Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3. Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2009 – 2011
4.3.5. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Bảng 9: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHN0&PTNT HUYỆN BÌNH TÂN GIAI ĐOẠN 2009- 2011
Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011 Tổng nguồn vốn Tr.đồng 214.747 260.847 306.203 Tổng vốn huy động Tr.đồng 125.948 184.171 202.748 Dƣ nợ Tr.đồng 204.285 248.851 295.466 Dƣ nợ bình quân Tr.đồng 191.143 124.426 147.733 Doanh số thu nợ Tr.đồng 273.500 308.808 415.977 Doanh số cho vay Tr.đồng 299.640 353.819 462.681 Nợ xấu Tr.đồng 1.163 1.078 1.001 Dƣ nợ/Tổng nguồn vốn % 95,13 95,40 96,49 Dƣ nợ/Tổng vốn huy động % 162,20 135,12 145,73 Vịng quay vốn tín dụng Vịng 1,43 2,48 2,82 Hệ số thu nợ Lần 0,91 0,87 0,90 Nợ xấu/tổng dƣ nợ % 0,57 0,43 0,34
4.3.5.1. Dƣ nợ / tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh qui mơ của hoạt động tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng. Đối với NHN0&PTNT huyện Bình Tân từ lúc bắt đầu hoạt động đến nay luôn đặt nhiệm vụ cung cấp nguồn vốn cho sự phát triển nông nghiệp, nông thôn tại địa bàn làm phƣơng châm hoạt động hàng đầu. Vì vậy, nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu và cũng là hoạt động mang lại phần lớn nguồn thu nhập cho đơn vị. Điều này giải thích vì sao chỉ tiêu dƣ nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng đều tăng liên tục qua các năm. Cụ thể, năm 2009 chỉ tiêu này đạt 95,13%, năm 2010 đạt 95,40% và năm 2011 đạt 96,49%. Đạt đƣợc kết quả này là do sự nỗ lực của toàn thể Chi nhánh trong việc tạo dựng lòng tin, tạo lập mối quan hệ tốt với khách hàng, thực hiện các chế độ ƣu đãi đối với khách hàng đã kích thích nguồn vốn cho vay gia tăng đáng kể. Tuy nhiên bên cạnh qui mơ tín dụng khơng ngừng đƣợc mở rộng thì Ngân hàng cũng cần quan tâm nhiều hơn đến chất lƣợng cơng tác tín dụng vì khi đó khả năng tiềm tàng nợ xấu cũng sẽ gia tăng, ảnh hƣởng không tốt đến lợi nhuận của Ngân hàng.
4.3.5.2. Dƣ nợ / tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tham gia của vốn huy động vào việc cho vay của Ngân hàng. Qua 3 năm ta thấy chỉ tiêu này luôn đạt tỷ lệ khá cao cụ thể năm 2009 đạt 162,20%, tức là trong 1,622 đồng mới có 1 đồng vốn huy động tham gia vào, năm 2010 có xu hƣớng giảm lại với tỷ lệ đạt đƣợc là 135,12% và năm 2011 là 145,73%. Điều này chứng tỏ khả năng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay của Ngân hàng chƣa cao. Nguyên nhân là do khả năng huy động vốn tại Ngân hàng tuy có gia tăng qua các năm nhƣng vẫn chƣa tƣơng xứng với tiềm năng tại địa bàn Huyện. Ngoài ra việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển khá cao trong cơ cấu nguồn vốn của đơn vị cũng làm giảm sự chủ động trong công tác huy động vốn. Do vậy, trong thời gian tới Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực để gia tăng nguồn vốn huy động, tránh phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ cấp trên.
