4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN
4.2.3. Phân tích hiệu quả cho vay vốn của Ngân hàng qua các chỉ số
Bảng 18 BẢNG CÁC CHỈ SÓ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CN CẦN THƠ (2009-2011) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011-2012
Năm 6 tháng đầu năm
Chỉ Tiêu ĐVT 2009 2010 2011 2011 2012 1. Vốn huy động Triệu Đồng 759.663 973.040 1.034.976 487.901 460.990 2. Tổng nguồn vốn Triệu Đồng 1.195.597 1.276.631 1.374.045 742.111 722.055 3. DSCV ngắn hạn Triệu Đồng 1.952.428 1.920.966 2.047.685 1.365.123 1.402.969 4. DSTN ngắn hạn Triệu Đồng 2.054.274 1.855.848 1.839.778 1.415.214 1.397.578 5. Dư nợ ngắn hạn Triệu Đồng 840.755 905.873 1.113.779 855.782 1.119.170 6. Dư nợ bình quân Triệu Đồng 891.678 873.314 1.009.826 - - 7. Nợ xấu ngắn hạn Triệu Đồng 16.151 12.762 10.120 8.741 11.945 8. Tổng dư nợ Triệu Đồng 1.223.626 1.264.108 1.289.893 1.404.163 1.702.871 Vịng quay vốn tín dụng=(4)/(6) Vịng 2,30 2,13 1,82 1,60 1,08 Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn/tổng dư nợ=(4)/(8) % 68,71 75,81 83,70 62,32 73,07 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn=(7)/(4) % 1,92 1,64 1,17 1,02 1,07 Dư nợ ngắn hạn/ tổng nguồn vốn % 70,32 70,96 81,06 115,32 155,00 Dư nợ ngắn hạn/ Vốn huy động % 110,67 93,10 107,61 175,40 242,78 Hệ số thu nợ=(4)/(3) % 105,22 96,61 89,85 103,67 99,62 * Dư nợ 2008 : 942.601 triệu đồng
( Nguồn: Tổng hợp số liệu đã phân tích)
4.2.3.1 Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ
Chỉ số này giúp cho ta đánh giá được cơ cấu đầu tư có hợp lí hay chưa và cần có những giải pháp để điều chỉnh kịp thời. Qua bảng số liệu trên ta thấy chỉ số này luôn chiếm tỷ lệ cao qua từng năm: cụ thể, năm 2009 dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ là 68,71%, năm 2010 là 75,81%, năm 2011 là 83,7%. Tỉ lệ này vào 6 tháng đầu năm 2011 và 2012 cũng tương đối ổn định là 62,32% và 73,07%. Điều này cho thấy Ngân hàng chú trọng đầu tư vào cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho vay đối với trung và dài hạn qua từng năm, đồng thời trong 3 năm
qua do nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động tạm thời cần vay ngắn hạn để tiếp tục sản xuất kinh doanh tăng lên đáng kể. Kết quả trên cho thấy tỷ trọng dư nợ ngắn hạn chiếm ngày càng lớn trong tổng dư nợ.
4.2.3.2 Dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đầu tư của Ngân hàng vào nghiệp vụ cho vay có hợp lý hay chưa cần có những giải pháp gì để diều chỉnh kịp thời. Đồng thời giúp ta xác định được quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Năm 2009 là 70,32% trong năm này cho tình hình khủng hoảng kinh tế và lạm phát tăng cao nên Ngân hàng đã hạn chế cho vay ngắn hạn lại chỉ cho vay những khách hàng có uy tín và truyền thống. Năm 2010 chỉ số này tăng lên là 70,96%, năm 2011 là 81,06%. Tỷ lệ này vào 6 tháng đầu năm 2012 tăng cao là 155,00% d o d ư nợ củ a n ă m t r ướ c, ki n h tế kh ó kh ă n nê n kh á c h h à n g c hậ m t r ả nợ, cho thấy quy mô hoạt động của Ngân hàng khá lớn vào nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, chỉ số này cho ta thấy Ngân hàng chủ yếu phát triển tín dụng ngắn hạn, chiếm lợi nhuận chính trong Ngân hàng. Tóm lại chỉ số này chưa tốt thể hiện Ngân hàng chưa phát triển đồng bộ và các nghiêp vụ khác chưa được chú trọng.
