Phân tích tình hình dư nợ theo các thành phần kinh- 123docz.net

2.4.1 .Thuận lợi

3.3.3.2 Phân tích tình hình dư nợ theo các thành phần kinh tế

Những năm vừa qua đã mở rộng đầu tư vào nhiều ngành sản xuất khác nhau, nhiều thành phần kinh tế khác nhau đồng hành với sự phát triển kinh tế-xã hội của địa phương. Qua bảng 8 thì tình hình dư nợ của Ngân hàng đều tăng ổn định qua 3 năm phản ánh quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả.

* Đối với Doanh nghiệp Nhà nước: Nhìn vào bảng 8 ta thấy dư nợ của các

doanh nghiệp Nhà nước cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ của Ngân hàng và có sự chuyển biến qua 3 năm. Cụ thể, năm 2007 Dư nợ của thành phần kinh tế này đạt được là 241.025 triệu đồng và chiếm 22,1% tổng dư nợ. Bước sang năm 2008, dư nợ của nó tăng lên và đạt 354.061 triệu đồng tăng 113.036 triệu đồng hay tăng 46,9% so với năm 2007, chiếm 22,7% tổng dư nợ. Đến năm 2009, Dư nợ của Doanh nghiệp Nhà nước lại giảm đáng kể, giảm 30,6% so với năm 200 đạt 245.895 triệu đồng và chỉ chiếm 11,3% tổng dư nợ của Ngân hàng. Ngun nhân có được sự tăng trưởng khơng ổn định như trên là do Ngân hàng không nắm bắt kịp thời chủ trương của Nhà nước là xây dựng cơ sở hạ tầng từ thành thị đến nông thôn trong q trình Cơng nghiệp hố- Hiện đại hố như hiện

Triệu đồng

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 46 nay, chính vì vậy tình hình dư nợ của doanh nghiệp Nhà nước giảm trong năm 2009. Và xét về mặt tỷ trọng thì có dấu hiệu giảm dần do đang phải cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác. Do đó, Ngân hàng cần phải cải thiện và nâng cao các biện pháp tín dụng nhằm giữ chân các khách hàng cũ, thu hút các khách hàng mới tạo thêm nguồn thu nhập cho Ngân hàng.

* Đối với Công ty trách nhiệm hữu hạn: Qua bảng 8 ta thấy trong 3 năm qua dư nợ cho vay đối với thành phần kinh tế này đều tăng trưởng ổn định không những về mặt số lượng mà còn tăng trưởng cả về mặt tỷ trọng. Năm 2007, Dư nợ của nó đạt được là 340.088 triệu đồng và chỉ chiếm 31,2% tổng dư nợ, khi bước sang năm 2008 nó đã tăng lên và đạt 472.030 triệu đồng tăng 131.942 triệu đồng hay tăng 38,8% so với năm 2007, chiếm 30,3% tổng dư nợ. Đến năm 2009, Dư nợ của Công ty trách nhiệm hữu hạn lại có sự tăng trưởng vượt bậc so với năm 2008, đạt 961.585 triệu đồng tăng 489.555 triệu đồng hay tăng 103,7% và chiếm 44,4% tổng dư nợ của Ngân hàng. Đạt đựoc kết quả như vậy là trong xu thế cổ phần hoá như hiện nay các Công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn mọc lên ngày càng nhiều nên nhu cầu vay vốn của họ là rất lớn, cộng với việc làm ăn có hiệu quả của nó nên Ngân hàng chủ động đầu tư vốn làm cho dư nợ của nó tăng lên.

