3.1.1.1 .Giới thiệu sơ lược về NHNo & PTNT Việt Nam
3.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Quậ nƠ Mơn
NHNo & PTNT là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng. Nó cũng như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết phải biết sử dụng nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả, nó ln có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Mục tiêu hàng đầu của ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để tăng lợi nhuận, ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận tăng, ngân hàng có điều kiện trích dự phịng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT Quận ƠMơn
sung nguồn vốn tự có. Vì vậy trong thời gian qua dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của cán bộ cơng nhân viên của Ngân hàng đã đạt được những kết quả đáng kể như sau:
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦANHNo & PTNT QUẬN Ô MÔN TỪ NĂM 2007 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2010
Đơn vị tính: triệu đồng
Chênh lệch
Năm Tháng
2008/2007 2009/2008 6T2010/6T2009 Chỉ tiêu
2007 2008 2009 6T2009 6T2010 Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 36.959 52.992 42.840 26.016 28.650 16.033 43,38 -10.152 -19,16 2.634 10,12
Chi phí 27.807 43.743 34.613 23.072 27.000 15.936 57,31 -9.130 -20,87 3.928 17,02
Lợi nhuận 9.152 9.249 8.227 2.944 1.650 97 1,06 -1.022 -11,05 -1.294 -43,95
(Nguồn: Phịng kế tốn NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn- Cần Thơ)
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 2007 2008 2009 6T2009 6T2010 Năm Triệu đồng
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
Hình 3: Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn
Qua bảng 1: Ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng biến đổi không đều qua các năm. Các khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận đều tăng so với năm 2007, nhưng mức tăng, giảm có khác nhau qua từng năm. Cụ thể như sau:
3.2.1. Thu nhập
Nhờ chính sách thơng thống của nhà nước, điều kiện kinh doanh thuận lợi nên khoản mục thu nhập của Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, cụ thể năm 2008 thu nhập của Ngân hàng đạt khoảng 52.992 triệu đồng tăng so với năm 2007 là 16.003 triệu đồng, tăng tương đương 43,38%. Tuy nhiên thu nhập của Ngân hàng lại giảm ở năm 2009, tổng thu nhập của Ngân hàng ở năm 2009 là 42.840 triệu đồng, giảm so với năm 2008 là 10.152 triệu đồng, tương đương giảm 19.16%, Nhưng thu nhập của Ngân hàngở 6 tháng đầu năm 2010 là 28.650 triệu đồng tăng hơn 6 tháng đầu năm 2009 là 2.634 triệu đồng, tương đương 10,12%.
Đạt được thành tựu trên là kết quả của sự chỉ đạo chặt chẽ của ban lãnh đạo, sự phấn đấu của toàn thể nhân viên Ngân hàng trong việc mở rộng phạm vị hoạt động, đa dạng các loại hình cho vay, mở rộng địa bàn và các loại hình cung ứng dịch vụ. Sự đổi mới trong cung cách phục vụ, đa dạng hố các loại hình tiếp thị, khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng. Tận dụng mọi biện pháp để hạn chế việc thu nợ kéo dài như: điều chỉnh kỳ hạn thu nợ và trả nợ, chẳng hạn trước kia khách hàng trả nợ theo năm nhưng hiện nay yêu cầu khách hàng trả nợ theo quí và thu phí dịch vụ chuyển tiền nhanh, chuyển tiền qua thẻ ATM, tận dụng sự phát triển của nền kinh tế địa phương như số hộ làm ăn có hiệu quả nên họ cần vay vốn với số lượng lớn và chủ động trả nợ gốc và lãi trước thời hạn vay. Hơn nữa, cán bộ tín dụng đã chủ động gửi giấy báo nợ đến khách hàng trước khi khách hàng thu hoạch mùa vụ để khách hàng chủ động tìm nguồn thu nhập trả nợ cho ngân hàng. Đồng thời cán bộ tín dụng cũng trực tiếp xuống tận nơi để thu nợ gốc và lãi.
