TT Nội dung Đơn
vị Khối lƣợng Đơn giá Thành tiền
I Vật liệu 4.655.176.000 1 Xi măng P30 Kg 2.000.000 1.100 2.400.000.000 2 Cát vàng m3 5500 120.000 660.000.000 3 Đá 1×2 m3 5400 48000 259.200.000 4 Đá 2x4 m3 2000 45000 90.000.000 … … … … … II Nhân công 306.600.000
III Máy thi công 198.786.000
1 Máy đầm Ca 87 35.000 3.045.000
2 Máy trộn bê tông Ca 51 150.000 7.650.000
… … … … …
8 Xe tải 5tấn Ca 48 350.000 16.800.000
CÔNG TY XI MĂNG VICEM HẢI PHÕNG Minh Đức–Thủy Nguyên–Hải Phòng
Mẫu sổ S23 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trƣởng BTC) THẺ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Số: 12/TBDCQL Ngày 28 tháng 07 năm 2012
Căn cứ vào Biên bản nghiệm thu số 65 ngày 28 tháng 07 năm 2012. Tên, ký hiệu, quy cách TSCĐ: Cơng trình đƣờng nội bộ 10A.
Nƣớc sản xuất: Việt Nam Năm sản xuất: 2012 Bộ phận quản lý sử dụng: Năm sử dụng: 2012 Cơng suất (diện tích thiết kế):
Số hiệu chứng
từ
Nguyên giá TSCĐ Giá trị hao mòn TSCĐ Ngày,
tháng, năm Diễn giải Nguyên giá Năm
Giá tri hao mòn Cộng dồn A B C 1 2 3 4 28/07/2012 Hoàn thành bàn giao cơng trình đƣờng nội bộ 10A 5.160.562.000 2012 DỤNG CỤ PHỤ TÙNG KÈM THEO
STT Tên, quy cách dụng cụ, phụ tùng ĐVT Số lƣợng Đơn giá Thành tiền
1 2
Ghi giảm TSCĐ chứng từ số:.............ngày..........tháng........năm.................................
Lý do giảm: .............................................................................................................................. Ngày 28 tháng 07 năm 2012 Biểu số 14. Thẻ tài sản cố định Ngƣời lập ( Ký, họ tên) Kế toán trƣởng ( Ký, họ tên) Tổng giám đốc Ký, họ tên)
Sau đó, căn cứ vào các chứng từ liên quan tới nghiệp vụ tăng TSCĐ do hồn thành cơng trình XDCB bàn giao nhƣ Biên bản nghiệm thu, Quyết tốn cơng trình XDCB hồn thành và các chứng từ có liên quan, kế tốn theo dõi TSCĐ vào phân hệ kế toán TSCĐ để khai báo thêm mới TSCĐ trong phần danh mục TSCĐ.
Màn hình thêm TSCĐ hữu hình tăng do XDCB hồn thành
TSCĐ tăng do Ngân sách Nhà nƣớc cấp
Tuy Công ty xi măng Vicem Hải Phịng đã chuyển đổi loại hình từ Doanh nghiệp Nhà nƣớc thành Công ty TNHH một thành viên nhƣng vẫn sử dụng nguồn vốn do Ngân sách nhà nƣớc cấp. Căn cứ vào quyết định của Sở NN&PTNT về cấp tăng nguồn vốn kinh doanh, công ty lập biên bản bàn giao đƣa TSCĐ đi vào sử dụng. Những TSCĐ này vẫn đƣợc theo dõi, quản lý, sử dụng và trích khấu hao nhƣ các TSCĐ khác trong doanh nghiệp.
Ví dụ 3: Ngày 12/07/2010 đƣợc Nhà nƣớc cấp vốn kinh doanh một máy thử độ trắng xi măng C100, nguyên giá 131.982.000 đồng.
Kế toán định khoản nhƣ sau: Nợ TK 211: 131.982.000
SỞ TÀI CHÍNH THÀNH PHỐ HẢI PHÕNG CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hải Phòng, Ngày 07 tháng 7 năm 2012
QUYẾT ĐỊNH
“Về việc cấp tài sản cố định”
Căn cứ: Kế hoạch thí nghiệm đổi mới chất lượng sản phẩm của Công ty.
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1: Sở Tài chính thành phố cấp cho cơng ty 01bộ máy thử độ trắng xi măng C-100 để tiến hành thí nghiệm đổi mới sản phẩm.
Điều 2: Doanh nghiệp tiếp nhận tài sản. Biên bản giao nhận tài sản gửi về phịng Kế tốn tài chính để cơng ty theo dõi.
Điều 3: Các ông, bà giám đốc, phó giám đốc, trƣởng phịng Kế tốn tài, trƣởng phịng thí nghiệm KCS chính có trách nhiệm thi hành quyết định này.
TỔNG GIÁM ĐỐC
Nơi nhận:
- Lƣu tại Phòng TN – KCS ; - Nhƣ điều 3.