4.2.3.3 Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều có ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng. Chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, nguồn vốn huy động không đáp ứng được nhu cầu vay của khách hàng. Chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động của mình khơng hiệu quả.
Ta thấy trong 3 năm qua, tình hình huy động vốn của Ngân hàng trong 3 năm qua chưa được khả quan cần nên cố gắng hơn trong công tác huy động được thể hiện ở: năm 2009 là 110,61% nói lên cơng tác huy động vốn chưa tốt vì bình quân 1,1 đồng dư nợ ngắn hạn thì chỉ 1 đồng vốn huy động tham gia. Đến năm 2010 là 93,1% nói rõ tình hình huy động vốn được khả quan hơn đáp ứng được nhu cầu vốn của doanh nghiệp vì bình quân 0,93 đồng dư nợ ngắn hạn thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Qua năm 2011 vốn huy động của Ngân hàng thấp vẫn còn trong tình trạng chưa đáp ứng được nhu cầu vốn của doanh nghiệp vì
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa Trang 73 SVTH: Vũ Thị Huyền Trang
bình quân 1,07 đồng dư nợ ngắn hạn có 1 đồng vốn huy động tham gia. Từ các chỉ số trên cho thấy nguồn vốn huy động còn thấp chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hàng cần nên điều chỉnh chỉ số này ở mức ổn định để hoạt động hiệu quả kiếm thêm nhiều lợi nhuận.
Những tháng đầu năm 2012 với 2,42 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia, chỉ số này tăng gấp đơi so với cùng kì năm trước. Điều này có thể được giải thích là 2 quý đầu năm 2012 do ảnh hưởng của các yếu tố lãi suất, khó khăn của khách hàng nên nguồn vốn huy động giảm làm tăng tỉ lệ dư nợ trên vốn huy động, do tình hình dư nợ tăng trưởng mạnh nên vốn vẫn chưa cung ứng đủ cho hoạt động cho vay tuy nhiên ngân hàng cũng sẽ và đang cố gắng để có thể vận động được tiền vốn nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư.. Từ đó đặt ra cho chi nhánh là phải hết sức cố gắng trong quá trình hoạt động huy động vốn trong thời gian tới để nâng cao lợi nhuận của ngân hàng
4.2.3.4 Hệ số thu nợ:
Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu được trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay.
Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng luôn đạt ở mức cao (>95%). Cụ thể năm 2009 chỉ tiêu này đạt được đến 105,22%, qua năm 2010 đạt 96,61%, sang năm 2011 hệ số này là 89,85%. Hệ số thu nợ đạt ở mức cao cho ta thấy đựoc công tác thu hồi nợ thực hiện rất tốt. Đạt được điều đó chính là nhờ các cán bộ tín dụng làm tốt công tác thẩm định dự án, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng do đó mà giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Và 6 tháng đầu năm 2011 là 103,67% qua 6 tháng cùng kì năm 2012 giảm cịn 99,62%. Giải thích cho điều này là vì khi trong những tháng đầu năm 2011, doanh số cho vay tăng trong khi đó doanh số thu nợ giảm từ các khoản đã đến hạn của năm trước đã góp phẩn làm cho hệ số thu nợ này giảm. Do đó, để duy trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng địi hỏi bản thân ngân hàng cần có sự nổ lực, cần kết hợp chặc chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn của NH, chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của NH càng cao, đồng vốn được quay vòng nhanh, lợi nhuận NH tăng.
