7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
4.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
4.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
Bảng 6: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Đơn vị 2010 2011 2012
Tổng vốn huy động triệu đồng 424.865 591.812 736.466 Doanh số cho vay triệu đồng 389.115 215.549 261.599 Doanh số thu nợ triệu đồng 230.071 306.840 225.271 Tổng dƣ nợ triệu đồng 336.890 245.599 281.927 Dƣ nợ bình quân triệu đồng 257.368 291.245 252.390 Nợ xấu triệu đồng 7.074 4.666 5.771 Hệ số thu nợ % 59,13 142,35 86,11 Vịng quy vốn tín dụng vịng 0,89 1,05 0,89 Tổng dƣ nợ/Tổng vốn huy động % 79,29 41,50 38,28 Nợ xấu/Tổng dƣ nợ % 2,10 1,89 2,05 Nguồn: Phịng kế tốn 4.1.4.1 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu hệ số thu nợ giúp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Hay nói cách khác, hệ số thu nợ thể hiện khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng trong một kỳ nhất định. Hệ số này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng càng cao. Khả năng trả nợ của khách hàng là yếu tố ảnh hƣởng trực tiếp đến rủi ro của Ngân hàng. Do đó hệ số thu hồi nợ càng cao thì càng tốt.
Qua Bảng 6 ta thấy, hệ số thu hồi nợ tăng giảm không đều qua ba năm. Nếu nhƣ trong năm 2010 chỉ số này là 59,13% thì trong năm 2011 chỉ số này đã tăng lên 142,35%; sang năm 2012 chỉ số này giảm xuống chỉ còn 86,11%. Năm 2011 hệ số thu nợ lớn hơn 1 điều này chứng tỏ doanh số thu nợ lớn hơn doanh số cho vay. Trên lý thuyết có thể nói hệ số này càng lớn càng tốt nhƣng khi nó lớn hơn 1 (có nghĩa là 1 đồng cho vay thu lại đƣợc nhiều hơn 1 đồng) thì đã có sự giảm sút mạnh về dƣ nợ (giảm 91.291 triệu đồng), nếu khơng có cơ chế, chính sách phù hợp thì có thể Ngân hàng sẽ khơng hoạt động có hiệu quả. Mặt khác có thể Ngân hàng đã thu đƣợc nhiều nợ xấu hơn nên doanh số thu nợ lớn hơn doanh số cho vay.
4.1.4.2 Phân tích tình hình vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng phản ánh tình hình ln chuyển vốn cho vay. Chỉ tiêu này thể hiện cho ta thấy thời gian thu hòi nợ vay hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn thì vịng quay vốn càng nhanh, Ngân hàng sử dụng nguồn vốn càng hiệu quả. Ngồi ra, chỉ tiêu này cịn giúp ta thấy đƣợc tốc độ thu hồi vốn nhanh hay chậm. Đây cũng là yếu tố đánh giá mực độ rủi ro của các khoản nợ tín dụng. Ngân hàng có tốc độ thu hồi vốn chậm nghĩa là khả năng nguồn vốn đƣợc thu hồi càng thấp, tình trạng nợ kéo dài sẽ dần chuyển sang nợ quá hạn và nợ xấu và tạo rủi ro cho Ngân hàng. Giữ cho vịng quay vốn tín dụng lớn, tức là thời gian thu hồi vốn nhanh cũng góp phần làm giảm rủi ro tín dụng và làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng nhờ việc sử dụng vốn có hiệu quả.
Năm 2010 và 2012 ta thấy chỉ tiêu này tƣơng đƣơng nhau tuy nhiên đã có sự giảm sút về doanh số thu nợ cũng nhƣ dƣ nợ bình quân của năm 2012 so với 2010. Năm 2011 là năm có vịng quay vốn tín dụng cao nhất, doanh số thu nợ đạt 306.840 triệu cao nhất trong ba năm. Điều đó chứng tỏ Ngân hàng tập trung đẩy mạnh công tác thu hồi nợ của năm trƣớc. Nguyên nhân do điều kiện kinh tế khó khăn, doanh nghiệp hạn chế đi vay cũng nhƣ Ngân hàng thận trọng trong việc cho vay.