* Đối với Doanh nghiệp tư nhân:.Trái lại với công ty trách nhiệm hữu hạn thì doanh nghiệp tư nhân lại khơng được như thế. Kết quả năm 2007 dư nợ của nó đạt được là 213.908 triệu đồng, chiếm 19,6% tổng dư nợ khi bước sang năm 2008 dư nợ của nó đạt được là 234.569 triệu đồng tăng 20.661 triệu đồng hay tăng 9,7% so với năm 2007 và chiếm 15,1% tổng dư nợ. Đến năm 2009, Dư nợ của thành phần kinh tế này lại giảm so với năm 2003, giảm 21,3% và đạt 184.600 triệu đồng, và tỷ trọng cũng giảm theo,chiếm 8,5% tổng dư nợ, giảm gần phân nữa nhưng không làm ảnh hưởng đến tổng dư nợ của Ngân hàng. Như chúng ta đã biết đây là thành phần kinh tế luôn chiếm số lượng khá cao trong xã hội nên nó được xem là khách hàng đầy tiềm năng của Ngân hàng, do đó Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực đối với đối tượng này nhằm cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác.

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 47 Tóm lại, tình hình dư nợ của Ngân hàng trong mấy năm qua đều tăng trưởng ổn định. Trong đó, Ngân hàng cần phải chú trọng vào những đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, những khách hàng có uy tín để đầu tư một cách hợp lý, sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả đồng thời khai thác thêm đầu tư vào các ngành kinh tế khác của địa phương, kịp thời nắm bắt thời cơ nhất là tình hình kinh tế-xã hội của địa phương, cải thiện và nâng cao đời sống của người dân trên địa bàn cũng như mở rộng quy mô hoạt động cho Ngân hàng.

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 49

0 200000 400000 600000 800000 1000000 2007 2008 2009 Doanh Nghiệp Nhà Nước Công Ty TNHH

Doanh Nghiệp Tư

Nhân

Thành Phần khác

Hình 10: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại NH

(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng của NH ĐT&PT HG)

3.2.4. Phân tích tình hình nợ q hạn tại Ngân hàng

Như chúng ta đã biết bất kỳ một hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng tiềm ẩn một rủi ro nhất định, rủi ro nó bắt nguồn từ rất nhiều những nguyên nhân khác nhau nhưng dù là do đâu nó cũng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị đó thậm chí cịn phải phá sản. Do đó, ta thấy hoạt kinh doanh của Ngân hàng cũng khơng ngoại lệ nó cũng chứa đựng rủi ro đó là khơng thu hồi được nợ khi đến hạn, Ngân hàng gọi đó là nợ quá hạn.

Nợ quá hạn khơng thể khơng có ở bất kỳ một Ngân hàng nào vì Ngân hàng khơng thể dự đoán trước được những khoản nợ nào sẽ thu hồi được hay những khoản nợ nào không thu hồi được khi ký kết hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là một trong những rủi ro trong tín dụng và có tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nợ quá hạn làm cho nguồn vốn của Ngân hàng bị chiếm dụng, vịng quay vốn chậm khơng tái đầu tư được, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân hàng. Hậu quả nghiêm trọng hơn là nó làm cho tâm lý của người gửi tiền tại Ngân hàng không an tâm khi giao dịch, làm giảm uy tín của Ngân hàng. Rõ ràng, nợ quá hạn cũng giống như doanh số thu nợ, doanh số cho vay nó là chỉ tiêu quan trọng phản

Triệu đồng

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 50 ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Từ đó đánh giá được hiệu quả trong việc sử dụng vốn của Ngân hàng và đánh giá được trình độ thẩm định các dự án, phương án sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp có khả thi hay khơng. Sau đây ta đi vào phân tích cụ thể tình hình nợ q hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang.

3.2.4.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại Ngân hàng (Ngắn

– trung – dài hạn)

Với việc mở rộng quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì Ngân hàng cũng phải gánh chịu mức rủi ro tương ứng bởi vì việc mở rơng tín dụng thì rủi ro tín dụng cũng tăng theo do ảnh hưởng về vấn đề vay vốn để kinh doanh của khách hàng trong xu thế nền kinh tế thị trường bị cạnh tranh quyết liệt như hiện nay “thương trường là chiến trường”. Do đó, Ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận, có những biện pháp hợp lý để giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất. Sau đây là số liệu cụ thể qua 3 năm tại Ngân hàng.

