Qua 3 nam thì tình hình n quá h n t i chi nhánh có s tang gi m không d ng d u. nam 2008 tang 8.985 tri u d ng, ng v i t c d tang 64,4%, sang nam 2009 l i gi m di 10.357 tri u d ng so v i nam 2008, ng v i t c d 45,1%. Nhu v y, kho n n quá h n t i chi nhánh qua 3 nam có s bi n d ng quá l n, nam 2008 tang lên d t ng t song nam 2009 cung b t ng gi m xu ng v i t c d r t nhanh. Nguyên nhân c a s tang gi m không d ng d u này là do trong nam 2008, tình hình kinh t có s bi n d ng m nh, kh ng ho ng tài chính kèm theo l m phát tang cao làm cho vi c kinh doanh c a các khách hàng vay v n tr nên khó khan hon, l i nhu n s t gi m, m t s khách hàng còn b thua l nên vi c tr n vay cho chi nhánh tr nên ch m tr hon làm cho kho n n nhóm 2 tang lên v i t c d nhanh chóng. K t qu là tình hình n quá h n t i chi nhánh trong nam này tang cao. Sang nam 2009, n n kinh t có nh ng bi n chuy n kh i s c tr l i và ho t d ng kinh doanh c a các ngành ng kinh t tr nên thu n l i hon, bên c nh dó là do s n l c c a d i ngu cán b tín d ng trong công tác thu h i n cho nên kho n n quá h n t i chi nhánh trong nam này có s s t gi m nhanh chóng. N quá h n t i chi nhánh bao g m các kho n m c: n c n chú ý (nhóm 2) và kho n n x u (bao g m n nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5), sau dây
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
chúng ta s di phân tích chi ti t t ng kho n m c d th y rõ hon tình hình bi n d ng n quá h n cung nhu k t qu d t du c trong công tác thu n t i chi nhánh.
3.2.4.1. N c n chú ý
V kho n m c n c n chú ý (Nhóm 2): dây là kho n n quá h n t 10 d n 90 ngày. Qua 3 nam, kho n m c có s bi n d ng m nh nh t và cung chi m t tr ng tuong d i l n trong t ng n quá h n c a chi nhánh. Nam 2007, n nhóm 2 là 4.048 tri u d ng, chi m 29,0%, sang nam 2008 tang thêm 11.842, ng v i t c d 292,5% so v i nam 2007 và nó cung chi m t tr ng l n nh t trong t ng n quá h n, nhu v y trong nam này n nhóm 2 g n g p 4 l n nam 2007. Nguyên nhân là do khách hàng vay v n g p nhi u khó khan trong vi c s n xu t kinh doanh khi n n kinh t di n bi n ph c t p, d ch b nh trên lúa, gia súc gia c m, giá c nguyên, nhiên v t li u lúc tang lúc gi m, làm cho d i s ng ngu i dân tr nên khó khan nên ngu n ti n tr n vay ngân hàng t m th i b h n ch , do v y mà kho n n nhóm này tang lên r t nhanh. Nam 2009, kho n m c này gi m 10.996 tri u d ng, ng v i t c d 69,2% so v i nam 2008. Nhu v y, m t khi n n kinh t có d u hi u bình n thì vi c kinh doanh c a khách hàng vay v n b t d u di vào qu d o phát tri n tr l i, vi c tr n vay ngân hàng d dàng hon, bên c nh dó cơng tác th m d nh cung nhu thu n d du c cán b tín d ng quan tâm nhi u hon, thu ng xuyên dôn d c khách hàng tr n nên nên kho n m c này gi m v i t c d r t nhanh trong nam 2009.
