CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.4. PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH CHỦ YẾU
4.4.2. Phân tích rủi ro
Nếu chỉ nhìn qua các chỉ tiêu về khả năng sinh lời chúng ta có thể lầm lẫn khi thấy ngân hàng hình như làm ăn rất hiệu quả nhưng thật ra ngân hàng đang lao vào những hoạt động nguy hiểm tiềm ẩn rủi ro, có thể dẫn ngân hàng đến phá sản. Do đó để hồn chỉnh khi phân tích hoạt động kinh doanh người ta thường phải đi kèm với phân tích các chỉ tiêu đo lường rủi ro, nó là một phần khơng thể thiếu của việc phân tích. Sau đây là một số chỉ tiêu quan trọng để tìm hiểu rủi ro tiềm ẩn và có cái nhìn cụ thể hơn về ngân hàng.
4.4.2.1. Tỷ số trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng
Tỷ số này cho biết tỷ lệ ngân hàng trích lập thành quỹ dự phịng rủi ro tín dụng so với dư nợ cho vay, tức là để phòng ngừa rủi ro tín dụng khi cho vay, ngân hàng sẽ trích lập một phần từ khoản cho vay.
Năm 2008: tỷ số này 0,74% tức là trong 100 đồng dư nợ cho vay thì ngân hàng đã trích lập 0,74 đồng, tỷ lệ này rất thấp. Tỷ số này thể hiện tình hình trích lập quỹ để bù đắp khi tổn thất tín dụng xảy ra.
BẢNG 4.6: CÁC TỶ SỐ RỦI RO CHỈ TIÊU ĐVT NĂM CHỈ TIÊU ĐVT NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 1.Quỹ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ đồng 27,53 25,27 39,03
2.Dư nợ cho vay Tỷ đồng 3735,97 4103,58 4622,93
3.Vốn huy động Tỷ đồng 1.928,18 2.432,49 2.913,85
4.Nợ xấu Tỷ đồng 326,52 232,94 87,07
5.Tài sản nhạy cảm lãi suất Tỷ đồng 2870,26 3653,63 4148,09
6.Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Tỷ đồng 1251,61 1876,80 2670,88
7.Doanh số thu nợ Tỷ đồng 8846,51 8932,34 8518,23
8.Doanh số cho vay Tỷ đồng 9137,36 9299,95 9037,58
9.Tiền gửi không kỳ hạn Tỷ đồng 267,33 399,51 393,03
10.Tiền gửi Tỷ đồng 1.928,18 2.432,49 2.913,85 11.Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng = (1)/(2) % 0,74 0,62 0,84 12.Tỷ số dư nợ/vốn huy động= (2)/(3) Lần 1,94 1,69 1,58 13.Tỷ số nợ xấu=(4)/(2) % 8,74 5,68 1,88
14.Tỷ số rủi ro lãi suất=(5)/(6) Lần 2,30 1,95 1,55
15.Tỷ số thu nợ=(7)/(8) % 96,82 96,05 94,25
16. Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng=(1)/(4) % 8,43 10,85 44,83
17. Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn/tiền gửi=(9)/(10)
% 13,86 16,42 13,49
Nguồn: Tính tốn của tác giả
Năm 2009: tỷ số này là 0,62% tức là trong 100 đồng dư nợ cho vay thì ngân hàng sẽ trích lập lại 0,62 đồng để phịng khi có rủi ro tín dụng xảy ra. Trong năm này tỷ số này đã giảm cho thấy ngân hàng đã giảm lại việc trích lập dự phịng, do đó sẽ làm tăng rủi ro khi ngân hàng khơng thu hồi được nợ. Do đó tỷ số này có xu hướng xấu hơn, làm tăng rủi ro cho ngân hàng.
Năm 2010: tỷ số này là 0,84% tức là trong 100 đồng dư nợ thì ngân hàng trích lập 0,84 đồng, tức là để bù đắp rủi ro khi ngân hàng gặp tình trạng mà ngân hàng không thể thu hồi được vốn đã cho vay. Trong năm 2010, tỷ số này đã tăng trở lại chứng tỏ ngân hàng đã chú ý đến rủi ro nhiều hơn. Tỷ số này đã được cải thiện. Ngân hàng đã giảm được rủi ro.
