CƠNG TÁC KẾ TỐN 3
3.1.2 Phân hệ Quản lý Tiền Phân hệ Quản lý Tiền
3.1 Các phân hệ trong phần tài chính k ế toán ủca một hệ thốngCác phân hệ trong phần tài chính k ế tốn ủca một hệ thốngERP: ERP:
ERP:
3.
3.11.1.1 PhPhân ân h ệ h ệ Sổ Sổ CáCáii
Đây là phân h ệ nền tảng của phần lớn các phần mềm kế tốn/ERP vì Đây là phân h ệ nền tảng của phần lớn các phần mềm kế tốn/ERP vì nó ch ứa đựng các tài khoản trên ổs cáiđể lập báo cáo tài chính. Phần nó ch ứa đựng các tài khoản trên ổs cáiđể lập báo cáo tài chính. Phần mềm nên hỗ trợ danh mục tài kho ản do Hệ thống Kế toán Việt Nam mềm nên hỗ trợ danh mục tài kho ản do Hệ thống Kế toán Việt Nam (VAS) quy định cũng như các Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (IAS) nếu (VAS) quy định cũng như các Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (IAS) nếu cơng ty c ần. Ngồi ra, ph ần mềm nên cho phép người sử dụng thêm cơng ty c ần. Ngồi ra, ph ần mềm nên cho phép người sử dụng thêm hoặc chỉnh sửa danh mục tài kho ản một cách thuận tiện. Ngoài đặc hoặc chỉnh sửa danh mục tài kho ản một cách thuận tiện. Ngoài đặc điểm này ra thì th ường khơng có nhi ều khác biệt giữa các phần mềm điểm này ra thì th ường khơng có nhi ều khác biệt giữa các phần mềm liên quanđến phân h ệ sổ cái.
liên quanđến phân h ệ sổ cái. 3.1.2
3.1.2 Phân h ệ Quản lý Ti ềnPhân h ệ Quản lý Ti ền
Cácđặc điểm của quản lý ti ền thường bao gồm dự trù thu chi, đối Cácđặc điểm của quản lý ti ền thường bao gồm dự trù thu chi, đối chiếu với tài kho ản ngân hàng, theo dõi tình tr ạng của các khoản chiếu với tài kho ản ngân hàng, theo dõi tình tr ạng của các khoản vay hiện tại, bao gồm cả theo dõi và c ảnh báo khiđến hạn trả nợ vay hiện tại, bao gồm cả theo dõi và c ảnh báo khiđến hạn trả nợ gốc và lãi.
gốc và lãi. 3.1.3
3.1.3 Công n ợ Phải trả và Công n ợ phải thuCông n ợ Phải trả và Công n ợ phải thu
Các chức năng thông th ường cần thiết cho công n ợ phải trả và Các chức năng thông th ường cần thiết cho công n ợ phải trả và công nợ phải thu là ki ểm tra các khoản phải thu/phải trả chưa có hố cơng nợ phải thu là ki ểm tra các khoản phải thu/phải trả chưa có hố đơn, đối chiếu hố đơn (nghĩa là đối chiếu hoá đơn với biên bản nhận đơn, đối chiếu hoá đơn (nghĩa là đối chiếu hoá đơn với biên bản nhận hàng/biên bản giao hàng), ki ểm tra các hoáđơn đã thanh toán và chưa hàng/biên bản giao hàng), ki ểm tra các hoáđơn đã thanh toán và chưa
thanh toán, hạch toán ựt động trên ổs cái và tích hợp giữa cơng n ợ phải thanh toán, hạch toán ựt động trên ổs cái và tích hợp giữa cơng n ợ phải trả và công n ợ phải thu cho khách hàng đồng thời là nhà cung c ấp. trả và công n ợ phải thu cho khách hàng đồng thời là nhà cung c ấp. Nhiều phần
Nhiều phần mềm nổi bmềm nổi bật về các chật về các chức năng nhức năng nhắc nhở ngắc nhở người sử dụười sử dụng vềng về các khoản phải trả hoặc phải thu cần phải chú ý như các khoản đã v ượt các khoản phải trả hoặc phải thu cần phải chú ý như các khoản đã v ượt số ngày bán chịu cho phép hoặc đã g ần hạn mức bán chịu cho phép. Một số ngày bán chịu cho phép hoặc đã g ần hạn mức bán chịu cho phép. Một số phần mềm cho phép cácđiều khoản bán chịu cho các hàng hoá khách số phần mềm cho phép cácđiều khoản bán chịu cho các hàng hoá khách nhau trên cùng ộmt hoá đơn trong khi các phần mềm khác khơng cho nhau trên cùng ộmt hố đơn trong khi các phần mềm khác không cho phép. Tươ
phép. Tương tự, các png tự, các phần mềm khhần mềm khác nhau ậlp ác nhau ậlp số lượnsố lượng và chất lg và chất lượng cácượng các báo cáo khá
báo cáo khác nhauư nhc nhauư nhbáo ảco tubáo ảco tuổi nợ do ổi nợ do người sử dngười sử dụng tự tụng tự thiết kế, sổhiết kế, sổ phụ của nh
phụ của nhà cung c ấp/à cung c ấp/khách hànkhách hàng, liệt kg, liệt kê mua hàng vê mua hàng và bán hàngà bán hàng, v.v...., v.v.... DN nên yêuầcu cho ví dụ về các loại báo cáo có th ể lập được khi đánh DN nên uầcu cho ví dụ về các loại báo cáo có th ể lập được khi đánh giá các phânệ hnày.
giá các phânệ hnày.
Ở
Ở Việt Nam, một số DN có th ể u ầcu hạch tốn ốs tiền khác nhauViệt Nam, một số DN có th ể u ầcu hạch tốn ốs tiền khác nhau giữa hoáđơn và kho ản phải trả/phải thu thực tế và th ậm chí số tiền ghi giữa hốđơn và kho ản phải trả/phải thu thực tế và th ậm chí số tiền ghi trên hốđơn của người bán có thể khác so với số tiền thanh toán thực tế. trên hoáđơn của người bán có thể khác so với số tiền thanh toán thực tế. Một số phần mềm như MS Solomon V và SunSystems có th ể thực hiện Một số phần mềm như MS Solomon V và SunSystems có th ể thực hiện được điều này v ới chức năng tuỳ biến nhưng phần lớn các phần mềm được điều này v ới chức năng tuỳ biến nhưng phần lớn các phần mềm khác không hỗ trợ điều này.
khác không hỗ trợ điều này.