3.2.4.2. N x u
Kho n m c n x u bao g m các kho n n quá h n trên 90 ngày, m t khi kho n m c n x u t i ngân hàng càng cao th hi n r i ro tín d ng t i ngân hàng càng l n. Ta th y r ng tình hình n x u t i chi nhánh qua 3 nam có s s t gi m. Nam 2007 là 9.911 tri u d ng , sang nam 2008 gi m di 2.857 tri u d ng, ng v i t c d 28,8%, sang nam 2009 l i tang thêm 639 tri u d ng, ng v i t c d 9,1%. Nam 2008, kho n n x u dã s t gi m r t nhi u, m c dù nam 2009 có tang tr l i nhung m t t l tuong d i nh , nhu v y tình hình qu n lí cung nhu thu n t i chi nhánh khá t t, giúp cho ho t d ng tín d ng mang l i hi u qu ngày càng cao hon, bên c nh dó c n d ra nh ng bi n pháp nh m h n ch s gia tang c a kho n m c này. C n ph i
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
phân tích t ng kho n m c m i có th dánh giá dúng hon v tình hình n x u t i chi nhánh.
- V kho n m c n du i tiêu chu n (Nhóm 3): dây là các kho n n quá h n t 91 d n 180 ngày. Qua b ng s li u ta th y kho n m c này tang liên t c qua các nam. Nam 2007 kho n m c này chi m t tr ng th p nh t trong t ng n quá h n, sang nam 2008 tang thêm 579 tri u d ng, d n nam 2009 ti p t c tang thêm 2.101 tri u d ng. Nhu v y, nguyên nhân là do các kho n n nhóm 2 v n cịn t n d ng chua thu du c nên chuy n sang n nhóm 3, làm cho kho n m c này tang lên.
- V kho n m c n nghi ng ( Nhóm 4): dây là các kho n n quá h n t 181 d n 360 ngày. Kho n m c này có s s t gi m m nh qua 3 nam. Nam 2008 gi m 1.429 tri u d ng so v i nam 2007, ng v i t c d 41,2%, sang nam 2009 ti p t c gi m thêm 1.935 tri u d ng, ng v i t c d 95,0%. Ðây là các kho n n dã t n d ng lâu, tuy nhiên l i gi m liên t c qua các nam, di u này cho th y công tác thu n t i chi nhánh dã d t du c hi u qu cao, m c dù nam 2008 tình hình kinh t khơng du c thu n l i cho l m nhung kho n n quá h n này l i s t gi m, nhu v y ý th c tr n c a khách hàng du c nâng cao, t dó h có th ti p t c vay v n t i ngân hàng cung nhu gi m du c ph n chi phí lãi ph t ch m tr cho ngân hàng.
- V kho n m c n có kh nang m t v n (Nhóm 5): dây là các kho n n quá h n trên 360 ngày, và d i v i các kho n n này ngân hàng ph i trích l p d phòng r t cao, làm gi m l i nhu n trong ho t d ng kinh doanh c a ngân hàng. Nhu v y vi c h n ch các kho n n này càng nhi u càng t t d có th gi m b t gánh n ng cho ngân hàng cung nhu mang l i hi u qu ngày càng cao trong ho t d ng tín d ng. Nam 2008, kho n m c này gi m di r t nhi u so v i nam 2007, gi m 2.007 tri u d ng , ng v i t c d 35,5%. Ð n nam 2009 l i tang thêm 473 tri u d ng so v i nam 2008, ng v i t c d 13,0%.
Nhu v y kho n m c n quá h n t i chi nhánh qua 3 nam cung có nhi u bi n d ng m nh, trong dó cao nh t là nam 2008, nguyên nhân là do kho n m c n nhóm 2 trong nam này tang quá cao do tình hình kinh t c a khách hàng vay v n g p nhi u khó khan, t m th i chua tr du c n cho chi nhánh. Tuy nhiên nam 2009 dã có s
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
s t gi m tr l i, dó là di u r t dáng m ng th hiên du c trình d th m d nh d án, phuong án s n xu t kinh doanh c a cán b tín d ng tru c khi cho vay cung nhu tính hi u qu trong vi c x lí tài s n th ch p d thu n g c và lãi dã quá h n mà khách hàng khơng có kh nang tr n , mang l i hi u qu ngày càng cao trong ho t d ng tín d ng t i chi nhánh.