4.1.4.3 Phân tích tình hình Tổng dư nợ /Tổng vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào ít, khả năng huy động
vốn của Ngân hàng chƣa tốt. Ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn huy động của Ngân hàng không hiệu quả.
Qua bảng 6 ta thấy, chỉ số tổng dƣ nợ trên tổng vốn huy động của Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây SGD Cần Thơ qua 3 năm luôn thấp hơn 100%. Cao nhất là năm 2010 đạt 79,29%. Năm 2012 giảm mạnh xuống còn rất thấp, thấp nhất trong 3 năm là 38,28%. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động chƣa hiệu quả. Nguồn vốn huy động không đƣợc giải ngân hết làm cho nguồn vốn bị ứ đọng. Công tác giải ngân của Ngân hàng chƣa cao. Phần vốn dƣ chỉ có thể cho vay theo điều chuyển vốn nên lợi nhuận mang lại là không nhiều.
4.1.4.3 Phân tích tình hình Nợ xấu /Tổng dư nợ
Mặc dù tình hình kinh tế đang khủng hoảng nhƣng tỷ lệ nợ xấu /tổng dƣ nợ của Ngân hàng vẫn luôn nằm trong giới hạn an toàn (<5%): năm 2010 tỷ lệ này là 2,1%, năm 2011 là 1,89% năm 2012 là 2,05%. Có đƣợc kết quả nhƣ vậy là do Ngân hàng luôn coi trọng công tác kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay để kịp thời xử lý khoản vay có vấn đề và sử dụng vốn kém hiệu quả nhằm khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức cho phép để nâng cao chất lƣợng tín dụng. Đồng thời Ngân hàng tăng cƣờng nhiều biện pháp khai thác thu nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và kịp thời ngăn chặn xử lý tốt nếu khách hàng có hiện tƣợng sử dụng vốn vay sai mục đích, thiếu minh bạch trong quan hệ tín dụng.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI HÀNG THƢƠNG MẠI
4.2.1 Phân tích khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh
Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây là một Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố cụ thể để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu quả giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Để tăng lợi nhuận thì Ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản nhất là các khoản cho vay, đầu tƣ, thƣờng xuyên đổi mới và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, đồng thời cần phải tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận đạt kết quả khả quan thì Ngân hàng có điều kiện trích dự phịng rủi ro, mở rộng hoạt động tín dụng, tăng vốn tự có cho Ngân hàng. Dƣới sự lãnh đạo của Ban Giám
đốc và phối hợp giữa các nhân viên, Ngân hàng đã đạt đƣợc những kết quả đáng khích lệ.
Bảng 7: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
TMCP PHƢƠNG TÂY TẠI SỞ GIAO DỊCH CẦN THƠ (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) Doanh thu 49.157 126.000 147.731 76.843 156,32 21.731 17,25 Chi phí 43.670 94.785 102.867 51.115 117,05 8.082 8,53 Lợi nhuận 5.487 31.215 44.864 25.728 468,89 13.649 43,73
Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Tây SGD Cần Thơ
Dựa vào bảng số liệu trên, ta có thể thấy xu hƣớng tăng lên trong cả doanh thu và chi phí trong 3 năm liên tiếp tuy nhiên tốc độ tăng không đều nhau: tăng nhanh vào năm 2011 và chậm lại trong năm 2012. Lợi nhuận của Ngân hàng cũng có xu hƣớng tăng trƣởng nhƣ doanh thu và chi phí: tăng trong 3 năm liên và tốc độ tăng giảm dần trong năm 2012.
