Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.6. Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro trong hoạt động Ngân hàng
4.6.1. Rủi ro thanh khoản
Thanh khoản là khả năng đáp ứng các nhu cầu về sử dụng vốn khả dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng tại mọi thời điểm nhƣ chi trả tiền gửi, cho vay, thanh toán hay giao dịch vốn…Rủi ro thanh khoản là tình trạng ngân hàng khơng có đủ tiền để đáp ứng cho các khoản phải trả khi đến hạn hoặc vì một biến cố nào đó mà khách hàng rút tiền ào ạt. Đây là loại rủi ro rất nhạy cảm và nguy hiểm đối với hoạt động của ngân hàng vì chỉ cần một vài ngân hàng mất khả năng thanh khoản sẽ gây hiệu ứng dây chuyền, nhanh chóng lan tỏa trong toàn hệ thống Ngân hàng. Bên cạnh đó, sự mất cân đối về thanh khoản cũng làm cho ngân hàng giảm sút lòng tin của khách hàng, hoạt động yếu kém và có khả năng đổ vỡ trong tƣơng lai.
Những năm gần đây, khi tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, lạm phát không ngừng gia tăng đã làm cho hoạt động ngân hàng va chạm khơng ít khó khăn, điển hình là sự căng thẳng trong tình hình huy động vốn. Trong đó, sự mất cân đối về kỳ hạn trong nguồn vốn huy động của ngân hàng (nguồn vốn ngắn hạn cao hơn rất nhiều so với nguồn vốn trung và dài hạn), việc sử dụng quá nhiều vốn huy động ngắn hạn cho vay trung, dài hạn đã khiến cho rủi ro thanh khoản ngày càng gia tăng và trở thành vấn đề bức thiết của hệ thống ngân hàng. Xuất phát từ thực tế trên, việc phân tích, đánh giá tình hình thanh khoản của NHN0&PTNT huyện Bình Tân là điều cần thiết nhằm đƣa ra những đề xuất, ý kiến cho hoạt động Ngân hàng trong thời gian tới.
4.6.1.1. Trạng thái ngân quỹ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán tức thời của Ngân hàng thông qua việc xác định tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất trong tổng tài sản của Ngân hàng. Chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của Ngân hàng càng tốt. Một trong những tài sản có tính thanh khoản cao nhất của Ngân hàng là tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD khác (NHN0&PTNT huyện Bình Tân khơng có tiền gửi tại TCTD khác). Nhìn chung, qua 3 năm ta thấy tiền mặt tại đơn vị luôn gia tăng , song trạng thái ngân quỹ của Ngân hàng vẫn nằm ở mức rất
Bảng 12: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG
STT Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
1 Tiền mặt Tr.đồng 2.770 3.495 3.828 2 Tiền gửi thanh toán Tr.đồng 39.772 34.686 18.605 3 Tổng số tiền gửi Tr.đồng 122.721 178.872 199.010 4 Tài sản thanh khoản Tr.đồng 2.770 3.495 3.828 5 Tổng vốn huy động Tr.đồng 125.948 184.171 202.748 6 Tổng tài sản Tr.đồng 214.747 260.847 306.203 7 Trạng thái ngân quỹ (1/6) % 1,29 1,34 1,25 8 Thành phần tiền biến động (2/3) % 32,41 19,39 9,35 9 Hệ số thanh khoản (4/5) % 2,20 1,90 1,89
(Nguồn: Tổng hợp từ các bảng báo cáo của NHN0&PTNT huyện Bình Tân)
thấp, cụ thể năm 2009 là 1,29%, năm 2010 là 1,34% và năm 2011 là 1,25%. Nguyên nhân là do Ngân hàng chủ động đem tiền đầu tƣ vào các lĩnh vực khác nhằm mục đích sinh lời. Tuy nhiên với lƣợng tiền mặt giữ tại đơn vị Ngân hàng vẫn đáp ứng đƣợc nhu cầu rút tiền của khách hàng trong điều kiện bình thƣờng. Nhƣ vậy, việc gia tăng tỷ lệ này ở mức độ hợp lý hơn trong thời gian tới là việc cần thiết để giúp Ngân hàng nâng cao khả năng thanh khoản trong hoạt động.