Qua bảng số liệu ta thấy vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng diễn biến theo chiều hướng tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2009 vịng quay vốn tín dụng đạt 2,3 vòng, qua năm 2010 chỉ tiêu này có biểu hiện tăng đạt 2,13 vịng. Sang năm 2011 chỉ tiêu này đạt 1,7 vòng cho thấy đồng vốn của ngân hàng quay vòng chậm hơn so với năm 2010. Ta biết doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng, mà trong năm 2010 doanh số cho vay ngắn hạn lại giảm xuống kéo theo doanh số thu nợ trong năm này cũng giảm theo. Và độ giảm của dư nợ bình quân thấp hơn độ giảm xuống của doanh số thu nợ nên làm cho chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của năm này giảm xuống là điều tất yếu. Đây là lí do làm cho vịng quay vốn tín dụng năm 2010 chậm lại nhưng đây không phải là kết quả xấu. Và vịng quay vốn tín dụng đến 6 tháng đầu năm 2011 là 1,82 tuy mới qua có nữa chặng đường của năm 2012, nhưng vòng quay vốn tại chi nhánh đã là 1,06 cho thấy sự khả quan và cũng thể hiện được sự cố gắng nổ lực của chi nhánh trong những tháng đầu năm đầy khó khăn vừa qua với những biến động phức tạp về cơ chế lãi suất cho vay do NHNN qui định.
Nhìn chung sau 3 năm và 6 tháng đầu năm 2011-2012 chỉ số vòng quay vốn TD của NH luôn lớn hơn một cho thấy việc sử dụng vốn của NH có hiệu quả và tạo ra lợi nhuận cho NH. Tuy nhiên khơng vì thế mà ngân hàng không chú trọng đến nó nữa mà cần có những biện pháp giúp vịng quay vốn tín dụng tăng nhanh hơn nữa. Chẳng hạn, ngân hàng cần chú trọng nhiều hơn nữa những món nợ đã đến hạn thu hồi, cần có những biện pháp hữu hiệu để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn, giúp gia tăng doanh số thu nợ trong năm. Từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng.
4.2.3.6 Nợ xấu ngắn hạn/ Tổng dư nợ:
Một điều mà bất kì ngân hàng nào đều cũng gặp phải là tồn tại các khoản nợ xấu, nhưng vấn đề cần quan tâm là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng cao hay thấp..
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa Trang 75 SVTH: Vũ Thị Huyền Trang
Đối với Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Cân Thơ thì tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ nằm ở mức cho phép 5% theo chỉ tiêu của toàn ngành Ngân hàng. Chỉ tiêu này thể hiện việc ngân hàng sử dụng vốn huy động đầu tư cho vay doanh nghiệp. Qua bảng chỉ tiêu ta thấy tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có biểu hiện giảm qua các năm nhất là năm 2010. Cụ thể là, năm 2009 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng là 1,92%, %. Tức là trong 100% tổng dư nợ của ngân hàng chỉ có 1,92% là nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5. Năm 2010, tỷ lệ này giảm xuống còn 1,64% và tiếp tục giảm vào năm 2011 chỉ còn 1,17%. Đây là những nổ lực rất đáng khen của ngân hàng TMCP Đông Á CN Cần Thơ. Tỷ lệ này thấp hơn nhiều so với mức giới hạn mà Ngân hàng Nhà nước quy định. Đây là kết quả rất khả quan, do đó sẽ góp phần làm tăng hiệu quả hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, cũng như chất lượng các khoản vay năm trước.
Nợ xấu trên tổng dư nợ vào 6 tháng đầu năm 2012 có biểu hiện tăng lên so với cùng kì năm trước đó là do nợ xấu 6 tháng đầu năm nay tăng mạnh trong tình hình kinh tế lạm phát tăng cao, kinh doanh gặp khó khăn, ảnh hưởng đ ế n hoạt động Ngân hàng, chi nhánh sẽ cố gắng giữ vững chỉ số này không quá 2% như mục tiêu đề ra cho đến cuối năm. Tuy nhiên nhìn chung cũng nằm trong giới hạn cho phép của NHNN đó là dưới 5% trong những năm vừa qua. Có được kết quả này là do Chi nhánh đã tăng cường phòng ngừa rủi ro tín dụng, thực hiện một cách triệt để qui định của NHNN về biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Vì vậy ngân hàng cần thường xuyên giám sát chặt chẽ hơn nữa các khoản vay của từng khách hàng để có biện pháp thu hồi nợ đúng đắn đồng thời tìm hiểu, kiểm tra năng lực tài chính và phương án hoạt động khả thi của khách hàng khi vay vốn nhằm đảm bảo và hạn chế được rủi ro cho ngân hàng.