4.2.2 Phân tích tình hình doanh thu
Tình hình doanh của NGân hàng TMCP Phƣơng Tây tại SGD Cần Thơ thể hiện qua bảng sau:
Bảng 8: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NHTM CỔ PHẦN
PHƢƠNG TÂY TẠI SỞ GIAO DỊCH CẦN THƠ (2010-2012)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) I. Tổng thu nhập 49.157 126.000 147.731 76.843 156,32 21.731 17,25 1. Thu nhập từ lãi vay 46.860 120.910 147.026 74.050 158,32 26.116 21,60 2. Thu nhập từ ngoài lãi 2.297 5.090 705 2.793 121,59 (4.385) (86,15) -Thu từ hoạt động dịch vụ 391 2.407 155 2.016 515,60 (2.252) (93,56) - Thu từ kinh doanh ngoại hối 1.520 1.648 27 128 8,42 (1.621) (98,36) - Hoạt động khác 386 1.035 523 649 168,13 (512) (49,47)
4.2.2.1 Phân tích tình hình thu nhập từ lãi vay
Thu nhập từ lãi vay là nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn (trên 95% tổng thu nhập của Ngân hàng) do đó tốc độ tăng trƣởng của doanh thu phụ thuộc phần lớn vào sự tăng trƣởng của nguồn thu nhập từ lãi vay. Nhìn chung chất lƣợng tín dụng có chiều hƣớng phát triển (năm 2010 đạt 95,33%; năm 2011 đạt 95,96%; năm 2012 đạt 99,52%).
Năm 2011 thu nhập từ lãi vay là 120.910 triệu đồng, so với cùng kỳ năm 2010 đã tăng hơn 2,5 lần (tốc độ tăng trƣởng đạt 158,32%) góp phần làm doanh thu tăng 76.843 triệu đồng. Nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự tăng trƣởng mạnh mẽ của doanh thu trong năm 2011 là do Ngân hàng đã làm tốt công tác thu hút khách hàng và nguồn vốn nhàn rỗi.
Năm 2012 so với năm 2011, thu nhập từ lãi vay có tăng nhƣng tốc độ tăng trƣởng ít hơn (21,6%) làm cho tốc độ tăng trƣởng của doanh thu cũng ít hơn so với cùng kỳ năm trƣớc (17,25%).
4.2.2.2 Phân tích tình hình thu nhập ngồi lãi
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy thu nhập ngồi lãi có xu hƣớng tăng vào năm 2011 nhƣng giảm nhanh trong năm 2012. Năm 2011 nguồn thu này tăng hơn 2,2 lần (tốc độ tăng trƣởng đạt 121,59%) chiếm tỷ trọng 4,04% trong tổng thu nhập. Năm 2012 nguồn thu này giảm xuống còn 705 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,48% trong tổng thu nhập.
4.2.2.3 Phân tích tình hình thu nhập từ hoạt động dịch vụ
Năm 2010 khoản thu này chỉ chiếm 0,80% trong tổng thu nhập, đạt mức 391 triệu đồng. Năm 2011 thu từ hoạt động dịch vụ tăng trƣởng nhanh đạt mức hơn 2,4 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 1,91% trong tổng thu nhập), tức tăng hơn gấp 6 lần (tốc độ tăng trƣởng đạt 515,60%) so với cùng kỳ năm trƣớc. Cũng trong năm 2011 thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm hơn phân nửa, góp phần làm tăng thu nhập ngồi lãi lên mức 5,09 tỷ đồng. Sở dĩ thu nhập từ hoạt động dịch vụ trong năm 2011 đạt tốc độ tăng trƣởng cao nhƣ vậy là nhờ Ngân hàng đã làm tốt khâu chăm sóc khách hàng, nhất là đội ngũ giao dịch viên và bộ phận quỹ thực hiện tốt, thời gian và thủ tục chuyển tiền khi khách hàng đến giao dịch đƣợc rút ngắn, khách hàng đến giao dịch nhiều hơn nên thu từ hoạt động dịch vụ tăng nhanh.
