NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ.
4.6.1. Ví dụ minh họa.
Hợp đồng thương mại được ký kết giữa hai công ty, Công ty A Cần Thơ - Việt Nam mua máy móc thiết bị từ Cơng ty Soo San Machinery – Korea. Ngân hàng Shinhan Bank – Seoul Korea là Ngân hàng thông báo và Incombank Cần Thơ làm Ngân hàng mở L/C là nơi Công ty A mở tài khoản. Hàng hóa được vận
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Việt Nam trong vòng 28 ngày (từ ngày 22/01/2008 đến 20/02/2008) theo điều
kiện CIF. Số lượng máy móc thiết bị nhập khẩu là 2 Tấn với tổng số tiền thanh tốn là 52,000.00USD.
4.6.2. Qui trình nghiệp vụ phát hành L/C:
Sơ đồ 10: Quy trình phát hành L/C nhập khẩu cho Cơng ty A.
ị Bước 1:
Ngày 22/01/2008 Cơng ty A Cần Thơ đến Incombank Cần Thơ để xin mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu và ủy quyền Incombank Cần Thơ ghi nợ tài
khoản số 102020000012345 để ký quỹ mở L/C số tiền là 52,000.00 USD bằng vốn tự có của Công ty A, tương đương 100% trị giá L/C và đồng thời thanh toán
Incombank Cần Thơ tiếp nhận hồ sơ xin phát hành L/C của Cơng ty A
Phịng Khách hàng Doanh nghiệp xem xét bộ hồ sơ và cấp hạn mức phát hành L/C
Sau khi được Ban lãnh đạo phê duyệt, thanh toán viên tiến hành lập điện MT700
Thanh toán viên nhận bộ chứng từ từ Shinhan Bank – Korea
Thanh toán viên tiến hành kiểm tra toàn bộ chứng từ và ký hậu vận đơn cho Cơng ty A nhận hàng
Thanh tốn viên kết hợp với Phịng Kế tốn hạch tốn tài khoản cho Cơng ty A và chấp nhận thanh tốn cho
Cơng ty Soo San Machinery – Korea
Thanh toán viên lưu tồn bộ hồ sơ phát hành L/C của Cơng ty A Bộ chứng từ hợp lệ Bước 1 Bước 2 Bước 3 Bước 4 Bước 5 Bước 6 Bước 7
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Công ty A nộp bộ hồ sơ bao gồm: Hồ sơ pháp lý, Hồ sơ về tình hình tài chính, Hồ sơ L/C và Hồ sơ đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn cho Phịng Khách hàng doanh nghiệp. Cùng với việc nộp giấy yêu cầu mở thư tín dụng thì Cơng ty A nộp Hợp đồng mua bán (Proforma Invoice) No số SS-08-0102 ngày 02/01/2008
được ký giữa Công ty A và Cơng ty Soo San Machinery cho Phịng Thanh tốn
quốc tế.
ị Bước 2:
Sau khi Cơng ty A đã trình các chứng từ trên, thanh tốn viên Incombank Cần Thơ thực hiện việc kiểm tra tính hợp pháp của đơn xin mở L/C với Hợp đồng mua bán và các chứng từ.
Sau khi kiểm tra xong, nếu đồng ý thanh tốn viên Phịng TTXNK sẽ tiến hành lập một tờ trình về việc xin mở L/C và yêu cầu cho ghi có tài khoản kỹ quỹ và ghi nợ tài khoản tiền gửi. Sau đó, thanh tốn viên sẽ gởi cho Giám đốc duyệt.
Vì Cơng ty A là cơng ty có kinh doanh tốt và là khách hàng truyền thống của ngân hàng, Công ty thực hiện vay trả tốt nên ngân hàng đã cho Công ty mở
L/C với mức ký quỹ là 100% trị giá L/C bằng vốn tự có của Cơng ty với số tiền là 52,000.00 USD và các chi phí khác phát sinh trong thời gian lập L/C tại ngân hàng.
Ngày 22/01/2008 Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tiến hành cấp hạn mức phát hành L/C cho Công ty A và lập Giấy đề nghị mở tài khoản ký quỹ đến Phòng Kế Tốn.
ị Bước 3:
Sau khi hồn tất thủ tục, thanh toán viên sẽ tạo điện MT700 để phát hành L/C cho Công ty A, trong MT700 ghi rõ:
P L/C không hủy ngang (Irrevocable). P Số mở L/C là 820100800001.
P Ngày phát hành là 22/01/2008 và ngày hết hiệu lực là 20/02/2008. Ngân hàng phát hành L/C là Incombank Cần Thơ có mã BIC CODE là ICBVVNVX820.
P Người yêu cầu mở L/C là Công ty A, Cần Thơ – Việt Nam. P Người thụ hưởng là Công ty Soo San Machinery – Korea.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu P Hối phiếu trả ngay bằng 100% trị giá hóa đơn.
P Ngân hàng trả tiền là Incombank Việt Nam. (ICBVVNVX). P Nơi xếp hàng lên tàu là Busan – Korea.
P Nơi dỡ hàng là cảng Tp. Hồ Chí Minh – Việt Nam. P Ngày giao hàng trễ nhất là 05/02/2008.
