CHƯƠNG 1 : ĐẶT VẤN ĐỀ
8. Cấu trúc đề tài
3.3 Phân tích thực trạng hoạt động QTRRTD tại ngân hàng Quốc Dân
3.3.1 Mơ hình QTRRTD tại ngân hàng Quốc Dân
Trong năm 2014, NCB thực hiện chuyển đổi mơ hình quản lý rủi ro có ba vịng kiểm
sốt chặt chẽ, đây là mơ hình ba tuyến phòng thủ theo chuẩn Basel II được các ngân hàng
quốc tế khuyến khích sử dụng và dần được thực hiện tại một số ngân hàng trong nước. Cơ cấu tổ chức của hệ thống QTRRTD hoạt động như sau:
Vịng kiểm sốt thứ nhất: Là các đơn vị trực tiếp kinh doanh như khối Ngân hàng bán
lẻ, chuyên viên thẩm định tín dụng, tái thẩm định tín dụng và quản lý tín dụng….Đóng vai trị
là đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm từ khâu nhận diện, đánh giá, kiểm sốt và giảm thiểu rủi
ro.
Vịng kiểm soát thứ hai: Là các đơn vị quản lý rủi ro như khối Quản trị rủi ro và các
khối hỗ trợ.
①.Khối Quản trị rủi ro bao gồm các bộ phận QLRR chuyên trách như bộ phận QLRR tín dụng, bộ phận QLRR hoạt động, bộ phận QLRR thị trường, phịng
Giám sát tín dụng và phịng Pháp chế và Xử lý nợ. Các đơn vị quản lý rủi ro này có trách nhiệm thiết lập các chính sách, nguyên tắc, hạn mức kiểm soát và giám sát các nghiệp vụ và sản phẩm liên quan đến tín dụng.
②. Khối hỗ trợ gồm khối Vận hành, khối Công nghệ sẽ triển khai hỗ trợ các nghiệp vụ mang tính kỹ thuật công nghệ cho khối Quản trị rủi ro nhằm phát hiện ra rủi
ro, xác định nguyên nhân rủi ro
Vịng kiểm sốt thứ ba: Là đơn vị kiểm toán nội bộ, trực thuộc Ban kiểm sốt và khơng
thuộc Ban điều hành nên việc đánh giá sẽ độc lập và khách quan so với việc đánh giá của hai
vòng 1 và 2, điều này đảm bảo tính hợp lý và chính xác của việc quản lý rủi ro tại vòng 1 và
39
Ủy ban QLRR, ngồi ra bộ phận này cịn báo cáo các thiếu sót, sai phạm trong hoạt động của các đơn vị thuộc hai vịng trước có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, mục đích vẫn là xác định và sửa chữa các kẽ hở còn xuất hiện trong quy trình tín dụng tại ngân
hàng, đảm bảo tính tuân thủ đối với các quy định hiện hành của ngân hàng.
Ngoài ra để phòng ngừa các rủi ro phát sinh từ nội bộ, ngân hàng Quốc Dân đã xây
dựng mơ hình QTRRTD theo hướng mơ hình tập trung nên có sự tách bạch trong 3 chức
năng: Kinh doanh, tác nghiệp và quản trị rủi ro. Nên trách nhiệm trong việc kiểm soát các
khoản vay được nâng cao và phát huy chuyên môn của từng vị trí cán bộ mỗi bộ phận. Mơ
hình này đảm bảo mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động của NCB đều được nhận dạng, đánh giá và đo lường, kiểm soát và xử lý. NCB từng bước xây dựng và đồng bộ nâng cao chất lượng an toàn hoạt động.
3.3.2 Cơng tác phịng tránh RRTD
3.3.2.1 Nhận diện RRTD tại NCB
Hiện tại NCB chưa có bộ phận chuyên trách hay hệ thống dự báo RRTD hiệu quả mà chủ yếu phụ thuộc vào các công văn chỉ đạo, chính sách tín dụng từ khối Quản trị rủi ro của NCB và dựa vào kinh nghiệm của mỗi cán bộ tín dụng để nhận diện, phân loại rủi ro đến từ khách hàng.
Tại NCB chỉ thực hiện nhận biết RRTD thông qua đo lường, đánh giá cá dấu hiệu rủi ro đến tu khách hàng (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính và tốc độ tăng trưởng ngành) và ngân
hàng(cơ cấu tín dụng, tỷ lệ nợ xấu và tăng trưởng trích lập phịng), theo đó NCB có thể ban
hành các chính sách tín dụng, thiết lập một quy trình cấp tín dụng chung cho khách hàng. Các cán bộ tín dụng tại mỗi đơn vị sẽ tự cập nhật chỉ đạo liên quan việc phịng tránh rủi ro, thơng qua nghiệp vụ chuyên môn và công cụ hỗ trợ để nhận diện và phân loại rủi ro. Chính vì vậy cơng tác nhận diện rủi ro tại NCB chưa thể tổng hợp các loại rủi ro và thường đưa ra kết quả chậm, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.
Về chính sách tín dụng:
Để thực hiện bước đầu tiên trong quy trình quản lý RRTD, NCB phải hoạch định chiến lược quản trị và ban hành chính sách tín dụng phù hợp với quy định của pháp luật và NHNN
Việt Nam. Trong điều kiện kinh tế Việt Nam cịn đang trong tình trạng khó khăn và để phù
40
Hạn chế cho vay các doanh nghiệp lớn nhằm tránh rủi ro tập trung ở các doanh nghiêp lớn; tăng cường cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ để phù hợp với
nguồn vốn huy động có hạn tại NCB, mang lại hiệu quả lợi nhuận cao.
Tập trung cho vay các doanh nghiệp kinh doanh sản xuất mũi nhọn ít nhạy cảm với thời tiết hoặc biến động kinh tế như ngành xây dựng, buôn bán sửa chữa ô tô, vận tải, công nghiệp chế biến. Ngoài ra hoạt động cho vay tại NCB không phân biệt thành phần kinh tế, lĩnh vực kinh doanh mà đánh giá dựa trên các, tiêu chí về năng lực tài chính, phi tài chính; hiệu quả hoạt động kinh doanh, phương án kinh doanh
Tăng cường và mở rộng cho vay các sản phẩm tín dụng có kỳ hạn ngắn, vừa
nhanh chóng gia tăng lợi nhuận vừa giảm thiểu rủi ro tín dụng. Đồng thời, ngân hàng vẫn tiếp tục cho vay trung dài hạn đối với các dự án đầu tư mang lại hiêu quả.
Xác định các mục tiêu tổng quát về dư nợ, cơ cấu tài chính của khách hàng, lĩnh
vực hoạt động/ ngành nghề kinh doanh, quan hệ tín dụng giữa khách hàng với ngân hàng, tỷ lệ nợ quá hạn trong khoảng thời gian gần nhất (từ 3 năm đến 10
năm).
Ưu tiên những khoản vay có TSBĐ nhằm mục đích bảo đảm lợi ích của ngân hàng, vừa là cơ sở thu hồi vốn khi phát sinh tình hình nợ quá hạn và nợ xấu, vừa nâng cao thiện chí trả nợ của khách hàng vay vốn
Thực hiện đinh kỳ công tác phân loại nợ để kiểm tra, giám sát thường xuyên các khoản nợ với mục đích phát hiện sớm các dấu hiệu của khoản vay có vấn đề, từ
đó liên hệ với khách hàng để đưa ra phướng hướng giải quyết tình hình nợ xấu.
