BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ.
4.4.1. Phân tích doanh số thanh tốn xuất nhập khẩu theo các phương thức thanh toán. thức thanh toán.
Doanh số TTXNK liên tục tăng lên qua 3 năm 2005-2007, đóng góp một phần không nhỏ vào sự tăng trưởng hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để
thấy rõ hơn sự tăng trưởng TTXNK theo các phưong thức thanh toán như thế nào? Phương thức nào chiếm doanh số thanh tốn nhiều nhất? Ta sẽ tìm hiểu kết quả TTXNK qua các phương thức hỗ trợ trong thanh tốn quốc tế.
BẢNG 7: KẾT QUẢ THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO TỪNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN
(2005-2007) Đvt: 1000 USD Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chuyển tiền (T/T) 7.419 15.975 47.612 Nhờ thu 3.501 2.866 3.966 Tín dụng chứng từ (L/C) 21.172 35.890 32.405 Tổng các phương thức 32.092 54.731 83.983 (Nguồn: Phòng TTXNK - NHCTCT)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 2005 2006 2007 Năm 1 0 0 0 U S D T/T Nhờ thu L/C
Hình 5: Biểu đồ thể hiện các phương thức trong TTXNK (2005-2007)
Từ số liệu bảng trên ta có thể lập bảng từng phương thức thanh toán chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng các phương thức thanh toán và sự chênh lệch các phương thức thanh toán qua 3 năm 2005-2007.
BẢNG 8: TỶ TRỌNG VÀ SỰ CHÊNH LỆCH CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU.
(2005-2007) Đvt: 1000 USD Tỷ trọng (%) 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 +/- % +/- % T/T 23,12 29,18 56,69 8.556 115,32 31.637 198,04 Nhờ thu 10,91 5,27 4,72 -635 -18,13 1.100 38,38 L/C 65,97 65,55 38,59 14.718 69,51 -3.485 -9,71 Tổng 100,00 100,00 100,00 22.639 70,54 29.252 53,44 (Nguồn: Phòng TTXNK – NHCTCT)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu T/T T/T T/T Nhờ thu Nhờ thu Nhờ thu L/C L/C L/C 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2005 2006 2007 N ă m Phần trăm
Hình 6: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng các phương thức thanh toán qua 3 năm (2005-2007).
Nhận xét:
Từ số liệu thu thập được qua 3 năm, nhìn chung ta thấy các phương thức
thanh toán tăng giảm khơng đều. Trong đó, phương thức chuyển tiền (T/T) và tín dụng chứng từ (L/C) là được ưa chuộng hơn hết do cả hai phương thức này đều mang lại sự an toàn và hiệu quả nhất cho các bên tham gia. Để hiểu rõ hơn, ta đi vào phân tích từng phương thức cụ thể:
- Về phương thức chuyển tiền: Đối với phương thức này thì giá trị đạt được
tăng dần lên trong 3 năm 2005-2007.
Năm 2005 giá trị đạt được chỉ có 7.419 ngàn USD, đến năm 2006 giá trị
đạt được của phương thức T/T là 15.975 ngàn USD tăng 8.556 ngàn USD so với
năm 2005. Giá trị của phương thức T/T vẫn tiếp tục tăng mạnh vào năm 2007 với giá trị là 47.612 ngàn USD tăng đến 31.637 tương ứng 198,04% so với năm
2006. Nguyên nhân phương thức T/T liên tục tăng cao là do:
P Vào năm 2007 phương thức chuyển tiền đến chiếm 70,82% tăng hơn gấp đôi so với năm 2006. Lý do là lượng hàng xuất khẩu của TPCT mở rộng ra nhiều hơn ở thị trường nước ngoài.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Điều này có thể được giải thích vì khách hàng cũ của ngân hàng phần lớn là các
doanh nghiệp vừa và nhỏ, một số ít là các doanh nghiệp lớn hoạt động khá lâu trên thị trường, họ có mối quan hệ mua bán với nhiều đối tác nước ngồi đó là những bạn hàng quen thuộc cho nên tin tưởng lẫn nhau, bên cạnh đó để tránh các thủ tục rườm rà và cũng để ít tốn phí thanh tốn hơn.
- Về phương thức tín dụng chứng từ: Giá trị của phương thức L/C tăng giảm không đều. Năm 2006 tăng cao hơn năm 2005 nhưng lại sụt giảm vào năm 2007.