Năm 2012 khoản thu này giảm xuống đến mức thấp nhất trong 3 năm, so với năm 2011 đã giảm hơn 2,2 tỷ đồng và chiếm tỷ trọng 0,1% trong tổng thu nhập.
4.2.2.4 Phân tích tình hình thu nhập từ kinh doanh ngoại hối
Đây là khoản thu có tỷ trọng giảm dần trong tổng thu nhập của ngân hàng (năm 2010 chiếm 3,09%; năm 2011 chiếm 1,31%; năm 2012 chiếm 0,02%). Năm 2010, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối đạt 1.520 triệu đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong các nguồn thu nhập ngồi lãi (3,09% > 0,8% > 0,79%) đóng góp vào tổng thu nhập. Năm 2011 thu nhập từ kinh doanh ngoại hối đạt hơn 1,6 tỷ đồng, tuy nhiên tốc độ tăng trƣởng ở mức thấp nhất so với các nguồn thu khác (8,42%). Năm 2012 thu nhập từ kinh doanh ngoại hối chỉ còn 27 triệu đồng và rơi xuống vị trí khoản thu chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng thu nhập của Ngân hàng.
4.2.2.5 Phân tích tình hình hoạt động khác
Năm 2010, nguồn thu này chỉ đạt 386 triệu đồng (chiếm 0,79% tổng thu nhập) thì sang năm 2011 đã đạt hơn 1 tỷ đồng (tốc độ tăng trƣởng đạt 168,13% tức hơn gấp 2,5 lần so với năm 2010) và chiếm tỷ trọng 0,82% tổng thu nhập. Năm 2012, thu từ các hoạt động khác chỉ còn 523 triệu đồng (giảm 512 triệu đồng) nhƣng lại chiếm tỷ trọng cao nhất (0,35% > 0,1% > 0,02%) trong tổng thu nhập so với các nguồn thu nhập ngoài lãi của ngân hàng.
4.2.3 Chi phí
4.2.3.1 Chi phí lãi
Đây là khoản chi chủ yếu trong các khoản chi phí của Ngân hàng (chiếm tỷ trọng trên 72%), do đó sự tăng lên hay giảm xuống của chi phí đều phụ thuộc phần lớn vào sự thay đổi của chi phí lãi. Tình hình chung, chi phí lãi trong 3 năm liên tiếp đều tăng nhƣng với tốc độ khác nhau đáng kể.
Qua bảng 9 ta thấy, năm 2010 chi phí lãi là hơn 31 tỷ đồng, chiếm 72,43% trong tổng chi phí chung của Ngân hàng. Năm 2011 chi phí lãi tăng lên hơn gấp đôi (tăng 146,04% so với năm 2010) đạt mức hơn 77 tỷ đồng, chiếm 82,17% tổng chi phí chung. Năm 2012 chi phí lãi tăng nhẹ (tăng 2,42% so với năm 2011) đạt mức hơn 79 tỷ đồng chiếm 77,54% tổng chi phí.
Bảng 9: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG TMCP
PHƢƠNG TÂY TẠI SỞ GIAO DỊCH CẦN THƠ (2010-2012)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) II. Tổng chi phí 43.670 94.785 102.867 51.115 117,05 8.082 8,53 1. Chi phí lãi 31.630 77.882 79.768 46.192 146,04 1.886 2,42 2. Chi phí ngồi lãi 12.040 16.963 23.099 4.923 40,89 6.136 36,17 - Chi phí hoạt động dịch vụ 165 240 143 75 45,45 (97) (40,42) - Chi phí kinh oanh ngoại hối 996 1.879 1.866 883 88,65 (13) (0,69) - Chi phí tiền lƣơng 7.831 10.746 10.845 2.915 37,22 99 0,92 - Chi phí tài sản 1.569 2.593 2.931 1.024 65,26 338 13,04 - Chi phí khác 1.479 1.505 7.314 26 1,76 5.809 385,98
Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh NHTM CP Phương Tây SGD Cần Thơ (2010-2012)
4.2.3.2 Chi phí ngồi lãi
Qua bảng 9 có thể thấy chi phí ngồi lãi cũng khơng nằm ngồi xu hƣớng tăng lên của chi phí lãi nhƣng mức độ thay đổi là không đáng kể. Trong các khoản chi phí ngồi lãi, chi phí hoạt động dịch vụ và chi phí kinh doanh ngoại hối tăng nhanh vào năm 2011 (tốc độ tăng trƣởng lần lƣợt là 45,45% và 88,65% so với năm 2010) nhƣng giảm ở năm 2012 (tốc độ giảm lần lƣợt là 40,42% và 0,69% so với cùng kỳ năm 2011); chi phí tiền lƣơng, chi phí tài sản, chi phí khác đều có xu hƣớng tăng trong cả hai năm 2011 và 2012.