Về tuân thủ quy trình cho vay:
Căn cứ theo Quyết định số 49/ 2014/QĐ-TGĐ của HĐQT vào ngày 25/01/2014 về việc
ban hành Quy chế cho vay của cho vay của Ngân hàng TMCP Nam Việt, NCB áp dụng quy
trình có sự độc lập về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của 3 bộ phận: Bán hàng, tác
nghiệp và quản lý tín dụng. Trong quy đinh áp dụng cho KH DN hay KHCN đến vay vốn tại NCB sẽ được xét duyệt hợp đồng theo cơ chế qua nhiều cấp, cụ thể quy trình cho vay tại
NCB gồm 10 bước:
41
- Bước 2: Thẩm định hồ sơ và lập tờ trình thẩm định
- Bước 3: Tái thẩm định tín dụng
- Bước 4: Thông báo kết quả và bàn giao hồ sơ tín dụng
- Bước 5: Thực hiên thủ tục bảo đảm tiền vay
- Bước 6: Thực hiện thủ tục tín dụng
- Bước 7: Giải ngân
- Bước 8: Kiểm tra sau cho vay, thay đổi lãi suất va thu nợ
- Bước 9: Tất tốn và thanh lý hợp đồng tín dụng
- Bước 10: Xử lý nợ quá hạn
NCB thực hiện tốt việc tuân thủ quy trình cho vay để đem lại hiệu quả chất lượng tín dụng cho khách hàng và cho ngân hàng, từ khâu thẩm định đến khâu giải ngân đều được tăng
cường quản lý. Một số điểm nổi bật trong quy trình cho vay tại NCB được cụ thể như sau:
Luôn thực hiện tra cứu CIC cho khách hàng pháp nhân và khách hàng thể nhân
trước khi thực hiện thẩm định cho vay; lịch sử quan hệ tín dụng, tình trạng nợ
và tình trạng tài sản bảo đảm của khách hàng tại các TCTD khác luôn được cập nhật đầy đủ là cơ sở để đi đến quyết định cho vay
Việc xác định thời hạn cho vay khá phù hợp với đặc điểm kinh doanh và chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng cho vay, vì NCB chủ yếu cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, tập trung ở một số lĩnh vực ngành nghề nhất định. Quy trình cho vay tại NCB khá chi tiết và yêu cầu mức độ an toàn cao, có 10
bước cụ thể như sau:
NCB được quyền từ chối cấp tín dụng nếu khách hàng có phát sinh nợ xấu
(nhóm 3 – 5) tại NCB, hoặc phát sinh nợ nhóm 2 tại bất kỳ TCTD nào khác,
khách hàng phải có phương án kinh doanh khả thi đủ khả năng trả nợ và thực
hiện trả nợ trước khi xin được cấp thêm tín dụng.
Ngồi ra đối với khách hàng cá nhân có nhu cầu vay tiêu dùng, NCB chỉ thực hiện cơ chế phê
duyệt tự động và áp dụng cho 3 sản phẩm: Cho vay tín chấp, cho vay tiêu dùng và thẻ Visa.
Tuy nhiên cơ chế này chưa thực sự khởi sắc và chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong cơ cấu tín dụng
42
3.3.2.2 Đo lường RRTD tại ngân hàng Quốc Dân
Đo lường rủi ro ở cấp độ giao dịch:
NCB sau khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng tại phòng Quan hệ khách hàng sẽ tiến hành thẩm định và đánh giá liên tục thông qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhằm xác định mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của khách hàng
Hệ thống xếp hạng nội bộ của ngân hàng Quốc Dân cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng khác, là đều hướng tới mục đích đánh giá về RRTD của ngân hàng, các rủi ro xuất phát từ việc khách hàng khơng có khả năng hồn trả vốn vay cũng như rủi ro do ngân hàng phải thực hiện cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba .Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NCB dựa trên hệ thống xếp hạng quốc tế như Moody’s hay Standard & Poor tuy nhiên vẫn có sự khác biệt tùy vào điều kiện khác nhau và do phương pháp luận.
Ngân hàng Quốc Dân xếp hạng tín nhiệm của khách hàng doanh nghiệp và cá nhân thành 5 hạng mức có độ rủi ro từ thấp lên cao
Bảng 3.13 : Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại NCB
STT Xếp hạng Diễn giải
Doanh nghiệp Cá nhân
1 AA aa Tốt, mức xếp hạng uy tín cao nhất, khả năng hoàn trả
rất tốt
2 A a Khá, khả năng hoàn trả tốt, tuy nhiên còn bị ảnh hưởng
bởi điều kiện kinh tế, tài chính
3 BB bb
Trung bình, khả năng trả nợ suy giảm nhưng vẫn còn
khả năng chi trả, tuy nhiên dễ bị ảnh hưởng bởi điều
kiện kinh doanh, tài chính
4 B b Trung bình yếu, khả năng trả nợ yếu và có nguy cơ phá
sản
5 C c Yếu kém, xếp hạng uy tín thấp nhất, mất khả năng trả
nợ và tổn thất đã xảy ra
(Nguồn: Quyết định số 49/ 2014/QĐ-TGĐ của HĐQT vào ngày 25/01/2014 về việc ban hành Quy chế cho vay của NCB)
Quy trình chấm điểm và xếp hàng khách hàng tại NCB được tiến hành như sau, bao gồm 6 bước
43
Chuyên viên QHKH tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: Giấy phép kinh doanh, báo cáo tài chính, giấy ủy
quyền, giấy tờ pháp lý (Chứng minh nhân dân, xác nhận của tổ chức quản lý lao động, của chính quyền đại phương, văn bằng, chứng chỉ,…)
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng - Các nguồn khác
Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Ngân hàng áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác nhau, gồm: Nông, lâm, ngư nghiệp; Thương mại và dịch vụ; Xây dựng;Công nghiệp
Đối với cho vay tiêu dùng, chuyên viên QHKH tiến hành chấm điểm thơng tin cá nhân
(Tuổi; trình độ học vấn; tình trạng nhà ở; tình trạng gia đình; kinh nghiệm liên quan đến công việc hiện tại;…)
Bước 3: Xác định quy mô doanh nghiệp
Ngân hàng Quốc Dân xác định quy mô doanh nghiệp dựa trên 3 định mức sau - Doanh nghiệp có quy mơ lớn là doanh nghiệp có tổng tài sản ≥ 100 tỷ đồng - Doanh nghiệp có quy mơ lớn là doanh nghiệp có tổng tài sản ≥ 20 tỷ đồng - Doanh nghiệp có quy mơ lớn là doanh nghiệp có tổng tài sản ≤ 20 tỷ đồng
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/ lĩnh vực kinh doanh, sản xuất của doanh
nghiệp, chuyên viên QHKH chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp, dựa trên
phương pháp định lượng và phân tích số liệu BCTC những năm gần nhất, bao gồm kết quả
hoạt động kinh doanh, nhóm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu cơ cấu vốn và chỉ tiêu sinh lợi.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Chuyên viên QHKH chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp bằng phương
pháp định tính hay định lượng:
a) Quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp với Ngân hàng (Thời gian QHTD; Nợ quá hạn, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Ý thức trả nợ trong QHTD; Số TCTD doanh nghiệp đang có QHTD; Tình hình QHTD với các TCTD khác) (tương tự tiêu chí này cịn được dùng để chấm điểm khách hàng cá nhân)
44
b) Năng lực quản trị điều hành của doanh nghiệp (Kinh nghiệm làm việc; Kinh nghiệm lãnh đạo; Sự ổn định của lãnh đạo điều hành; Trình độ lãnh đạo; Khả năng hoạch định
chiến lược; Khả năng kiểm soát của lãnh đạo)
c) Kinh nghiệm hoạt động, vị thế và khả năng cạnh tranh (Số năm hoạt động của doanh
nghiệp; Tiềm năng phát triển lâu dài của DN; Sự đa dạng hóa sản phẩm; Sự nổi tiếng của thương hiệu; Phụ thuộc và đối tác; Khả năng cạnh tranh)
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Chuyên viên QHKH tiến hành chấm điểm, tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng theo công thức sau:
Điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính
+ Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính Sau khi xác dịnh được điểm tổng hợp, chuyên viên QHKH xếp hạng DN như sau:
Bảng 3.14 : Điểm xếp hạng tín nhiệm KHDN và KHCN tại NCB
STT Số điểm đạt được Hạng khách hàng
Doanh nghiệp Cá nhân
1 4.3 – 5 AA aa
2 3.5 – 4.2 A a
3 2.7 – 3.4 BB bb
4 1.9 – 2.6 B b
5 < 1.9 C c
(Nguồn: Quyết định số 49/ 2014/QĐ-TGĐ của HĐQT vào ngày 25/01/2014 về việc ban hành Quy chế cho vay của NCB)
Hệ thống xếp hạng cho vay doanh nghiệp hoặc cá nhân là nhằm hướng tới mục tiêu
xác định RRTD từ phía khách hàng trong hoạt động cho vay, kết quả xếp hạng sẽ là cơ sở ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay khơng, thời gian xét duyệt nhanh chóng phụ thuộc
vào mức độ thơng tin chính xác và đầy đủ mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng.
Đo lường rủi ro ở cấp độ danh mục:
Tại NCB chỉ thực hiện đo lường rủi ro danh mục thông qua chỉ số nợ quá hạn và nợ
45
Bảng 3.15: Đo lường nợ quá hạn, nợ xấu của NCB từ 2015-2017
(Đơn vị: Tỷ đồng) STT
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Tỷ trọng
2016/2015
Năm 2017 Tỷ trọng
2017/2016
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
1 Nợ quá hạn 1,009 4.9% 1,859 7.3% 84% 1,670 5.2% -10%
2 Nợ xấu 439 2.1% 1,482 5.8% 238% 492 1.5% -67%
Tổng dư nợ 20,431 100% 25,352 100% 24% 32,111 100% 27%