ĐVT: Tỷ đồng
Nguồn: Phịng tín dụng
4.3.1. Phân tích thu nhập
4.3.1.1. So sánh tỷ trọng trong từng năm
- Năm 2008: Thu nhập lãi chiếm tỷ trọng cao nhất là 89%, còn lại là thu nhập phi lãi chiếm 11%. Do đó ngân hàng chủ yếu kiếm được thu nhập từ lãi suất
CHÊNH LỆCH 2009/2008 CHÊNH LỆCH 2010/2009 CHỈ TIÊU NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 Số tiền % Số tiền % I.Tổng thu nhập = (1)+(2) 895,56 800,81 1026,90 -94,75 -10,58 226,09 28,23 1.Thu nhập lãi 794,70 496,08 642,07 -298,62 -37,58 145,99 29,43
2.Thu nhập phi lãi 100,86 304,73 384,83 203,87 202,13 80,1 26,29
II.Tổng chi phí = (3)+(4) 841,75 728,99 919,82 -112,76 -13,40 190,83 26,18
3.Chi phí lãi 687,98 415,32 587,76 -272,66 -39,63 172,44 41,52
4.Chi phí phi lãi 153,77 313,67 332,06 159,9 103,98 18,39 5,86
III.Thu nhập lãi ròng = (1)-(3)
106,72 80,76 54,31 -25,96 -24,33 -26,45 -32,75
cho vay, những năm gần đây lãi suất cho vay luôn tăng nên ngân hàng thu được tiền lãi cao. Những khoản thu nhập khác như thu phí chi trả kiều hối, kinh doanh vàng và ngoại tệ, hoa hồng làm đại lý bán bảo hiểm,…khơng nhiều.
Hình 4.8: CƠ CẤU THU NHẬP
- Năm 2009: Thu nhập lãi cũng chiếm tỷ trọng cao nhất là 62%, nhưng đã giảm so với năm 2008, thu nhập phi lãi chiếm 38% đã tăng so với năm 2008. Ngân hàng đã tăng được thu nhập phi lãi nhờ lãi thu được từ kinh doanh vàng, ngoại trong năm này tăng, trong khi đó thì lãi kiếm được từ thu lãi cho vay đã giảm.
- Năm 2010: Thu nhập lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong là 63%, đã tăng trở lại so với năm 2008, thu nhập phi lãi chiếm 37%, đã giảm nhưng không đáng kể. Cơ cấu thu nhập trong năm này vẫn ổn định khơng có thay đổi đáng kể chứng tỏ ngân hàng ngày càng kiếm được thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhiều hơn là cho vay.
Qua 3 năm chúng ta thấy rằng ngân hàng ngày càng kiếm được thu nhập từ dịch vụ nhiều hơn, tỷ trọng của thu nhập phi lãi ngày càng cao và ổn định.
4.3.1.2. So sánh thu nhập qua 3 năm
Năm 2008 89% 11% Năm 2009 62% 38% Năm 2010 63% 37% Thu nhập lãi Thu nhập phi lãi
- Năm 2008: thu nhập là 895,56 tỷ đồng, trong đó thu nhập lãi là 794,7 tỷ đồng, còn lại là thu nhập phi lãi là 100,86 tỷ đồng.
- Năm 2009: thu nhập là 800,81 tỷ đồng, giảm 94,75 tỷ đồng với tốc độ giảm là 10,58% là do thu nhập lãi giảm 298,62 tỷ đồng với tốc độ giảm là 37,58% và thu nhập phi lãi tăng 203,87 tỷ đồng với tốc độ tăng 202,13%. Trong năm này nếu ngân hàng không nhận được thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng lên thì sẽ làm cho tổng thu nhập sẽ giảm nhiều khi thu nhập từ cho vay có xu hướng giảm. Điều này cho thấy khoản thu nhập phi lãi là khoản hỗ trợ bổ sung khi nguồn thu nhập chính từ cho vay của ngân hàng bị giảm.
- Năm 2010: thu nhập là 1026,9 tỷ đồng , tăng 226,09 tỷ đồng với tốc độ tăng là 28,23% là do thu nhập lãi tăng 145,99 tỷ đồng với tốc độ tăng 29,43% và thu nhập phi lãi tăng 80,1 tỷ đồng với tốc độ tăng 26,29%.
Qua 3 năm chúng ta thấy rằng thu nhập của ngân hàng luôn tăng, nhờ vào thu nhập phi lãi là chủ yếu. Khoản thu nhập lãi biến động không đều và khơng có xu hướng cố định, nó phụ thuộc vào tình hình kinh tế và chính sách điều tiết kinh tế của chính phủ.
4.3.2. Phân tích chi phí
4.3.2.1. So sánh tỷ trọng trong từng năm
Hình 4.9: CƠ CẤU CHI PHÍ
Năm 2008 82% 18% Năm 2009 57% 43% Năm 2010 64% 36% Chi phí lãi
- Năm 2008: Chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của ngân hàng là 82%, cịn lại là chi phí phi lãi là 18%. Điều này cho thấy ngân hàng chịu phí tổn chủ yếu từ tiền trả lãi huy động vốn. Chi phí lãi này ảnh hưởng lớn đến tổng chi phí của ngân hàng.
- Năm 2009: chi phí lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của ngân hàng là 57% nhưng đã giảm nhiều so với năm 2008, trong khi đó th ì chi phí phi lãi lại tăng lên đáng kể là 43%. Trong năm này ngân hàng có sự biến động về cơ cấu chi phí khi chi phí lãi giảm cịn chi phí phi lãi tăng.
- Năm 2010: chi phí lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí là 64%, tăng trở lại so với năm 2009. Chi phí phi lãi là 36%, giảm so với năm 2009. Qua 3 năm chúng ta thấy cơ cấu chi phí ln có sự biến động, khơng ổn định, đặc biệt trong năm 2009 và 2010, tỷ trọng của chi phí phi lãi tăng cao đáng kể.
4.3.2.2. So sánh chi phí qua các năm
- Năm 2008: chi phí là 841, 75 tỷ đồng, trong đó chi phí lãi là 687,98 tỷ đồng và chi phí phi lãi là 153,77 tỷ đồng.
- Năm 2009: chi phí là 728,99, giảm 112,76 tỷ đồng, tốc độ giảm 13,4% so với năm 2008 là do chi phí lãi giảm 272,66 tỷ đồng với tốc độ giảm 39,63% so với năm 2008 và chi phí phi lãi tăng 159,9 tỷ đồng với tốc độ tăng 103,98% so với năm 2008.
- Năm 2010: chi phí là 919,82 tỷ đồng, tăng 190,83 tỷ đồng với tốc độ tăng là 26,18% so với năm 2009 là do chi phí lãi tăng 172,44 tỷ đồng với tốc độ tăng 41,52% so với năm 2009 và chi phí phi lãi tăng 18,39 tỷ đồng với tốc độ tăng 5,86% so với năm 2009.
4.3.3. Phân tích lợi nhuận 4.3.3.1. Thu nhập lãi ròng 4.3.3.1. Thu nhập lãi ròng
- Năm 2008: thu nhập lãi ròng là 106,72 tỷ đồng
- Năm 2009: thu nhập lãi ròng là 80,76 tỷ đồng, giảm 25,96 tỷ đồng với tốc độ giảm 24,33% là do thu nhập lãi giảm 298,62 tỷ đồng với tốc độ giảm 37,58% và chi phí lãi giảm 272,66 tỷ đồng với tốc độ giảm là 39,63%. Trong năm này thu nhập lãi giảm nhiều hơn sự giảm của chi phí lãi nên thu nhập rịng vẫn giảm nhưng ít.
- Năm 2010: thu nhập lãi ròng là 54,31 tỷ đồng , giảm 26,45 với tốc độ giảm 32,75% là do thu nhập lãi tăng 145,99 tỷ đồng với tốc độ tăng 29,43% và chi phí lãi tăng 172,44 tỷ đồng với tốc độ tăng 41,52%. Trong năm này thu nhập lãi ròng giảm do thu nhập lãi tăng nhưng thấp hơn sự tăng lên của chi phí lãi.
4.3.3.2. Thu nhập ròng
- Năm 2008: thu nhập ròng là 53,81 tỷ đồng.
- Năm 2009: thu nhập ròng là 71,82 tỷ đồng, tăng 18,01 tỷ đồng với tốc độ tăng 33,47% là do tổng thu nhập giảm 94,75 tỷ đồng với tốc độ giảm 10,58% và tổng chi phí giảm 112,76 tỷ đồng với tốc độ giảm 13,40%. Trong năm này thu nhập ròng tăng lên là do tổng chi phí giảm nhiều hơn sự giảm xuống của tổng thu nhập.
- Năm 2010: thu nhập ròng là 107,08 tỷ đồng, tăng 35,26 tỷ đồng với tốc độ tăng 49,10% là do tổng thu nhập tăng 226,09 tỷ đồng với tốc độ tăng 28,23% và tổng chi phí tăng 190,83 tỷ đồng với tốc độ tăng 26,18%. Trong năm này thu nhập ròng tăng lên là do tổng thu nhập tăng nhanh hơn sự tăng lên của tổng chi phí.
4.4. PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH CHỦ YẾU
Để có thể hiểu rõ hơn về khả năng sinh lời cũng như rủi ro tiềm ẩn chúng ta cần xem xét đến mối quan hệ của các chỉ tiêu thơng qua phân tích các tỷ số tài chính. Từ đó chúng ta sẽ thấy mối tương quan của chúng mà có hiểu biết đầy đủ hơn làm cơ sở dự đoán khả năng sinh lời phát sinh và có giải pháp kịp thời để khắc phục những hạn chế mắc phải. Các tỷ số tài chính là những phân số thể hiện mối quan hệ hữu cơ giữa các chỉ tiêu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận được lấy từ bảng cân đơi kế tốn và báo cáo kết quả kinh doanh.
4.4.1. Phân tích khả năng sinh lời
Đế xem xét chi tiết mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập ta cần xem xét chúng qua các tỷ số tài chính. Đặc biệt là về khả năng sinh lời thơng qua phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu cấu thành tỷ số tài chính, xem xét xu hướng vận động của các tỷ số này qua thời gian để đánh giá chúng có tốt hay xấu hơn.