Năm 2006 giá trị đạt được của phương thức L/C là 35.890 ngàn USD tăng
đến 14.718 ngàn USD tương ứng tăng 69,51% so với năm 2005. Sỡ dĩ tăng như
thế là do:
P Phương thức L/C tuy thời gian dài và chi phí thực hiện khá cao nhưng vẫn được sử dụng với nhiều trong 2 năm 2005, 2006 vì có độ an tồn cao đối với nhà xuất khẩu và nhập khẩu. Chính vì vậy, phương thức này đã chiếm
một tỷ lệ khá cao trong tổng giá trị các phương thức thanh toán.
P Những quy định chặt chẽ trong quy trình thanh tốn L/C đã làm cho phương thức này trở thành phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng khá rộng rãi và phổ biến trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế hiện nay. Ở nước ta hiện nay tuy hoạt động XNK đã khá phát triển so với những năm trước đây, nhưng cơ chế về hoạt động này chưa được hoàn chỉnh. Bên cạnh đó, một số
doanh nghiệp chưa có sự tin tưởng cần thiết đối với đối tác nước ngồi trong q trình giao dịch quốc tế nhưng lại muốn mang lại sự an toàn và hiệu quả nên phương thức L/C vẫn được áp dụng khá nhiều tại Việt Nam cũng như tại các chi nhánh ngân hàng.
Vào năm 2007 giá trị của phương thức L/C chỉ đạt 32.405 ngàn USD,
giảm 3.485 ngàn USD tương ứng 9,71% so với năm 2006. Nguyên nhân giảm giá trị L/C là do: Các doanh nghiệp muốn tạo ra lợi thế cạnh tranh cho sản phẩm mình nên có xu hướng chọn phương thức T/T hơn phương thức thanh tốn bằng L/C vì ít tốn thời gian, chi phí và thủ tục nhanh chóng hơn.
- Về phương thức nhờ thu: Trong ba phương thức thanh tốn T/T, L/C và nhờ thu thì phương thức nhờ thu là phương thức chiếm tỷ trọng nhỏ nhất.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Tuy năm 2007 phương thức này có sự tăng trưởng hơn 1000 ngàn USD so với năm 2006 nhưng nó vẫn chiếm một tỷ lệ rất nhỏ 4,72% trong tổng giá trị thanh toán. Nguyên nhân là do:
P Việc áp dụng phương thức nhờ thu chi phí cao và thời gian thực hiện lâu hơn phương thức T/T, do đó trong thời gian gần đây phưong thức thanh tốn nhờ thu ít được áp dụng.
P Phương thức này tạo nên rủi ro cao cho các nhà XNK, phải có sự tin tưởng đối tác cao mới có thể áp dụng phương thức này. Nếu như thế thì họ sẽ chuyển sang áp dụng phương thức T/T vì đơn giản và phí thấp hơn so với nhờ thu.
P Vì vậy, các đơn vị xuất khẩu chỉ nên áp dụng phương thức này khi đã tin tưởng vào đơn vị nhập khẩu hoặc giá trị nhập khẩu nhỏ, muốn thăm dò thị trường hoặc dự kiến thị trường bán sản phẩm có thể bị từ chối.
4.4.2. Phân tích doanh số thanh tốn hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ. thức tín dụng chứng từ.
Nhìn chung, đối với 3 phương thức: T/T, nhờ thu và L/C thì phương thức T/T và L/C là phương thức được sử dụng khá rộng rãi trong hoạt động thanh toán XNK của các doanh nghiệp. Tuy phương thức T/T tốn khoản chi phí thấp hơn so với thanh toán bằng L/C nhưng hầu hết các doanh nghiệp vẫn muốn hướng đến sự an tồn trong q trình thanh tốn hàng hóa của mình. Chính vì vậy, ta sẽ đi sâu vào tìm hiểu tỷ trọng của phương thức thanh toán bằng L/C xuất và nhập trong tồn bộ phương thức tín dụng chứng từ như thế nào?
BẢNG 9: KẾT QUẢ THANH TOÁN L/C XUẤT VÀ NHẬP KHẨU (2005-2007) Đvt: 1000 USD 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 +/- % +/- % L/C xuất khẩu 12.394 25.343 18.093 12.949 104,47 -7.250 -28,60 L/C nhập khẩu 8.778 10.547 14.312 1.769 20,15 3.765 35,69 Tổng L/C 21.172 35.890 32.405 14.718 69,51 -3.485 -9,71 (Nguồn: Phòng TTXNK - NHCTCT).
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 12394 25343 18093 8778 10547 14312 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 2005 2006 2007 Năm 1 0 0 0 U S D L/C xuất khẩu L/C nhập khẩu
Hình 7: Biểu đồ thể hiện tình hình L/C xuất khẩu và nhập khẩu (2005-2007). Nhận xét:
Qua biểu đồ ta thấy giá trị thanh toán L/C xuất khẩu tăng giảm khơng đều
nhưng L/C nhập khẩu thì liên tục tăng lên qua 3 năm 2005-2007. - Về L/C xuất khẩu:
Năm 2005 giá trị thanh toán L/C xuất khẩu là 12.394 ngàn USD, nhưng
đến năm 2006 giá trị thanh toán L/C xuất khẩu đạt đến 25.343 ngàn USD tăng
12.949 ngàn USD tương ứng tăng 104,47% so với năm 2005. Nguyên nhân tăng giá trị thanh toán L/C xuất khẩu là do:
P Vào thời điểm năm 2006 nước ta đẩy mạnh quá trình thương
mại quốc tế nên sự tăng trưởng hàng xuất khẩu ra thị trường nước ngoài là một tất yếu. Do đó, cùng với sự tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu trong cả nước kéo theo sự tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu ở các tỉnh, thành phố. Chính vì vậy,
trong q trình thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp XNK, bên cạnh phương thức chuyển tiền thì phương thức L/C được sử dụng đối với những doanh nghiệp
chọn lựa phương thức thanh tốn an tồn và hiệu quả.
P Đối với những doanh nghiệp mới tham gia thị trường xuất khẩu thì phương thức này được họ thích sử dụng hơn vì có thể họ chưa hiểu một cách chính xác về đối tác của mình, chưa thật sự tin tưởng lẫn nhau thì phương thức
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Vào năm 2007 giá trị thanh toán bằng phương thức L/C xuất khẩu chỉ đạt 18.093 ngàn USD giảm 7.250 ngàn USD tương ứng giảm 28,60% so với năm
2006. Lý do của việc giảm giá trị thanh toán L/C xuất khẩu là: Các doanh nghiệp tham gia trong q trình thanh tốn L/C xuất khẩu lúc này đa số là các doanh nghiệp quen thuộc với thị trường, với đối tác của họ nên họ chuyển sang sử dụng phương thức thanh toán đơn giản và tốn phí thấp hơn đó là phương thức chuyển
tiền.
- Về L/C nhập khẩu:
Ta thấy giá trị thanh toán bằng L/C nhập khẩu liên tục tăng trong 3 năm 2005-2007. Cùng với sự tăng lên về giá trị thanh toán, năm 2005 giá trị thanh toán đạt 8.778 ngàn USD thì năm 2006 giá trị thanh tốn đạt 10.547 ngàn USD tăng cao hơn so với năm 2005. Tiếp tục sự tăng trưởng về giá trị thanh toán L/C nhập khẩu nên vào năm 2007 giá trị thanh toán tăng đến 14.312 ngàn USD tương
ứng tăng 35,69% so với năm 2006.
Sỡ dĩ tăng như thế là do: Sau khi gia nhập WTO vào năm 2006 thì đến
năm 2007 lĩnh vực nhập khẩu nước ta đạt kim ngạch nhập siêu. Điều này kéo
theo sự phát triển các hoạt động tài trợ thương mại trong các ngân hàng.
4.4.3. Phân tích doanh số thanh tốn hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ. tín dụng chứng từ.
Xu hướng nhập khẩu ở nước ta không ngừng phát triển nhằm cung ứng
nguyên vật liệu trong sản xuất, đời sống, đáp ứng nhu cầu của nhiều doanh
nghiệp cũng như đối với từng cá nhân. Thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ được nhiều doanh nghiệp quan tâm và có khả năng lựa chọn. Người viết sẽ đi sâu vào phân tích doanh số thanh tốn L/C nhập khẩu tại NHCTCT, nguyên nhân nào thúc đẩy sự gia tăng giá trị L/C nhập khẩu?
BẢNG 10: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU (2005-2007)
2005 2006 2007
Chỉ tiêu
Số món 1000 USD Số món 1000 USD Số món 1000 USD
Phát hành 44 8.543 44 11.119 54 10.415
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Từ bảng số liệu được cung cấp từ Phòng TTXNK, người viết sẽ lập bảng
chênh lệch về số món và giá trị trong phương thức L/C nhập khẩu.
BẢNG 11: CHÊNH LỆCH TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU (2005-2007) 2006/2005 2007/2006 Số món 1000 USD Số món 1000 USD Chỉ tiêu +/- Lần +/- Lần +/- Lần +/- Lần Phát hành 0 1,00 2.576 1,30 10 1,23 -704 0,94 Thanh toán -6 0,89 1.769 1,20 12 1,23 3.765 1,36 44 44 54 58 52 64 0 10 20 30 40 50 60 70 2005 2006 2007 Năm S ố m ó n Phát hành Thanh tốn
Hình 8: Biểu đồ thể hiện số món phát hành và thanh tốn L/C nhập khẩu.
0 5000 10000 15000 20000 2005 2006 2007 Năm 1 0 0 0 U S D Phát hành Thanh toán
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Nhận xét:
Qua biểu đồ nhìn chung ta thấy: Về phát hành L/C nhập khẩu:
+ Số món có sự gia tăng vào năm 2007. + Giá trị tăng giảm khơng đều.
Về thanh tốn L/C nhập khẩu:
+ Số món có sự tăng giảm khơng đều.
+ Giá trị thanh toán tăng liên tục trong 3 năm 2005-2007. - Xét chi tiết về phát hành L/C nhập khẩu:
Số món hàng phát hành L/C nhập khẩu năm 2005 và 2006 bằng nhau đạt 44 món. Tuy số món hàng bằng nhau nhưng giá trị phát hành L/C năm 2006 cao hơn so với năm 2005. Điều này có nghĩa là số món hàng 2 năm liên tục bằng nhau nhưng về trị giá của mỗi món hàng năm 2006 có trị giá cao hơn năm 2005 nên đạt tổng giá trị phát hành L/C năm 2006 cao hơn so với năm 2005.
Vào năm 2007 phát hành L/C nhập khẩu đạt 54 món tăng hơn 10 món so với năm 2006. Nguyên nhân tăng số món hàng phát hành L/C nhập khẩu là: Các doanh nghiệp đã có sự tin tưởng vào ngân hàng, cách làm việc của cán bộ ngân hàng nên đã xin phát hành L/C nhập khẩu.
Tuy nhiên, giá trị phát hành L/C nhập khẩu năm 2007chỉ đạt
10.415 ngàn USD giảm 704 ngàn USD tương ứng 0,94 lần so với năm 2006. Lý do là trị giá của mỗi món hàng phát hành L/C khơng cao nên làm tổng giá trị phát hành L/C năm 2007 giảm.
- Xét chi tiết về thanh toán L/C nhập khẩu:
Số món hàng thanh tốn L/C nhập khẩu vào năm 2006 chỉ đạt 52 món giảm 6 món so với năm 2005. Tuy nhiên, đến năm 2007 số món thanh tốn L/C nhập khẩu đạt đến 64 món tăng 12 món so với năm 2006. Ngun nhân tăng giảm khơng đều là do: Năm 2007, với đà tăng trưởng nhập khẩu của vùng Đồng bằng Sông Cửu Long và những món nợ quá hạn của ngân hàng đã được xử lý tốt hơn nên số món hàng thanh tốn L/C nhập khẩu lúc này tăng lên cao hơn đến
1,23 lần so với năm 2006.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
đang dần củng cố được lịng tin của các doanh nghiệp trong q trình giao dịch
tại ngân hàng.
4.4.4. Phân tích tỷ trọng thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ so với các phương thức khác. tín dụng chứng từ so với các phương thức khác.
Trong q trình tìm hiểu về phương thức thanh tốn bằng L/C, chúng ta
đã biết tỷ trọng của phương thức L/C chiếm như thế nào so với phương thức
chuyển tiền và nhờ thu (phần 4.3.1). Cũng với q trình tìm hiểu đó, chúng ta
tiếp tục xem xét ở khía cạnh nhỏ hơn của phương thức thanh toán L/C đó là
thanh tốn L/C nhập khẩu đối với các phương thức thanh toán khác vào năm
2007.
BẢNG 12: TỶ TRỌNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU NĂM 2007