Năm 2010, tổng chi phí ngồi lãi là hơn 12 tỷ đồng (chiếm 27,57% tổng chi phí) trong đó chi phí tổng tiền lƣơng là lớn nhất (hơn 7 tỷ đồng chiếm 17,93% tổng chi phí), thấp nhất là chi phí hoạt động dịch vụ (165 triệu đồng chỉ chiếm 0,38% tổng chi phí).
Năm 2011, tổng chi phí ngồi lãi đã tăng thêm gần 5 tỷ đồng (tốc độ tăng 40,89% so với cùng kỳ năm trƣớc), đạt mức gần 17 tỷ đồng (chiếm 17,9% tổng chi phí). Trong đó chi phí tổng tiền lƣơng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất (11,34%)
đạt mức hơn 10 tỷ đồng. Chi phí hoạt động dịch vụ vẫn chiếm tỷ trọng thấp nhất (0,25%), so với năm 2010 đã tăng 45,45% đạt mức 240 triệu đồng. Xét về tốc độ tăng trƣởng thì dẫn đầu là chi phí kinh doanh ngoại hối (tăng 88,65%) đạt mức hơn 1,8 tỷ đồng, tốc độ tăng ít nhất là chi phí khác (chỉ tăng 1,76%) đạt mức 1,5 tỷ đồng.
Năm 2012, tổng chi phí ngoài lãi tăng thêm hơn 6 tỷ đồng đạt mức 23 tỷ đồng (tốc độ tăng trƣởng đạt 36,17%), chiếm tỷ trọng trong tổng chi phí cao hơn so với năm 2011 (22,46% > 17,9%). Qua bảng 9 ta thấy có sự giảm nhẹ ở chi phí hoạt động dịch vụ và chi phí kinh doanh ngoại hối so với năm 2011 (lần lƣợt giảm 97 triệu đồng và 13 triệu đồng). Chi phí tiền lƣơng, chi phí tài sản, chi phí khác đều tăng nhƣng với tốc độ khác nhau đáng kể. Trong khi chi phi tiền lƣơng chỉ tăng 0,92% tức tăng thêm khoảng 99 triệu đồng, chi phí tài sản tăng 13,04% tức tăng thêm 338 triệu đồng thì chi phí khác lại tăng 385,98% tức tăng hơn 5,8 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2011. Xét về tỷ trọng, chi phí hoạt động kinh doanh vẫn chiếm tỷ trọng thấp nhất (sang năm 2012 chỉ cịn chiếm 0,14% tổng chi phí, đạt mức 143 triệu đồng), chi phí tiền lƣơng chiếm tỷ trọng cao nhất (chiếm 10,54% tổng chi phí, đạt mức hơn 10,8 tỷ đồng).
4.2.4 Lợi nhuận
Bảng 10: LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG TÂY
TẠI SGD CẦN THƠ (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Lợi nhuận 5.487 31.215 44.864 25.728 468,89 13.649 43,73
Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh NHTM CP Phương Tây SGD Cần Thơ (2010-2012)
Qua bảng số liệu trên, ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng luôn tăng trong