Qua 3 năm tỷ số này có xu hướng biến động bất thường, không ổn định phụ thuộc vào quan điểm của ngân hàng về dự đoán rủi ro.
4.4.2.2.Tỷ số dư nợ/vốn huy động
Tỷ số dư nợ/vốn huy động thể hiện mức độ cho vay của ngân hàng khi huy động được vốn, cho thấy mức độ rủi ro thanh khoản của ngân hàng. Tỷ số này nếu theo quy định của ngân hàng nhà nước đối với trụ sở chính thì là 80% tức là trong 100 đồng vốn huy động chỉ cho vay 80 đồng nhưng đối với ngân
hàng chi nhánh thì hệ số này khơng đảm bảo đúng quy định vì ngân hàng ln cho vay nhiều hơn nguồn vốn huy động được và nếu thiếu thì có thể vay ngân hàng cấp trên tạo thành nguồn vốn điều chuyển thông qua những chỉ tiêu mà cấp trên giao.
Năm 2008: tỷ số này là 1,94 tức là dư nợ gấp 1,94 lần vốn huy động, khi ngân hàng huy động được 1 đồng thì cho vay hết số vốn huy động được mà còn phải nhận thêm vốn điều chuyển để cho vay thêm nữa, tỷ số này quá cao so với quy định của nhà nước nhưng do ngân hàng là chi nhánh nên do áp lực chỉ tiêu được giao nên ngân hàng phải huy động nhiều và phải nhận thêm nguồn vốn điều hòa vay từ cấp trên để có nguồn vốn cho vay ra nền kinh tế, điều này làm cho ngân hàng tăng thêm rủi ro thanh khoản.
Năm 2009: tỷ số này là 1,69 tức là dư nợ cho vay gấp 1,69 lần vốn huy động, hay khi ngân hàng huy động vốn là 1 đồng thì phải cho vay 1,69 đồng, tỷ số này vẫn cao hơn rất nhiều. Nhưng đã cải thiện tốt hơn trước. Ngân hàng đã giảm được rủi ro thanh khoản.
Năm 2010: tỷ số này là 1,58 tức là dư nợ cho vay gấp 1,58 lần vốn huy động, khi ngân hàng nhận tiền gửi của người dân 1 đồng thì cho vay ra nền kinh tế là 1,58 đồng, gấp nhiều lần nguồn vốn huy động. Tỷ số năm này đã giảm so với năm 2009, tiếp tục được cải thiện tốt hơn. Nhưng vẫn còn cao.
Qua 3 năm chúng ta thấy rằng tỷ số này có xu hướng giảm, ngân hàng ngày càng cải thiện tốt hơn khả năng thanh khoản của mình.
4.4.2.3. Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ số nợ xấu thể hiện nợ xấu chiếm bao nhiêu trong tổng dư nợ. Thể hiện mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải cũng như năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tỷ số này theo quy định của ngân hàng nhà nước là 5%. Ngân hàng cần phải tuân thủ để đảm bảo an toàn cho nền kinh tế cũng như hệ thống ngân hàng.
Năm 2008: tỷ số này là 8,74% tức là trong 100 đồng dư nợ cho vay cịn tồn đọng thì có 8,74 đồng nợ quá hạn nhóm 3,4,5. Đây là những nhóm nợ quá hạn nhiều và có nguy cơ vỡ nợ khơng thể thu hồi. Tỷ số này đã quá cao hơn tiêu chuẩn của ngân hàng nhà nước nhiều nên rất đáng lo ngại, ngân hàng đã yếu kém trong trong khâu quản trị rủi ro tín dụng.
Năm 2009: tỷ số này là 5,68% tức là trong 100 đồng dư nợ cho vay thì nợ xấu chiếm hết 5,68 đồng. Tỷ số này vẫn lớn hơn so với tiêu chuẩn của ngân hàng nhà nước nhưng đã giảm nhiều so với năm 2008, chứng tỏ ngân h àng đã có chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Năm 2010: tỷ số này là 1,88%, tức là trong 100 đồng dư nợ cho vay thì nợ xấu chiếm 1,88 đồng, tỷ số này đã giảm nhiều so với năm 2009. Tỷ số này đã thấp hơn rất nhiều so với tiêu chuẩn quy định của ngân hàng nhà nước, chứng tỏ ngân hàng đã có nhiều nỗ lực trong quản trị rủi ro tín dụng.