Tuy thu nhập của Ngân hàng năm 2008 có tăng hơn so với năm 2007, và tốc độ giảm thu nhập của năm 2009 so với năm 2008 là do năm 2009 nước ta có nhiều sự kiện ảnh hưởng đến nền kinh tế như: Giá nguyên liệu đầu vào của các hộ sản xuất tăng mạnh, giá xăng dầu tăng gây ảnh hưởng lớn đến nền sản xuất trong nước, bên cạnh giá xăng dầu là giá vàng và đôla cũng liên tục tăng giá, các dịch bệnh cúm gia cầm, thiên tai và các sự kiện khác trong năm 2009… làm các hộ sản xuất gặp nhiều khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến việc kinh doanh của Ngân hàng.
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT Quận ƠMơn
3.2.2. Chi phí
Cũng tương tự như thu nhập, chi phí của Ngân hàng cũng tăng, giảm qua các năm, cụ thể như sau: năm 2008 tổng chi phí của Ngân hàng là 43.743 triệu đồng, tăng hơn so với 2007 là 15.936 triệu đồng tương đương 57,31%. Và tổng chi phí năm 2009 là 34.613 triệu đồng, giảm so với 2008 là 9.130 triệu đồng, tương đương giảm 20,87%, nhưng chi phí của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2010 là 27.000 triệu đồng tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2009 là 3.928 triệu đồng, tương đương 17,02%. Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là vốn huy động và vốn vay, cho nên Ngân hàng phải chi trả chi phí để sử dụng nguồn vốn này. Việc Ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động, tăng cường vốn huy động đã làm cho khoản chi phí này tăng đáng kể.
Bên cạnh chi phí lãi thì Ngân hàng cịn phải chi trả cho những chi phí khác nhằm duy trì sự tồn tại, hoạt động của Ngân hàng. Những khoản chi đó bao gồm: chi cho dự phịng rủi ro, chi thuế nhà nước, chi phí dịch vụ, chi cho khấu hao, chi lương cán bộ công nhân viên, chi cho đào tạo cán bộ, xây dựng nguồn nhân lực, phục vụ công tác mở rộng mạng lưới tạo tiền đề vững chắc cho các hoạt động của những năm tiếp theo…tất cả được gọi là chi phí ngồi lãi, khi Ngân hàng càng mở rộng hoạt động thì các chi phí này càng tăng.
Do thu nhập của Ngân hàng tăng trưởng mạnh nên việc chi phí tăng để phục vụ cho sự phát triển của Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, nhưng việc chi phí của Ngân hàng tăng nhiều hay ít, và tốc độ tăng của chi phí so với tốc độ tăng thu nhập của Ngân hàng và việc tăng chi phí có làm tăng doanh thu hay khơng làđiều cần phải quan tâm.
Việc hoạt động tín dụng là hoạt động chính của Ngân hàng nên ngồi chi phí cho hoạtđộng hành chính, văn phịng và chi trảtiền lương cán bộNgân hàng, thì chi phí chủyếu của Ngân hàng cũng là chi phí lãi và các khoản tươngđương.
3.2.3. Lợi nhuận
Tất cả các nhận xét vềmột Ngân hàng như: Ngân hàng hoạtđộng có hiệu quả hay khơng, có an tồn, và có phát triển hay khơng thì phần lớn dựa vào chỉ tiêu lợi nhuận của Ngân hàng. Do đó chỉ tiêu lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng, một thướcđo hiệu quả để đánh giá vềmột Ngân hàng.
Lợi nhuận của Ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của thu nhập và chi chí của Ngân hàng. Tùy theo tốc độ thay đổi của thu nhập và chi phí mà lợi nhuận của Ngân hàng tăng giảm theo. Lợi nhuận của NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn tăng mạnh vào năm 2008 do Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, nhưng đến năm 2009 lợi nhuận giảm do thu nhập và chi phí giảm. Cụ thể ở năm 2007 mức lợi nhuận của NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn là 9.152 triệuđồng,đến năm 2008 do thu nhập tăng nhiều hơn chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng tăng 1,06%, đạt 9.249 triệu đồng, và năm 2009 giảm xuống 11,05%, đạt 8.227 triệu đồng so với 2008. Mức lợi nhuận của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2010 chỉ đạt 1.650 triệu đồng giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2009 là 1.294 triệu đồng tương đương 43,95%.
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT Quận ƠMơn
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHNo & PTNT QUẬN Ơ MƠN
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUYĐỘNG VỐN CỦA NHNo & PTNT QUẬN Ô MÔN GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2007 ĐẾN THÁNH 6 NĂM 2010