CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Phương pháp nghiên cứu
2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
►Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm đã thu hồi hay chưa thu hồi.
►Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
►Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.
►Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà khơng có lý do chính đáng. Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển tài khoản dư nợ sang tài khoản gọi là tài khoản nợ quá hạn.
►Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng khi cho khách hàng vay, Ngân hàng sẽ thu lại được bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho vay của mình. Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là rất tốt, Ngân hàng hoạt động có hiệu quả.
► Hệ số rủi ro tín dụng
Nợ xấu
Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên Ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ là 5%. Nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu nợ quá hạn thì chưa đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng của các Ngân hàng. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v Ban hành
quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD” đã đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng của các TCTD. Theo Quyết đinh 493 thì nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3,4,5.
► Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng.
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức như sau:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng luân chuyển của vốn vay (thường là 1 năm). Chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì nếu một Ngân hàng thương mại này cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ, thì chỉ tiêu thấp hơn các Ngân hàng thương mại khác cho vay thương mại. Như vậy, khơng vì thế mà chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại này kém hơn. Từ thực tế trên, để có nét tương đối chính xác về chất lượng tín dụng thì các tiêu thức tính toán phải thống nhất, vịng quay tín dụng phải tính tốn cho từng loại vay, thời hạn vay và từng đối tượng cụ thể.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu: 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu:
Số liệu thứ cấp tại phịng kế hoạch kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long cung cấp.
Tham khảo tạp chí, trang web, giáo trình có liên quan đến đề tài nghiên cứu, đồng thời tham khảo ý kiến những người trực tiếp công tác tại đơn vị.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:
- Mục tiêu phân tích tình hình huy động vốn: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng.
- Mục tiêu phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối, phân tích tỷ trọng.
- Mục tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của hộ sản xuất: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ VĨNH LONG
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG: & PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG:
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long chịu sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long, trụ sở đặt tại số 14, đường Hùng Vương, Phường 1, Thành phố Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long, được thành lập theo quyết định số 14/QĐNH-TCCB ngày 01 tháng 05 năm 1995 với tên gọi ban đầu là: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Long Châu. Từ tháng 10 năm 2002 được đổi tên thành: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thị Xã Vĩnh Long theo quyết định 170/QĐHĐQT ngày 13 tháng 8 năm 2002 của Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị. Ngày 30 tháng 4 năm 2009, khi Thị xã Vĩnh Long được nâng lên thành thành phố Vĩnh Long trực thuộc tỉnh Vĩnh Long thì Chi nhánh cũng đổi thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long, chi nhánh có:
- Tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam.
- Con dấu riêng, có mã hiệu Ngân hàng trong hệ thống thanh toán. - Bảng cân đối kế toán theo quy định pháp luật Việt Nam.
- Chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ trong phạm vi vốn và tài sản thuộc sở hữu Nhà nước do Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn thành phố Vĩnh Long quản lý.
- Tổ chức hoạt động theo quy chế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam với nhiệm vụ huy động tiền gửi các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ dân cư,… cho vay vốn các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, hộ sản xuất, thương nghiệp, dịch vụ,… thu, chi tiền mặt và các nhiệm vụ khác do Giám đốc Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long giao.
3.2. MƠ HÌNH CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ VÀ QUYỀN HẠN: QUYỀN HẠN:
3.2.1.Cơ cấu tổ chức:
Tổng số nhân viên của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long là 52 người.
- Ban giám đốc có 03 người.
- Phịng Kế tốn – Ngân quỹ - Hành chánh: 19 người
Phụ trách phòng gồm 01 trưởng phòng phụ trách chung và 01 phó phịng. Phụ trách phịng có nhiệm vụ duyệt các khoản thanh toán chuyển tiền đi của khách hàng, kiểm tra kiểm soát chứng từ, duyệt các khoản thanh toán chi tiêu nội bộ, khóa sổ quyết tốn hằng ngày với Ngân hàng cấp trên. Phịng Kế tốn - Ngân quỹ - Hành chánh chiếm vị trí trung tâm, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi hoạt động phát sinh hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn, thu chi tiền mặt, bảo quản an toàn kho quỹ. Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính hàng quý năm, quyết tốn tài chính, quyết toán lương với Ngân hàng cấp trên.