4.3.5.3. Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, nhằm giúp các nhà quản trị Ngân hàng đánh giá khả năng quay vòng của nguồn vốn cho vay nhƣ thế nào, hay nói cách khác việc thu hồi nợ vay là nhanh hay
chậm. Qua bảng 9 ta thấy chỉ tiêu này liên tục gia tăng qua 3 năm, trong đó năm 2009 đạt 1,43 vịng, năm 2010 là 2,48 vịng và điển hình trong năm 2011, vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng đạt con số 2,82 vòng. Điều này cho thấy nguồn vốn cho vay của Ngân hàng quay vịng rất nhanh, cơng tác thu hồi nợ ngày càng hiệu quả. Chỉ tiêu này gia tăng qua các năm còn cho biết Ngân hàng đã hạn chế đƣợc tình trạng nguồn vốn cho vay bị ứ đọng, không sinh lời do sự chiếm dụng của khách hàng vay vốn khi họ khơng có khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
4.3.5.4. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng công tác thu nợ tại Ngân hàng,
thơng qua việc phân tích hệ số này cho ta nhận xét về khả năng thu hồi nợ đối với các khoản vay phát sinh tại Ngân hàng. Qua 3 năm, hệ số thu nợ của Ngân hàng điều đạt con số khả quan cụ thể nhƣ sau: đạt 0,91 lần trong năm 2009, 0,87 lần trong năm 2010 và 0,90 lần trong năm 2011. Tuy nhiên, hệ số thu nợ trong năm 2010 và 2011 có phần chững hơn so với năm 2009. Nguyên nhân là do Ngân hàng tiến hành cơ cấu lại thời gian trả nợ cho một số đối tƣợng khách hàng đang gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay so với năm 2009 đã làm cho hệ số thu nợ có phần giảm nhẹ. Nhìn chung, việc đảm bảo sự gia tăng của hệ số thu nợ qua các năm là điều cần thiết đối với bất kỳ một ngân hàng nào không chỉ đối với NHN0&PTNT huyện Bình Tân, chính vì vậy việc đơn đốc, theo dõi và tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ là kim chỉ nam trong việc nâng cao chất lƣợng thu nợ, góp phần gia tăng hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động Ngân hàng.
4.3.5.5. Tỷ lệ nợ xấu / tổng dƣ nợ
Hoạt động Ngân hàng ln đi liền với nhiều rủi ro trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, có ảnh hƣởng sâu sắc đến việc kinh doanh của Ngân hàng. Biểu hiện của rủi ro tín dụng là khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng bao gồm gốc hoặc lãi khi đến hạn. Đây là loại rủi ro thƣờng xuyên xảy ra nhất do hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng và đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Nhận định đƣợc tầm ảnh hƣởng thiết yếu đó, việc xem xét, theo dõi rủi ro tín dụng ln đƣợc Ban lãnh đạo NHN0&PTNT huyện Bình Tân thời gian qua hết mực coi trọng và có những chiến lƣợc thích hợp trong việc nâng cao cơng tác tín dụng ngân hàng. Ở đây, để đánh giá rủi ro cũng nhƣ chất lƣợng cơng tác tín
dụng của Ngân hàng ta đi vào xem xét chỉ tiêu nợ xấu/tổng dƣ nợ giai đoạn 2009- 2011.
Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng cơng tác tín dụng tại Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng nhỏ, chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả, nợ xấu đƣợc kiểm sốt chặt chẽ, ngƣợc lại nếu tỷ lệ này càng cao sẽ cho thấy Ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng. Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ nợ xấu cho phép là 5%, nhƣng theo thông báo chung của NH Hội sở đối với các Chi nhánh thì nên hạn chế tối đa nợ xấu của Ngân hàng và giữ cho tỷ lệ này dƣới 3% là tốt nhất nhằm đảm bảo cho việc kinh doanh hiệu quả của Ngân hàng. Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu tại NHN0&PTNT huyện Bình Tân ln nằm trong giới hạn cho phép của NHNN và NH Hội sở. Cụ thể tỷ lệ này qua 3 năm đều đạt con số rất thấp và có xu hƣớng giảm dần. Năm 2009, tỷ lệ này đạt 0,57%, năm 2010 là 0,43% và năm 2011 là 0,34%. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất có hiệu quả, rủi ro tín dụng đƣợc khống chế ở mức thấp. Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình thu nợ trong năm 2010 và 2011 đạt nhiều thành tựu, nợ xấu đƣợc hạn chế rất đáng kể, vì vậy làm cho tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ giảm xuống.