục vụ.... hay là đáp ứng đƣợc cơ hội kinh doanh và sự hài lòng trong phục vụ, góp phần mang lại hiệu quả kinh doanh cao cho khách hàng.
- Nền kinh tế: Thúc đẩy đƣợc sự tăng trƣởng kinh tế cả về tốc độ, cơ cấu ngành trong nền kinh tế và đảm bảo góp phần kiềm chế lạm phát và hỗ trợ cho việc thực hiện các mục tiêu kinh tế khác của Nhà nƣớc.
vốn vay đúng hạn đáp ứng tốt khả năng thanh khoản) và khả năng sinh lợi (đảm bảo thu hồi đủ lãi cho vay và đồng thời thu hút tốt hơn các dịch vụ khác cho Ngân hàng tạo nguồn thu nhập cao, ổn định) là mục tiêu quan trọng và mang tính tổng qt nhất. Ta có thể hiểu thêm cụ thể hơn trong các chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng của NHTM.
Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng là tính hiệu quả của một dự án hay phƣơng án xin vay, chính là khả năng sinh lời của đồng vốn mà Ngân hàng đầu tƣ để thực hiện dự án hay phƣơng án đó. Với một số lĩnh vực cơ bản, ta có thể hiểu đƣợc chất lƣợng tín dụng theo quan điểm từng lĩnh vực. Chất lƣợng tín dụng ln đƣợc gắn với bối cảnh, điều kiện, tác dụng... của từng lĩnh vực, từng giai đoạn lịch sử cụ thể, đặc biệt là bối cảnh về kinh tế.
* Vai trò của việc nâng cao chất lƣợng tín dụng:
Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng ln giữ vai trị quan trọng, thƣờng chiếm khoảng 2/3 tổng số các tài sản có và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thƣờng trực và ở mức tỷ lệ khá cao, do đó mà tại các ngân hàng ngƣời ta ln dành sự chú ý đặc biệt đến việc kiểm soát cũng nhƣ những biện pháp để chống đỡ, hạn chế rủi ro tín dụng. Một trong những biện pháp hữu hiệu là việc đảm bảo và không ngừng nâng cao chất lƣợng của các khoản tín dụng. Đảm bảo chất lƣợng tín dụng đem đến lợi ích cho cả các NHTM, các doanh nghiệp nói riêng và tổng thể nền kinh tế nói chung. Xét riêng về phía ngân hàng, nâng cao chất lƣợng tín dụng có vai trị tích cực sau:
- Việc nâng cao chất lƣợng tín dụng sẽ góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng.
- Nâng cao chất lƣợng tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn. Nhờ đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng
khả năng cung cấp tín dụng cũng nhƣ các dịch vụ ngân hàng khác do tạo đƣợc thêm nguồn vốn từ việc tăng vịng quay vốn tín dụng.
- Nâng cao chất lƣợng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng thu hút đƣợc nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lƣợng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tƣợng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng.
- Nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm đƣợc sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại do không thu hồi đƣợc vốn đã cho vay.
Các kết quả thu đƣợc từ việc nâng cao chất lƣợng tín dụng kể trên sẽ góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh. Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng tín dụng là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân các NHTM.
1.1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
Chất lƣợng tín dụng là kết quả của cả một q trình tính từ khi khoản tín dụng đƣợc ngân hàng xét duyệt, phát ra cho đến khi đƣợc thu hồi. Trong quá trình đó có rất nhiều những tác động gây rủi ro dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi đƣợc vốn và phải chịu thua thiệt. Để quản lý chất lƣợng tín dụng địi hỏi phải hiểu rõ về các nhân tố gây ảnh hƣởng tới nó. Có thể xem xét tới các nhân tố sau [4], [5]:
- Các yếu tố từ phía ngân hàng:
+ Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng phản ánh định hƣớng cơ bản cho hoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành cơng hay thất bại của ngân hàng. Để đảm bảo và nâng cao chất lƣợng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế,
đồng thời kết hợp đƣợc lợi ích của ngƣời gửi tiền, của ngân hàng và ngƣời vay tiền.
+ Quy trình tín dụng: quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các bƣớc kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bƣớc từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có liên quan. Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, nếu nó đƣợc tổ chức khoa học, hợp lý sẽ cho phép bảo đảm thực hiện các khoản vay có chất lƣợng.
+ Kiểm soát nội bộ: đây là hoạt động mang tính thƣờng xuyên và cần