3.3. M T S CH TIÊU PH N ÁNH HI U QU HO T Ð NG TÍN D NG T NAM 2007-2009
Trên co s di vay d cho vay, ho t d ng tín d ng là ho t d ng kinh doanh chính c a ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam chi nhánh B n Tre. Nhu dã phân tích thì chúng ta th y r ng ho t d ng tín d ng c a chi nhánh di n bi n r t t t. Tuy nhiên, d dánh giá chính xác hi u qu c a ho t d ng tín d ng thì chúng ta c n ph i d a vào m t s ch tiêu khác nhu: vịng quay v n tín d ng, m c d r i ro tín d ng,… B ng 9:M T S CH TIÊU PH N ÁNH HI U QU HO T Ð NG TÍN D NG T NAM 2007-2009 Ðon v tính: Tri u d ng Ch tiêu 2007 2008 2009 T ng thu nh p 173.508 213.269 207.432 T ng chi phí 169.283 171.235 188.252 T ng du n 762.252 878.026 1.000.449 T ng ngu n v n 962.196 989.584 1.112.561 T ng v n huy d ng 751.907 548.317 693.629 Thu nh p lãi 134.479 165.572 177.132 Chi phí lãi 100.406 121.258 132.812 N x u 9.911 7.054 7.693 Du n bình quân 711.235 820.139 939.238 Doanh s thu n 814.809 857.682 985.895 Du n / v n huy d ng (l n) 1,01 1,60 1,44 Du n / t ng ngu n v n (%) 79,2 88,7 89,9 N x u / t ng du n (%) 1,3 0,8 0,8 Vịng quay v n tín d ng (vịng) 1,15 1,05 1,05
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
3.3.1. Thu nh p lãi
Thu nh p lãi là thu nh p t các ch ng t có giá ng n h n, các kho n d u tu ng n h n, các kho n tín d ng thuong m i, tín d ng tiêu dùng, tín d ng dài h n và các kho n tín d ng khác mà ngân hàng nh n du c trên t ng lo i tài s n c th này. Qua 3 nam thì kho n m c này có s gia tang khơng d ng d u và chi m t tr ng cao nh t trong t ng thu nh p c a chi nhánh. Nam 2008 tang thêm 31.093 tri u d ng, ng v i t c d 23,1% so v i nam 2007, nam 2009 l i tang 11.560 tri u d ng, ng v i t c d 6,9%. M c dù doanh s cho vay t i chi nhánh liên t c tang nhung do s bi n d ng d t ng t c a lãi su t dã làm cho kho n m c này thay d i nhanh chóng. Nam 2008, v i chính sách th t ch t ti n t dã làm lãi su t cho vay c a chi nhánh tang r t nhanh, có khi lên d n 21%/nam, kèm theo doanh s cho vay t i chi nhánh cung tang nên kho n thu nh p lãi tang lên r t cao. Nam 2009, l m phát ph n nào dã du c ki m ch , lãi su t cho vay gi m, ch còn dao d ng t 10%-12%/nam tuy nhiên kho n thu nh p lãi c a chi nhánh v n tang nhung v i t c d th p nam 2008 b i vì du n cho vay trong nam này dã tang lên r t nhi u.
3.3.2. Chi phí lãi
Là kho n chi phí tr cho các kho n ti n g i, các kho n vay ng n h n, kho n n dài h n, các kho n n khác…trên t ng lo i n ph i tr c th . Kho n m c này cung chi m t tr ng r t cao trong t ng chi phí t i chi nhánh và có s gia tang liên t c qua các nam. Nam 2008 tang 20.852 tri u d ng so v i nam 2007, ng v i t c d 20,8%, nam 2009 tang thêm 11.554 tri u d ng, ng v i t c d 9,5% so v i nam 2008. M c dù trong nam 2008, tình hình huy d ng v n t i chi nhánh g p nhi u khó khan làm cho s v n huy d ng du c gi m di so v i nam 2007 nhung s v n huy d ng này l i ph i ch u kho n chi phí r t cao có khi lên d n 17%/nam, m c khác d dáp ng nhu c u vay v n c a khách hàng nên lu ng v n di u chuy n t i chi nhánh tang nhanh, ngu n v n này có chi phí cao hon v n huy d ng t i ch r t nhi u, chính vì v y mà kho n chi phí tr lãi c a chi nhánh trong nam 2008 r t l n. Sang nam 2009, tình hình huy d ng v n c a chi nhánh kh quan hon nên m c dù lãi su t huy d ng dã gi m m nh, ch dao d ng t 9%-10,5% nhung kho n m c này v n tang v i t c d
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
nh hon nam 2008. Nhu v y, chi nhánh c n dua ra nh ng m c lãi su t phù h p v i t ng kho n vay d có th thu hút du c ngu n v n trong dân cu d ng th i ph i d m b o du c l i nhu n cho chi nhánh.