Nhân viên kế toán: thực hiện các thủ tục thanh tốn, thu nhận tiền gửi, thu thập thơng tin phát sinh hằng ngày, thực hiện chi trả lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị, thực hiện các khoản trích nộp nâng hàng cấp trên.
Nhân viên ngân quỹ: Thực hiện nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao dịch lớn, phát vay, chi trả tiền gửi...
Nhân viên hành chánh: quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm bắt thông tin về biến động thị trường, lãi suất ...
- Phòng nghiệp vụ kinh doanh: 09 người.
Gồm 01 trưởng phịng, 01 phó phịng và các nhân viên, là phòng quan trọng chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng và cũng là phòng quyết định kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Trực tiếp chỉ đạo, quản lý toàn bộ hoạt động của nghiệp vụ tín dụng, sản phẩm dịch vụ của hội sở và 02 phòng giao dịch. Thường xuyên kiểm tra cơng tác tín dụng, kịp thời phát hiện sai sót trong việc sử dụng vốn của khách hàng. Mỗi cán bộ tín dụng được phân cơng phụ trách khu vực trong thành phố, có thể 1 hoặc 2 phường xã, mỗi nhân viên phải đảm trách quản lý được cơ
cấu tiền vay mà Ngân hàng đã quy định với từng loại khách hàng thông qua Ban Giám Đốc. Trong từng địa bàn quản lý, mỗi nhân viên sẽ thực hiện nghiệp vụ giải quyết cho vay đối với các thành phần kinh tế, thực hiện thẩm định các dự án kinh doanh và nghiên cứu các đơn xin vay để thơng qua đó làm có sở cho Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ của mình nhằm tích lũy vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thực hiện nghiệp vụ giải ngân, thu nợ, thu lãi trong phạm vi định mức tồn quỹ cho phép đối với mỗi cán bộ tín dụng. Mỗi nhân viên tín dụng phụ trách địa bàn phối hợp cho vay với việc giới thiệu, quảng bá các sản phẩm dịch vụ khác cho khách hàng trên địa bàn của mình.
- Mỗi kiểm tra viên chịu sự chỉ đạo của phịng kiểm tra kiểm sốt của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long và Ban Giám Đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long, kiểm tra kiểm soát chứng từ kế toán, hồ sơ vay vốn, các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, lập báo cáo hàng tháng, quý gửi ngân hàng cấp trên theo quy định, tham gia vào việc xem xét giải quyết khiếu nại khiếu tố của công dân liên quan đến hoạt động Ngân hàng.
Chi nhánh có 02 phịng giao dịch trực thuộc: Phòng Giao Dịch Số 1 và Phòng Giao Dịch Mỹ Thuận.
NHN0&PTNT Thành Phố Vĩnh Long
( : Chỉ đạo về mặt nghiệp vụ )
Hình 3.1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG THÀNH PHỐ VĨNH LONG
3.2.2. Chức năng:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long hoạt động với chức năng một Ngân hàng thương mại như sau:
Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, khơng kỳ hạn của các thành phần kinh tế trong mọi lĩnh vực và dân cư trên địa bàn hoạt động.
Phát hành các loại kỳ phiếu theo thời gian và lãi suất theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
Cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế, các ngành kinh tế bằng đồng Việt Nam.
Nhận chuyển tiền nhanh đi các nơi trên tồn quốc. Dịch vụ thanh tốn, chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính.
3.2.3. Nhiệm vụ và quyền hạn:
Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, chứng minh dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương pháp phục vụ đời sống mang tính khả thi, khả năng tài chính của đối tượng xin vay vốn và của người bảo lãnh trước khi quyết định cho vay.
Ban Giám Đốc Phịng Kế Tốn - Ngân Quỹ - Hành Chánh Kiểm tra viên Phòng Nghiệp vụ Kinh Doanh Phòng Giao Dịch Mỹ Thuận Phòng Giao Dịch Số 1
Từ chối yêu cầu vay vốn của khách hàng nếu xét thấy khách hàng không đủ điều kiện vay, các dự án, phương án vay không hiệu quả, không phù hợp với quy định pháp luật.
Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ vay của khách hàng, chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng gian lận, cung cấp thơng tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng.
Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng hoặc người bảo lãnh theo quy định của pháp luật.
Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, nếu giữa Ngân hàng và khách hàng khơng có thỏa thuận gì khác ngồi hợp đồng tín dụng thì Ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật hoặc yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình đối với Ngân hàng.
3.3. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG: PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG:
3.3.1. Những thuận lợi:
Được sự chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên trong việc đề ra các chỉ tiêu kế hoạch cụ thể về huy động vốn, dư nợ cho vay, thu nợ xấu, phát hành thẻ ATM,... đan xen công tác thi đua khen thưởng đến từng cán bộ nhân viên tạo nên động lực để phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh.
Các cán bộ tín dụng trong Ngân hàng có kinh nghiệm và ngày càng được nâng cao trong việc thẩm định, ln năng động, sáng tạo,có phẩm chất tốt.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Vĩnh Long luôn tạo được lòng tin vững chắc trong người dân trên địa bàn. Đây là điều kiện thuận lợi để Ngân hàng hoạt động xuyên suốt trong những năm tới.
Về công tác huy động vốn luôn được chú trọng nhằm nâng cao tính ổn định, hấp dẫn và thu hút được tiền gửi từ phía khách hàng.
Ln có sự tăng thêm lượng khách hàng sử dụng các sản phẩm như: chuyển khoản, bảo lãnh thanh toán, phát hành thẻ ATM, thu hồi ngoại tệ, mở tài khoản…vừa phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, vừa đáp ứng nhu cầu
phục vụ cho hoạt động trong cộng đồng dân cư và cũng là kế hỗ trợ đắc lực cho công tác huy động vốn và tăng thu dịch vụ.
3.3.2. Những khó khăn:
Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu tác động rất lớn đến nền sản xuất, tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp, làm cho tình hình sản xuất đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn, ngành nghề sản xuất ở nông thôn chậm phát triển, lao động nông nghiệp thu nhập thấp. Mặt khác do ảnh ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi xảy ra liên tục, tình hình lạm phát, giá cả của một số mặt hàng thiết yếu phục vụ đời sống tăng cao, trong khi giá cả mặt hàng nông sản, thực phẩm biến động giảm làm cho đời sống người dân gặp khó khăn và ảnh hưởng đến việc huy động, cho vay và thu nợ của Ngân hàng.
Việc thu hồi nợ, xử lý rủi ro chậm, đạt tỷ lệ thấp so với số nợ đã xử lý và các khoản nợ đã xử lý rủi ro khả năng thu hồi rất khó khăn.
Nền kinh tế có sự phát triển nhưng chậm, do cịn nhiều khó khăn về giá cả hàng tiêu dùng, vật tư nông nghiệp, xăng dầu, Ngân hàng cần thực hiện tốt hơn nữa về tín dụng cho vay nhằm tạo điều kiện cho sự phát triển và tồn tại của Ngân hàng.
3.4. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG:
Quá trình hoạt động của bất kỳ tổ chức kinh tế nào cũng tính đến thu nhập-
chi phí – lợi nhuận sau một kỳ hoạt động kinh doanh thường là: quý, năm,…ai cũng muốn thu nhập cao với mức chi phí thấp, thế nhưng đó khơng phải là vấn đề dễ dàng. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nơng thơn thành phố Vĩnh Long thì lợi nhuận sau cùng là mối quan tâm hàng đầu, bởi vì nó là thước đo giá trị hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2008 - 2010 Đơn vị tính: Triệu đồng So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) 1. Thu nhập 87.239 50.109 55.692 -37.130 -42,56 5.583 11,14 Thu từ HĐTD 46.990 41.481 53.306 -5.509 -11,72 11.825 28,51 Thu từ phí dịch vụ 400 468 564 68 17 96 20,51 Thu lãi sử dụng vốn 31.544 1.194 764 -30.350 -96,21 -430 -36,01