hàng (banking book).
Trading book Banking book
- Danh mục kinh doanh bao gồm các công cụ mà ngân hàng dự định kinh doanh.
- Các công cụ trong danh mục kinh doanh được đánh dấu vào thị trường (tức là, được đánh giá lại) hàng ngày.
- Danh mục kinh doanh thì chịu rủi ro thị trường
- Danh mục ngân hàng bao gồm các công cụ dự kiến được nắm giữ đến ngày đáo hạn
- Các công cụ trong danh mục ngân hàng không được đánh dấu vào thị trường (tức là, được đánh giá lại) hàng ngày.
- Danh mục ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng
TRADING BOOK VÀ BANKING BOOK BOOK
• Ví dụ, các ngân hàng thường chọn cách giữ các cơng cụ phụ thuộc vào tín dụng trong danh mục kinh doanh bởi vì chúng sẽ phải chịu ít vốn pháp định hơn nếu chúng được đặt trong danh mục ngân hàng. Chi phí rủi ro gia tăng (IRC) được giới thiệu trong Basel II.5 được thiết kế để ngăn chặn sự chênh lệch về quy định này.
• Để có trong danh mục kinh doanh, phải có khả năng kinh doanh và quản lý các rủi ro cơ bản trên sàn giao dịch nếu khơng sẽ khơng cịn đủ để một ngân hàng có ý định kinh doanh.
• Những thay đổi về giá trị hàng ngày sẽ ảnh hưởng đến sự công bằng và gây rủi ro cho khả năng thanh khoản. FRTB cung cấp, cho các loại công cụ khác nhau, các nguyên tắc khách quan hơn để xác định xem nên sử dụng danh mục kinh doanh hay danh mục ngân hàng
TRADING BOOK VÀ BANKING BOOK BOOK
• Một điểm quan trọng là các cơng cụ được gán cho danh mục ngân hàng hoặc danh mục kinh doanh khi chúng được khởi xướng và có những quy định nghiêm ngặt ngăn cản sự chuyển tiếp giữa hai danh mục
• Chuyển từ danh mục này sang danh mục khác chỉ có thể xảy ra trong trường hợp bất thường. (Các ví dụ về trường hợp bất thường là việc đóng cửa sàn giao dịch và thay đổi các tiêu chuẩn kế tốn liên quan đến việc cơng nhận giá trị hợp lý). Bất kỳ lợi ích vốn nào do chuyển mục giữa các danh mục sẽ không được cấp phép.