Qua bảng 9 ta thấy, tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang diễn biến không tốt lắm qua 3 năm. Cụ thể, năm 2007 nợ quá hạn của Ngân hàng là 2.880 triệu đồng, trong đó nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng khá thấp đạt 737 triệu đồng và chiếm 25,6% nợ quá hạn phần còn lại là nợ quá hạn trung-dài hạn. Sang năm 2008, tình hình nợ quá hạn diễn khá tệ, tăng lên và đạt 4.647 triệu đồng, tăng 1.767 triệu đồng hay tăng 61,4% so với năm 2007, trong đó nợ quá hạn ngắn hạn tuy có tăng so với năm 2007 và tăng lẫn về tỷ trọng, chiếm khá cao đạt 2.588 triệu đồng tăng 1.851 triệu đồng hay tăng 251,6% và chỉ chiếm 55,7% tổng nợ quá hạn, còn nợ quá hạn trung – dài hạn cũng tương tự về số lượng nhưng tỷ trọng thì giảm so với năm 2007, đạt 2.059 triệu nhưng con số giảm này khơng đáng kể vì nó khơng ảnh hưởng đến tổng nợ quá hạn của Ngân hàng.

Đến năm 2009, tình hình nợ quá hạn lại tăng, đạt 26.019 triệu đồng tăng 21.372 triệu đồng hay tăng 460,0% so với năm 2008. Trong đó, nợ quá hạn ngắn hạn lại tăng đáng kể cả về số lượng lẫn tỷ trọng. Năm 2009 đạt 22.537triệu đồng, chiếm 86,6% tỷ trọng, tăng 19.949 triệu đồng và tăng 770,8% so với năm 2008, nguyên nhân là do trong năm nay công tác tổ chức tín dụng khơng được tốt, các

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 51 cán bộ tín dụng lơ là trong việc đôn đốc và thu nợ khi đến, đây là dấu hiệu đi xuống vì vậy Ngân hàng cần phải tăng cường hơn nữa trong công tác thu nợ để có biện pháp kịp thời nhằm hạn chế rủi ro quá hạn đến mức thấp nhất tránh ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng. Còn nợ quá hạn trung-dài hạn thì cũng tăng 3.482 triệu đồng tăng 69,1% tăng cả về số lượng lẫn tỷ trọng so với năm 2008, sở dĩ nợ quá hạn trung-dài hạn qua 3 năm có sự chuyển biến như vậy là do các dư án đầu tư của Doanh nghiệp Nhà nước gặp khó khăn trong kinh doanh, quản lý chưa tốt nên làm ăn bị thua lỗ khơng kịp thanh tốn cho Ngân hàng, mặt khác do một số hộ kinh doanh phải giải thể nên những khoản nợ của Ngân hàng chưa được xử lý làm cho nợ quá hạn tăng cao.

Tóm lại, tình hình nợ q hạn của Ngân hàng tăng là do khách hàng trả nợ không đúng kỳ hạn – một số làm ăn thua lỗ, một số khác chưa thu hồi vốn kịp để trả nợ, điều này chứng tỏ cơng tác tổ chức tín dụng của Ngân hàng chưa tốt do đó Ngân hàng cần phát huy hiệu quả hơn nữa để làm giảm rủi ro xuống mức thấp nhất.

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 53 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 2007 2008 2009 Ngắn Hạn Trung – dài hạn Nợ quá hạn

Hình 11: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại Ngân hàng

(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng của NH ĐT&PT HG)

3.2.4.2. Phân tích tình hình nợ q hạn theo thành phần kinh tế

3.3. ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HẬU GIANG

Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là xem xét các chỉ tiêu về tình hình sử dụng vốn, vòng quay vốn, lợi nhuận, doanh thu, chi phí,... như thế nào có hiệu quả hay khơng, có phù hợp với chính sách phát triển kinh tế của địa phương hay khơng để tìm và đề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Để hiểu rỏ hơn ta đi vào đánh giá các chỉ tiêu cụ thể sau:

3.3.1. Đánh giá về hiệu quả tín dụng của Ngân hàng

* Doanh số thu nợ trên Doanh số cho vay: Chỉ số này phản ánh hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng, nhìn chung trong 3 năm qua hệ số thu nợ diễn biến phức tạp. Cụ thể, năm 2007 hệ số thu nợ là 80,80% thì sang năm 2008 con số này tăng lên đạt 88,85% do Ngân hàng đã thực thi tốt các chỉ tiêu, kế hoạch được đề ra và áp dụng nhiều biện pháp xử lý để thu hồi nợ, đặc biệt là nợ quá hạn làm nguồn vốn cho vay tăng. Đến năm 2009, hệ số thu nợ lại giảm xuống chỉ còn 83,84% do trong năm nay Ngân hàng đã mở rộng hoạt động tín

Triệu đồng

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 54 dụng nên doanh số cho vay tăng lên rất nhanh, còn doanh số thu nợ cũng tăng nhưng không bằng doanh số cho vay làm cho hệ số này giảm xuống do đó Ngân hàng phải tích cực hơn nữa, phải thường xuyên theo dõi và đôn đốc công việc thu nợ của các đối tượng khách hàng đã đến hạn để khắc phục tình trạng trên nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng trong những năm tiếp theo.

* Dư nợ trên Vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, qua bảng 10 ta thấy trong chỉ tiêu này vẫn còn khá cao và tăng đều qua 3 năm chứng tỏ vốn huy động của Ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn như hiện nay trong bối cảnh nền kinh tế của đất nước đang phát triển nên nhu cầu về vốn là rất lớn. Năm 2007 là 269,77%, năm 2008 là 455,65% và năm 2009 là 626,93%, tình hình này cho thấy mặc dù vốn huy động đều tăng trong những năm qua nhưng nguồn vốn huy động của Ngân hàng vẫn chưa đạt hiệu quả cao, dù sau nó cũng góp phần đáng kể trong việc gia tăng nguồn vốn của Ngân hàng chứng tỏ nguồn vốn của Ngân hàng khơng bị đóng băng mà được sử dụng liên tục trong hoạt động cho vay.

* Nợ quá hạn trên Dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro khi cho vay. Qua bảng 10 ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Năm 2007 tỷ lệ này là 0,26%, năm 2008 là 0,29% và năm 2009 là 1,19% chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng là không tốt lắm, Ngân hàng chưa có những giải pháp tích cực để hạn chế nợ quá hạn đến mức thấp nhất. Chỉ tiêu này có thể làm cho uy tín của Ngân hàng bị hạ xuống.

* Vịng quay vốn tín dụng: Phản ánh số vốn đầu tư của Ngân hàng quay nhanh hay chậm. Qua bảng 10 ta thấy vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng luôn biến động, năm 2007 là 1,95 vịng thì sang năm 2008 đã giảm xuống chỉ còn 1,89 vòng thế nhưng trong năm 2009 nó đã tăng lên và đạt 2,22 vịng. Ta thấy tuy số vịng quay vốn tín dụng này có sự biến động tăng giảm nhưng số vịng tăng giảm khơng đáng kể. Chứng tỏ đồng vốn của Ngân hàng quây với số vịng tăng khơng nhanh dẫn đến số vốn đầu tư đạt hiệu quả chưa cao.

LVTN: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân Hàng ĐT  PT Hậu Giang

GVHD: Phan Tùng Lâm SVTH: Huỳnh Minh Nghĩa 55

Bảng 10: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HẬU GIANG

(Nguồn: : Phòng quan hệ khách hàng của NH ĐT&PT HG)

3.3.2. Đánh giá các chỉ tiêu về kết quả hoạt động tại Ngân hàng

* Lợi nhuận trên Doanh thu: Phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Qua bảng 11 ta thấy tỷ lệ này giảm đều qua 3 năm chứng tỏ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là không tốt. Cụ thể, Năm 2007 là 28,36% tức là cứ 100 đồng doanh thu thì sẽ tạo ra 28,36 đồng lợi nhuận, năm 2008 tỷ lệ này giảm xuống còn 16,01% và năm 2009 nó vẫn tiếp tục giảm