Vào cùng thời điểm đó, Incombank Cần Thơ truyền toàn bộ nội dung L/C
cho Shinhan Bank – Seoul Korea để gởi cho Công ty Soo San Machinery –
Korea. Thanh tốn viên gởi cho Cơng ty A (1bản sao) để cơng ty có thể liên hệ với công ty xuất khẩu Soo San Machinery – Korea và lập bộ hồ sơ L/C để ngân hàng tiện theo dõi.
Trong cùng ngày 22/01/2008, Incombank Cần Thơ tiến hành ghi có tài khoản ký quỹ số 106020000056789 cho Công ty A với tổng số tiền là 52,000.00 USD và ghi nợ tài khoản tiền gửi số 102020000012345 với tổng số tiền là 52,000.00 USD, đồng thời cũng ghi nợ tài khoản tiền gửi về việc thu phí mở L/C là 79.20 USD. Tất cả Giấy Báo Có và Giấy Báo Nợ sẽ được Incombank Cần Thơ gửi đến Công ty A.
ò Bước 4:
Đến ngày 04/02/2008 Incombank Cần Thơ nhận được bộ chứng từ từ
Công ty Soo San Machinery – Korea gồm: Hối phiếu (Draft), Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice), Giấy chứng nhận số lượng và chất lượng (Certificate of Quantity and Quanlity), Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin), Phiếu đóng gói hàng hóa (Backing List), Vận đơn (Bill of Lading) và Chứng
nhận của người thụ hưởng (Beneficiary’s Certificate). Sau khi nhận được bộ
chứng từ, Incombank Cần Thơ tiến hành thông báo cho Công ty Soo San Machinery – Korea là Incombank Cần Thơ đã nhận được bộ chứng từ và Công ty A cũng nhận được thông báo đó.
ị Bước 5:
Sau 05 ngày làm việc nếu khơng có ý kiến gì từ phía Cơng ty A và sau khi Incombank Cần Thơ đã kiểm tra một cách kỹ lưỡng bộ chứng từ thì Incombank Cần Thơ thông báo chấp nhận thanh tốn cho Cơng ty Soo San Machinery – Korea qua Shinhan Bank – Korea.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Ngày 13/02/2008, Ngân hàng ký nhận Vận đơn (Bill of Lading) để công ty A đi nhận hàng từ nhà xuất khẩu Soo San Machinery – Korea. Sau khi nhà nhập khẩu thông báo đã nhận hàng xong thì Incombank Cần Thơ tiến hành lập điện
MT202 thanh toán tiền hàng và MT756 thơng báo thanh tốn tiền hàng cho Cơng ty Soo San Machinery – Korea.
ò Bước 6 và bước 7:
Kết thúc qui trình thanh tốn hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ là Phịng Kế tốn sẽ hạch tốn tài khoản cho Cơng ty A ghi nợ tài khoản tiền gửi số 102020000012345 với số tiền phí thanh tốn là 119.90 USD và ghi nợ tài khoản ký quỹ số 106020000056789 với tổng số tiền là 52,000.00 USD. Sau đó, Phịng TTXNK sẽ lưu lại tồn bộ hồ sơ phát hành L/C của Công Ty A.
4.6.3. Nhận xét về việc vận dụng phương thức thanh toán L/C nhập khẩu cho Công ty A. cho Công ty A.
°Ưu điểm:
– Đối với Incombank Cần Thơ:
P Ngân hàng thu được một khoản phí sau khi hồn tất thủ tục phát hành L/C.
P Nghiệp vụ chuyên môn của nhân viên ngân hàng về thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tạo được sự tin tưởng cho Công ty A. Điều này giúp ngân hàng thu hút Công ty A liên hệ giao dịch những lần tiếp theo.
P Đồng thời cũng tạo được uy tín đối với Công ty Soo San
Machinery và Shinhan Bank – Korea.
P Sự thành công của việc phát hành L/C nhập khẩu cho thấy sự cộng tác chặt chẽ của các bộ phận trong ngân hàng.
– Đối với Công ty A:
P Bộ L/C được phát hành theo đúng thời gian không làm ảnh
hưởng đến việc nhập khẩu hàng hóa.
P Được Incombank hoàn tất việc kiểm tra bộ chứng từ từ
Shinhanh Bank – Korea nên không phải tốn kém nhiều thời gian.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu °Nhược điểm:
– Đối với Incombank Cần Thơ:
Bên cạnh những ưu điểm trên, ngân hàng cịn có một số khuyết điểm nhưng không đáng kể.
– Đối với Công ty A:
P Phải tiến hành ký quỹ mới được cấp hạn mức phát hành L/C. Đôi khi mức ký quỹ khá cao không như Công ty mong muốn.
P Phải tốn một khoản phí thanh toán cho ngân hàng khi yêu cầu ngân hàng mở L/C nhập khẩu.
P Phải thường xuyên theo dõi quá trình phát hành L/C cũng như việc kiểm tra bộ chứng từ khi Shinhan Bank – Korea gửi về cho Incombank Cần Thơ. Cơng ty mới có thể điều chỉnh những sai sót nếu có.