Qua 3 năm chúng ta thấy tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm, ngân hàng có nỗ lực rất nhiều trong quản trị rủi ro tín dụng. Tình hình tín dụng của ngân hàng ngày càng tốt hơn, ít rủi ro hơn.
4.4.2.4.Tỷ số rủi ro lãi suất
Tỷ số này thể hiện mức nhạy cảm lãi suất của tài sản và nguồn vốn ngắn hạn khi lãi suất thị trường thay đổi sẽ làm cho thu nhập và chi phí thay đổi ngược chiều làm ảnh hưởng đến lợi nhuận. Do đó khi tài sản và nguồn vốn đều nhạy cảm với lãi suất thì đều làm cho ngân hàng gặp rủi ro, ngân hàng thường làm giảm tỷ số này đến mức thấp nhất là 1 tức là cân bằng giữa tài sản nhạy cảm với nguồn vốn nhạy cảm.
Năm 2008: tỷ số này là 2,3 tức là tài sản nhạy cảm lãi suất gấp nguồn vốn nhạy cảm lãi suất là 2,3 lần. Tỷ số này tương đối cao nên rủi ro lãi suất rất cao nếu lãi suất giảm thì chi phí nguồn vốn sẽ giảm ít mà thu nhập từ tài sản sẽ giảm nhiều.
Năm 2009: tỷ số này là 1,95 tức là tài sản nhạy cảm gấp nguồn vốn nhạy cảm 1,95 lần, tỷ số này vẫn còn khá cao tuy có giảm so với năm 2008. Ngân hàng đã có chính sách để cải thiện trong quản trị tài sản có và tài sản nợ.
Năm 2010: tỷ số này là 1,55 tức là tài sản nhạy cảm lãi suất cao hơn nguồn vốn nhạy cảm lãi suất là 1,55 lần, tỷ số này vẫn còn cao. Nhưng đã giảm nhiều so với năm 2009. Ngân hàng ngày càng quan tâm đến rủi ro lãi suất.
Qua 3 năm chúng ta thấy rằng ngân hàng rủi ro lãi suất cao, tuy nhiên ngân hàng đã cải thiện tình hình này khá tốt phù hợp với tình hình hiện nay.
4.4.2.5.Tỷ số thu nợ
Năm 2008: tỷ số này là là 96,82% tức là trong 100 đồng doanh số cho vay thì ngân hàng đã thu hồi được 96,82 đồng nợ gốc. Tỷ số này khá cao thể hiện năng lực thu hồi nợ của ngân hàng cao.
Năm 2009: tỷ số này là 96,05% tức là trong 100 đồng doanh số cho vay thì ngân hàng đã thu hồi được 96,05 đồng khoản vốn đã cho vay. Tỷ số này đã giảm so với năm 2008 nhưng vẫn còn cao.
Năm 2010: tỷ số này là 94,25%, tức là trong 100 đồng doanh số cho vay thì ngân hàng đã thu hồi được khoản vốn đầu tư là 94,25 đồng . Tỷ số này đã giảm so với năm 2009.
Qua 3 năm tỷ số này có xu hướng giảm thể hiện khả năng thu hồi vốn cho vay của ngân hàng đã giảm.
4.4.2.6. Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng
Tỷ số này cho thấy khả năng ngân hàng sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu. Khi xảy ra rủi ro tín dụng thì ngân hàng sử dụng bao nhiêu để bù đắp, còn lại phải sử dụng các nguồn khác để bù đắp.
Năm 2008: tỷ số này 8,43% tức là trong 100 đồng nợ xấu thì ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng là 8,43 đồng, tỷ lệ này rất thấp, nếu xảy ra rủi ro tín dụng thì khơng đủ bù đắp bằng dự phịng rủi ro tín dụng.
Năm 2009: tỷ số này là 10,85%, tức là trong 100 đồng nợ xấu thì có 10,85 đồng quỹ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ số này đã tăng so với năm trước cho thấy ngân hàng quan tâm nhiều hơn đến phịng ngừa rủi ro tín dụng.
Năm 2010: tỷ số này là 44,83%, tức là trong 100 đồng nợ xấu thì tỷ lệ trích lập là 44,83 đồng dự phịng đề phịng khi gặp sự cố thì ngân hàng có tiền để bù đắp rủi ro thật sự xảy ra. Ngân hàng đã trích lập nhiều trong năm này, tăng cao hơn so với năm trước, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng đã tăng.
Qua 3 năm chúng ta thấy tỷ số này có xu hướng tăng, cho thấy khoản bù đắp được đảm bảo khi rủi ro tín dụng xảy ra.
4.4.2.7. Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn/tiền gửi
Tỷ lệ này cho thấy ngân hàng có rủi ro thanh khoản như thế nào khi nguồn vốn không kỳ hạn luôn biến động này tăng hay giảm sẽ ảnh hưởng đến khả năng
thanh khoản của ngân hàng. Tỷ số này rất quan trọng để dự đoán rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
Năm 2008: tỷ số này là 13,86% tức là trong 100 đồng vốn huy động thì có tới 13,86 đồng vốn huy động không kỳ hạn.
Năm 2009: tỷ số này là 16,42% tức là trong 100 đồng tiền gửi thì có 16,42 đồng tiền gửi khơng kỳ hạn, tỷ số này đã tăng lên nhiều so với năm 2008, điều này thể hiện là ngân hàng đã có những nguồn vốn rủi ro hơn trong thanh khoản vì quá ngắn hạn nhưng bù lại thì chi phí trả cho nó rất thấp. Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng đã tăng lên.
Năm 2010: tỷ số này 13,49%, tức là trong 100 đồng tiền gửi thì có tới 13,49 đồng tiền gửi thanh toán. Tỷ số này đã giảm nhiều so với năm 2009, cho thấy nhu cầu thanh khoản của ngân hàng đã giảm.
Qua 3 năm chúng ta thấy tỷ số này biến động khơng đều và khơng có xu hướng nhất định.
Các tỷ số rủi ro như: trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, thu nợ, dư nợ/vốn huy động, rủi ro lãi suất vẫn chưa tốt. Nhưng những rủi ro này chưa thật sự ảnh hưởng nhiều đến ngân hàng nên ngân hàng vẫn trong tình trạng an tồn phù hợp với khả năng sinh lời cao và hấp dẫn trong tương lai. Nhưng ngân hàng cũng cần chú ý để có biện pháp phịng ngừa khi cần thiết.
Tóm lại, ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn tỉnh Sóc Trăng có thuận lợi là ngân hàng có uy tín, nguồn lực mạnh dễ dàng tiếp cận được với thị trường để cho vay và mơi trường tương đối ít cạnh tranh. Tuy nhiên do lĩnh vực cho vay chủ yếu là nông nghiệp nên tiềm ẩn rủi ro và ngân hàng ít đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh, chủ yếu tập trung vào thị trường cho vay truyền thống, lợi nhuận thu được chủ yếu từ lãi cho vay nên khả năng sinh lời rất cao nhưng rủi ro cũng tăng theo. Ngoài ra chi phí lãi suất cũng khá cao đã ảnh hưởng đến lợi nhuận tiềm năng, các khoản chi phí phi lãi có xu hướng tăng, nên cần phải có chính sách tiết kiệm phù hợp và hiệu quả..
Các tỷ số sinh lời đều cho thấy ngân h àng có tiềm năng sinh lời cao nhưng khi kết hợp với tỷ số rủi ro thì cho thấy ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro, có thể hạn chế khả năng sinh lời và gây nguy hiểm cho ngân hàng nên cần có biện pháp thích hợp để khắc phục.
Trong thời gian sắp tới lãi suất có xu hướng sẽ giảm. Ngồi ra chi phí quản lý sẽ ngày càng tăng do ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước và nước ngồi. Thêm vào đó, trong thời gian tới thị trường Sóc Trăng sẽ cạnh tranh gay gắt hơn do có nhiều ngân hàng thương mại cổ phần đến để đầu tư kinh doanh, và một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài cũng sẽ được phép huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm sẽ cạnh tranh trong thu hút nguồn vốn của ngân hàng nên ngân hàng cần có chính sách chủ động thích ứng kịp thời.
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP LỰA CHỌN ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&PTNT VIỆT
NAM – CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG