CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀ
4.3.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
ĐVT : triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền % Số tiền % DS cho vay 148.181 286.025 297.543 137.84 92,6 11.518 4 DS thu nợ 74.608 229.325 217.867 154.717 207,4 -11.458 -5 Dư nợ 219.300 276.000 356.200 56.700 37,43 80.200 30 Nợ quá hạn 16.231 18.114 6.567 1.883 11,6 -11.55 64 Dư nợ bình quân 182.51 247.65 316.1 65.140 35,69 68.450 27,63 Hệ số thu nợ (%) 50.35 80.18 73.22 29,83 -6,96 Tỷ lệ NQH (%) 7.40 6.56 1.84 -0,84 -4,72 Vịng quay TD (vịng) 0.41 0.93 0.69 0,52 -0,24
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHCT Kiên Giang)
* Hệ số thu nợ
Từ bảng ta thấy hệ số thu nợ qua ba năm tăng, giảm khơng ổn định. Năm 2004 là 50,35%, năm 2005 tăng lên 80,18%và năm 2006 giảm nhẹ cịn 73,22%. Nguyên nhân dẫn đến hệ số thu nợ cĩ sự bất ổn trên là do tốc độ tăng doanh số thu nợ và tốc độ tăng doanh số cho vay là chưa tương xứng với nhau qua từng thời kỳ nhất định.
Trong năm 2005, Doanh số thu nợ tăng 207,4% trong khi doanh số cho vay chỉ tăng 92,6% so với năm 2004. Vì vậy, hệ số thu nợ tăng 29,83 % so với năm 2004. Đến năm 2006, doanh số thu nợ giảm 5% thì doanh số cho vay lại tăng 4% so với năm 2004. Điều này làm cho hệ số thu nợ giảm 6,96% so với năm 2005.
Trên cơ sở kết quả của ba năm 2004, năm 2005, năm 2006 ta thấy NHCT KG cần hồn thiện chính sách thu nợ để hệ số thu nợ cĩ sự cải thiện tích cực đồng thời cũng để nâng cao hoạt động kinh doanh của Ngân h àng.
* Tỉ lệ nợ quá hạn
Nhìn chung qua 3 năm 2004 -2006 tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tương đối thấp, đạt được nục tiêu đặt ra, chất lượng tín dụng được đảm bảo.
Cụ thể: năm 2004 là 7,4 %, sang năm 2005 là 6,56%, giảm 0,84% so với năm 2004. Năm 2006 tỷ lệ này chỉ cịn 1,84%, giảm 4,72% so với năm 2005.. Nguyên nhân là do nợ quá hạn bão số 5 được Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam cho xử lý rủi ro 50% dư nợ. Bên cạnh đĩ cịn nhờ sự lãnh đạo sâu sát, hữu hiệu của Ban lãnh đạo Ngân hàng, sự nỗ lực phấn đấu của đội ngũ cán bộ tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cĩ sự sụt giảm như vậy là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng được nâng cao, cơng tác thu hồi và xử lý nợ quá hạn ngày càng đạt kết quả cao, hiệu quả kinh tế từ đồng vốn vay đã gĩp phần cải thiện đời sống của người dân. Tỷ lệ nợ quá hạn thấp cĩ tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng , lợi nhuận Ngân hàng thu được hàng năm rất cao và tăng liên tục thời gian qua, tiền lương của cán bộ cơng nhân viên ngày càng cải thiện, từ đĩ đã giúp cho anh em cán bộ cơng nhân viên yên tâm cơng tác với tinh thần, trách nhiệm cao.
* Vịng quay vốn tín dụng
Nhìn chung vịng quay vốn tín dụng khơng cao và biến động qua 3 năm - Năm 2005, vịng quay vốn tín dụng là 0,93 vịng, tăng 0,52 vịng so với năm 2004. Nguyên nhân là do năm 2005, doanh số thu nợ và dư nợ bình quân đều tăng nhưng tốc độ tăng doanh số thu nợ nhanh hơn tốc dộ tăng dư nợ bình quân. Sự cải thiện trong cơng tác thu hồi nợ đã làm cho vịng quay vốn tín dụng tăng lên vượt bậc ở năm 2005 (0,52 vịng).
- Năm 2006, vịng quay vốn tín dụng là 0,69 vịng, giảm 0,24 vịng so với năm 2005. Tuy sự sụt giảm của vịng quay vốn tín dụng là khơng đáng kể nhưng ít nhiều cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng, làm giảm khả năng luân chuyển vốn, đáp ứng chậm nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế. Nguyên nhân là do tốc độ tăng doanh số thu nợ cịn ở mức thấp, tình hình vay vốn ngày càng gia tăng nên dẫn đến đồng vốn quay vịng chậm. Ngân hàng cần cĩ biện pháp nhằm làm cho khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng.
4.3.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ DÀI HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
a/ Cho vay kinh tế quốc doanh.
Bảng 13: Hiệu quả cho vay kinh tế quốc doanh
ĐVT: Triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Chênh lệch % Chênh lệch % DS cho vay 2.218 12.983 501 10.770 485,35 -12.480 -96,14 DS thu nợ 3.128 11.983 6.501 8.855 283,09 -5.482 -45,75 Dư nợ 64.000 65.000 59.000 1.000 1,56 -6.000 -9,23 Nợ quá hạn 60 114 20 54 0,9 -94 -82,46 Dư nợ bình quân 64.455 64.500 62.000 Hệ số thu nợ (%) 141,03 92,29 129,76 Tỷ lệ NQH (%) 0,094 0,17 0,034 Vịng quay TD (vịng) 0,049 0,19 0,105
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHCT Kiên Giang)
* Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu hồi nợ cuả Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay cuả khách hàng. Từ bảng trên ta thấy rằng tỷ số này rất tốt qua các năm và tăng với tỷ lệ cao. Chứng tỏ Chi nhánh rất chú trọng đến chất lượng tín dụng, thực hiện tốt các qui định, nguyên tắc cho vay khơng chạy theo số lượng, chạy theo lợi nhuận trước mắt mà luơn thực hiện tốt các chỉ tiêu kế hoạch đề ra, nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cuả Chi nhánh.
* Vịng quay vốn tín dụng.
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay vịng nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Cụ thể, năm 2004 đạt 0,049 vịng. Năm 2005 đạt 0,19 vịng cĩ nghiã là đồng vốn cho vay các doanh nghiệp quốc doanh được quay vịng nhanh hơn so với năm 2004, nguyên nhân là do doanh số thu nợ tăng lên rất nhanh trong khi dư nợ bình quân tăng khơng đáng kể.
Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng cĩ chiều hướng giảm, chỉ đạt 0,105 vịng đã giảm so với năm 2004 là 0,085 vịng. Nguyên nhân là do doanh số thu nợ trong năm đã giảm rất nhanh so với tốc độ giảm cuả dư nợ bình qn. Chính vì thế mà vịng quay vốn tín dụng cuả Chi nhánh giảm so với năm tr ước.
b/ Cho vay kinh tế ngồi quốc doanh.
Bảng 14: Hiệu quả cho vay kinh tế ngồi quốc doanh.
ĐVT: Triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Chênh lệch % Chênh lệch % DS cho vay 145.963 273.042 297.042 127.079 187,06 24.524 108,98 DS thu nợ 71.480 217.342 211.366 145.862 204,06 -5.976 -2,75 Dư nợ 155.300 211.000 297.200 55.700 35,87 86.200 40,25 Nợ quá hạn 16.171 18.000 6.547 1.829 11 -11.453 -64 Dư nợ bình quân 118.058 183.150 254.100 Tỷ lệ NQH (%) 10,4 8,53 2,2 Hệ số thu nợ (%) 48,97 79,6 71,03 Vịng quay TD (vịng) 0,61 1,19 0,83
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHCT Kiên Giang)
* Tỷ lệ NQH
Để phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như khả năng thu hồi nợ cuả Ngân hàng, giúp ta đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng cuả Ngân hàng ta sẽ xem xét chỉ tiêu tỷ lệ NQH. Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy rằng dư nợ cuả Chi nhánh tăng dần qua các năm nhưng tỷ lệ NQH cịn ở mức thấp. Năm 2004 tỷ lệ NQH/ dư nợ chỉ đạt 10,4%, đặc biệt là năm 2005 chỉ
cĩ 8,53%. Năm 2006, tỷ lệ NQH giảm cịn 2,2% nhưng vẫn cịn ở mức thấp và dưới mức cho phép cuả NHNN. Cĩ được kết quả này là do Ngân hàng đã đề ra giải pháp hữu hiệu và triệt để thực hiện những giải pháp này nhằm hạn chế tỷ lệ NQH một cách tốt nhất.
* Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này cịn được gọi là chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng. Nhìn chung, tốc độ ln chuyển vốn tín dụng và thời gian thu hồi nợ vay tương đối nhanh và khá tốt ở năm 2005 và 2006. Cụ thể năm 2004 hệ số thu nợ là 48,97% tăng lên 79,6% ở năm 2005 và 71,03% ở năm 2006, mặc dù ở năm 2006 thì tốc độ thu hồi nợ cĩ giảm so với 2005 nhưng khơng đáng kể. Qua đĩ cho thấy trong 100 đồng doanh số cho vay thì Ngân hàng thu được khoản trên dưới 70 đồng. Đây là kết quả rất khả quan mà Ngân hàng đạt được trong 3 năm qua. Tuy nhiên, ta khơng thể chỉ dưạ vào hệ số thu nợ để đánh giá một cách chủ quan về hiệu quả hoạt động tín dụng cuả Ngân hàng, bởi vì chỉ tiêu này chỉ phản ánh khả năng thu nợ cuả Ngân hàng đối với tổng doanh số cho vay hàng năm. Vì thế, khi đánh giá chỉ tiêu thu nợ ta nên dựa vào phần nợ đã đến hạn phải thu thì việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cuả Ngân hàng mới thật sự chính xác.
* Vịng quay vốn tín dụng.
Vịng quay vốn tín dụng cuả Chi nhánh trong những năm qua cĩ sự biến động khơng theo một chiều tăng hoặc giảm mà cĩ sự tăng sau đĩ lại giảm. Trong năm 2004 vịng quay vốn tín dụng là 0,61 vịng, đã tăng lên 1,19 vịng ở năm 2005. Nguyên nhân là do tốc độ tăng cuả dư nợ bình quân đã khơng theo kịp tốc độ tăng cuả doanh số thu nợ. Sang năm 2006, vịng quay vốn tín dụng lại giảm chỉ đạt 0,83 vịng nhưng vẫn cao hơn so với năm 2004. Do trong năm này, dư nợ bình quân đã tăng quá cao so với năm 2005, cĩ thể nĩi là cao nhất trong 3 năm vưà qua, cùng lúc đĩ thì doanh số thu nợ lại giảm, vì thế mà vịng quay vốn tín dụng cĩ xu hướng chậm lại so với năm trước. Do đĩ trong định hướng sắp tới Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến những mĩn nợ đã đến hạn thu hồi, cần cĩ những biện pháp hữu hiệu để đơn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, giúp gia tăng doanh số thu nợ đẩy nhanh tốc độ quay vịng vốn tín dụng, gĩp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chất lượng nghiệp vụ tín dụng cuả Ngân hàng.
4.3.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KIN TẾ DÀI HẠN THEO NGÀNH KIN TẾ
a/ Ngành nơng - lâm - ngư nghiệp
Bảng 15: Hiệu quả cho vay ngành nơng - lâm - ngư nghiệp
ĐVT : triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Chênh lệch % Chênh lệch % DS cho vay 72.013 164.768 136.024 92.755 128,8 -28.744 -17,45 DS thu nợ 18.815 108.468 128.574 89.653 476,49 20.106 18,54 Dư nợ 115.120 172.150 202.163 57.030 49,54 30.013 17,43 Nợ quá hạn 15.228 17.990 6.460 2.762 18,14 -11.530 -64,09 Dư nợ bình quân 88.516 143.635 187.156 Tỷ lệ NQH (%) 13,2 10,45 3,195 Hệ số thu nợ (%) 26,13 65,83 94,52 Vịng quay TD (vịng) 0,21 0,76 0,69
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHCT Kiên Giang)
* Tỷ lệ NQH
Ta nhận thấy rằng mặc dù dư nợ qua các năm đều tăng nhưng tỷ lệ NQH ở năm 2004 và năm 2005 lớn là do các khoản NQH ở các năm trước đã làm tăng tỷ lệ NQH. Hay nĩi cách khác là các khoản nợ quá hạn này ( nợ bão số 5, nợ cho vay vùng đệm U Minh, cơng ty Chế biến xuất khẩu thực phẩm –Kiên Giang ) đã làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh, đặc biệt là tỷ lệ này đã vượt qua các mức cho phép của Ngân hàng nhà nước .
Năm 2006 thì tỷ lệ này đạt 3,195%, đây là kết quả rất tốt, mặc dù tỷ lệ NQH này vẫn ở mức cao. Đạt được kết quả trên là nhờ sự lãnh đạo kịp thời của Ban giám đốc, sự cố gắng hết mình của từng cán bộ tín dụng trong cơng tác thu hồi nợ, xử lý NQH được ưu tiên giải quyết trước, cộng với việc thành lập tổ thu hồi và xử lý NQH làm cho tỷ lệ NQH giảm đáng kể cả ngắn hạn lẫn trung hạn.
* Hệ số thu nợ
Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ đối với ngành Nơng lâm – ngư nghiệp ngày càng cao. Năm 2004 là 26,13%. Năm 2005 hệ số thu hồi nợ rất cao đạt 65,83%. Năm 2006 đạt tới 94,52% chứng tỏ uy tín của Chi nhánh cao và đĩ cũng là kết quả của việc cho vay đúng người, đúng việc nên thu hồi nợ năm 2006 mới tốt như vậy.
* Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng trong 2 năm qua cĩ sự biến động khơng theo một chiều tăng hay giảm. Năm 2004 vịng quay vốn tín dụng là 0,2 vịng sau đĩ tăng lên 0,76 vịng ở năm 2005 và giảm xuống 0,69 ở năm 2006. Nguyên nhân của việc giảm sút này là do tình trạng thiên tai lũ lụt, giá cả nơng sản giảm làm ảnh hưởng đến cơng tác thu hồi nợ, ngồi ra Chi nhánh cịn mở rộng cho vay trung và dài hạn nên nĩ ảnh hưởng đến vịng quay vốn tín dụng của Chi nhánh.
b/ Ngành cơng nghiệp – xây dựng.
Bảng 16: Hiệu quả cho vay ngành cơng nghiệp xây dựng
ĐVT: Triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Chênh lệch % Chênh lệch % DS cho vay 17.558 35.026 18.288 17.168 99,49 -16.738 -47,79 DS thu nợ 6.771 35.326 17.268 28.555 421,73 -18.058 -51,12 Dư nợ 79.350 79.050 80.070 -300 -0,38 1.020 1,29 Nợ quá hạn 864 51 47 -813 -94,09 -4 -7,84 Dư nợ bình quân 73.956,5 79.200 94,42 Hệ số thu nợ (%) 38,56 100,86 0,22 Tỷ lệ NQH (%) 1,09 0,065 0,059 Vịng quay TD (vịng) 0,09 0,45 79.560
(Nguồn: Phịng tín dụng – NHCT Kiên Giang)
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ NQH qua các năm rất tốt và đang giảm dần. Năm 2004 tỷ lệ NQH là 1,09%. Năm 2005 đạt 0,065 % sang năm 2006 đạt 0,059% đây là kết quả hết sức khả quan mà chi nhánh cần phải duy trì qua các năm sau.
* Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ đối với ngành cơng nghiệp xây dựng rất tốt. Năm 2004 hệ số thu nợ là 38,56%. Năm 2005 đã tăng lên 100,86% đến năm 2006 cĩ giảm nhưng khơng đáng kể và vẫn cịn ở mức tỷ trọng cao là 94,42%, điều này nĩi lên rằng ngành này đang làm ăn rất hiệu quả, cĩ uy tín tốt với chi nhánh và khả năng định giá cho vay của các cán bộ tín dụng đối với ngành trên là xác thực.
* Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng trong những năm qua khơng ổn định. Cụ thể năm 2004 là 0,09 vịng đã tăng lên 0,45 vịng, nguyên nhân là do doanh số thu nợ tăng rất nhanh trong khi dư nợ bình quân trong năm cĩ tăng nhưng khơng đáng kể. Sang năm 2006 vịng quay vốn cĩ chiều hướng giảm chỉ đạt 0,22 vịng, thấp hơn so với năm 2005. Do trong năm nay doanh số thu nợ giảm trong khi đĩ thì dư nợ bình quân lại tăng vì thế vịng quay vốn tín dụng cĩ khuynh hướng chậm lại so với năm trước.
c/ Ngành thương mại - dịch vụ
Bảng 17: Hiệu quả cho vay ngành thương mại - dịch vụ
ĐVT: Triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Chênh lệch % Chênh lệch % DScho vay 20.655 28.556 26.697 7.901 38,25 -1.859 -6,51 DS thu nợ 11.216 28.066 20.117 16.850 150,23 -7.949 -28,32 Dư nợ 22.630 23.130 29.700 500 2,2 6.570 28,4 Nợ quá hạn 71 73 - 2 2,82 -73 - Dư nợ bình quân 17.910,5 22.880 26.415 Tỷ lệ NQH (%) 0,314 0,316 - Hệ số thu nợ (%) 54,30 98,28 75,35 Vịng quay TD (vịng) 0,63 1,23 0,76
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Thơng qua tỷ lệ này, đã khẳng định một lần nữa chất lượng tín dụng của Chi nhánh là rất tốt bởi vì tỷ lệ NQH ở năm 2004 và 2005 thấp khoản 0,3%.
* Hệ số thu nợ
Nhìn chung qua bảng trên ta thấy rằng khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngành thương mại dịch vụ rất tốt. Năm 2004 hệ số thu nợ là 54,3% đã tăng lên 98,28% ở năm 2005. Sang năm 2006, tỷ lệ này thấp cịn 75,35% là do sự giảm xuống của doanh số cho vay và doanh số thu nợ của ngành trong năm.