3.3.3. Du n / T ng ngu n v n
Ðây là m t trong nh ng ch tiêu r t quan tr ng d dánh giá k t qu ho t d ng c a ngân hàng, nó ph n ánh hi u qu s d ng v n c a ngân hàng. Qua 3 nam ch tiêu này liên t c tang, nam 2007 là 79,2%, nam 2008 tang thêm 9,5%, ng v i t c d 12%, nam 2009 ti p t c tang thêm 1,2%, ng v i t c d 1,4%. Nhu v y, v i nhu c u v n ngày càng cao nh m dáp ng cho s phát tri n kinh t t nh nhà thì chi nhánh dã liên t c d u tu v n vào ho t d ng tín d ng, góp ph n thúc d y kinh t phát tri n cung nhu tang cu ng l i nhu n cho mình. Tuy nhiên dây là linh v c ho t d ng mang l i nhi u l i nhu n nhung cung ti m n khơng ít r i ro, c n có m t m c d d u tu h p lí cung nhu khơng nên t p trung nhi u v n d u tu vào cùng m t ngành, m t linh v c d h n ch r i ro và mang l i l i nhu n cao hon cho chi nhánh.
3.3.4. Du n / T ng v n huy d ng
Ch tiêu này giúp dánh giá kh nang s d ng v n huy d ng vào ho t d ng tín d ng c a ngân hàng. Nam 2007, t l này là 1,01 l n, nam 2008 là 1,60 l n và nam 2009 là 1,44 l n . Thông thu ng, ch tiêu này quá l n hay quá nh d u không t t, t t nh t là g n b ng 1. N u ch tiêu này quá l n thì có nghia là kh nang huy d ng v n c a ngân hàng th p, ngu c l i n u ch tiêu này quá nh thì t c là ngân hàng s d ng v n huy d ng không hi u qu . Ta th y trong ho t d ng tín d ng t i chi nhánh thì ngu n v n huy d ng tham giá khá nhi u, nam 2008, t s này cao nh t là do trong nam này tình hình huy d ng v n khơng du c t t l m. Tuy nhiên, các t s này cho th y ngân hàng dã và dang s d ng tri t d ngu n v n huy d ng, qua m i nam ngu n v n huy d ng càng dáp ng t t hon nhu c u cho vay.
3.3.5. N x u / T ng du n
Ch s này giúp do lu ng ch t lu ng nghi p v tín d ng c a ngân hàng, ch s này càng l n càng không t t. Nam 2007, ch s này là 1,3%, nam 2008 và nam 2009 d u là 0,8%. Ch tiêu này th hi n du c tình hình tín d ng t i chi nhánh d t
Phân tích ho t d ng tín d ng t i ngân hàng TMCP Công Thuong Vi t Nam- chi nhánh B n Tre
du c k t qu r t kh quan, th p hon m c cho phép là 5% c a NHNN r t nhi u l n. Do v y chi nhánh c n duy trì và phát huy ch t lu ng trong ho t d ng tín d ng nhu th này nh m d m b o cho chi nhánh phát tri n v ng m nh hon.
3.3.6. Vịng quay v n tín d ng
Ch tiêu này do lu ng t c d luân chuy n c a v n tín d ng, th i gian thu h i