4.6.1.2. Thành phần tiền biến động
Chỉ số này cho biết tỷ trọng của tiền gửi thanh toán trong tổng số tiền gửi tại Ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì số tiền mà Ngân hàng cần dự trữ để đảm bảo thanh toán càng lớn do đặc điểm của tiền gửi thanh tốn là khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào. Nhìn vào bảng trên ta thấy chỉ số này đều giảm dần qua 3 năm, nguyên nhân là do tiền gửi thanh toán tại đơn vị đã giảm dần trong giai đoạn này (nguyên nhân giảm đã giải thích ở phần huy động vốn). Vì vậy, nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng đối với khoản mục tiền gửi thanh toán đang nằm trong mức ổn định, không biến động mạnh.
4.6.1.3. Hệ số thanh khoản
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng chi trả, thanh toán của Ngân hàng cho các khoản huy động, hệ số này có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Hệ số càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản càng lớn và rủi ro thấp. Qua 3 năm ta thấy hệ số này đều có sự sụt giảm. Cụ thể năm 2009, hệ số thanh khoản đạt 2,20%, năm 2010 là 1,90% và năm 2011 là 1,89%. Nguyên nhân giảm là do tốc độ tăng của tài sản thanh khoản không đuổi kịp tốc độ tăng của nguồn vốn huy động. Điều này cho thấy Ngân hàng cần quan tâm, xem xét, điều chỉnh hợp lý các nguồn đảm bảo thanh khoản của Ngân hàng nhằm tránh rủi ro thanh khoản có thể xảy ra, nhất là trong điều kiện hiện tại khi mà vốn huy động ngắn hạn đang chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng vốn huy động của Ngân hàng.
4.6.2. Rủi ro lãi suất
Bảng 13: HỆ SỐ NHẠY CẢM LÃI SUẤT CỦA NHN0&PTNT HUYỆN BÌNH TÂN GIAI ĐOẠN 2009- 2011
STT Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
1 Tài sản nhạy cảm LS Tr.đồng 150.232 195.158 245.179
- Cho vay ngắn hạn Tr.đồng 150.232 195.158 245.179
2 Nguồn vốn nhạy cảm LS Tr.đồng 196.941 242.923 291.057
- Tiền gửi của Kho bạc Tr.đồng 29.794 22.901 8.113 - Tiền gửi của các TCTD Tr.đồng 535 451 128
- Tiền gửi ngắn hạn của dân cƣ & TCKT
Tr.đồng 85.048 149.592 186.360
- GTCG ngắn hạn Tr.đồng 3.227 5.299 3.738 - Vốn điều chuyển Tr.đồng 78.337 64.680 92.718
3 Hệ số nhạy cảm LS (1/2) Lần 0,76 0,80 0,84
Bên cạnh rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản thì vấn đề về rủi ro lãi suất những năm qua cũng tác động không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng. Do đó việc đánh giá trạng thái nhạy cảm lãi suất, quản lý rủi ro lãi suất là công tác quan trọng đối với ban lãnh đạo ngân hàng nhằm có những biện pháp xử lý kịp thời và hạn chế đến mức thấp nhất thiệt hại mà nó gây ra dƣới sự thay đổi liên tục của lãi suất trên thị trƣờng. Ở đây, ta chỉ xem xét tình hình rủi ro lãi suất của Ngân hàng thông qua hệ số nhạy cảm lãi suất qua 3 năm 2009- 2011.
Qua bảng 13 (trang 73) ta thấy hệ số nhạy cảm LS của Ngân hàng đều < 1, điều này cho thấy Ngân hàng đang trong trạng thái nhạy cảm nguồn vốn, khi đó Ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất thị trƣờng tăng vì lúc này thu nhập từ lãi sẽ tăng chậm hơn chi phí lãi. Việc nguồn vốn nhạy cảm LS của Ngân hàng luôn cao hơn tài sản nhạy cảm lãi suất là do nguồn vốn huy động ngắn hạn luôn cao hơn dƣ nợ ngắn hạn và hàng năm Chi nhánh cịn có thêm nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Có điều đáng nói ở đây là hệ số nhạy cảm LS của Ngân hàng luôn tăng và ngày càng tiến gần 1 cho thấy rủi ro lãi suất của Ngân hàng ngày càng giảm đi. Có đƣợc kết quả này là do Ngân hàng đã tăng dần các khoản mục tài sản nhạy cảm thông qua việc gia tăng cho vay ngắn hạn trong những năm qua, điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao và có hiệu quả.
CHƢƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG