7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
4.3.2 Các chỉ tiêu về rủi ro
Bảng 12: CÁC CHỈ TIÊU VỀ RỦI RO TT Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 A Tài sản nhạy cảm lãi suất Tr.VNĐ 348.827 424.776 304.882 B Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Tr.VNĐ 386.545 594.065 491.825 G Tiền vay ngắn hạn Tr.VNĐ 220.408 134.227 258.338 C Nợ xấu Tr.VNĐ 7.074 4.666 5.771 D Tổng dƣ nợ Tr.VNĐ 336.890 245.599 281.927 E Tài sản thanh khoản Tr.VNĐ 420.024 581.372 734.342 F Tổng nguồn vốn huy động Tr.VNĐ 424.865 591.812 736.466 1 Rủi ro tín dụng (C/D) % 2,10 1,90 2,05
2 Rủi ro lãi suất
(A/B) % 90,24 71,50 61,99 3 Rủi ro thanh khoản (E-G)/F % 46,98 75,56 64,63 Nguồn: Phịng kế tốn 4.3.2.1 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng
Chỉ số này cho biết rủi ro trong đó phần lãi hoặc gốc, hoặc cả lãi và gốc trên các khoản cho vay mà Ngân hàng đã cho khách hàng vay sẽ khơng đƣợc thanh tốn nhƣ cam kết. Rủi ro tín dụng cao hơn nếu Ngân hàng có các khoản cho vay chất lƣợng trung bình hoặc dƣới trung bình nhiều hơn. Thu nhập sẽ có xu hƣớng thấp hơn nếu chọn rủi ro tín dụng thấp bằng cách giảm đi phần tài sản thuộc các khoản cho vay chất lƣợng trung bình. Qua bảng 12, cho thấy rủi ro tín dụng tăng giảm khơng đều trong 3 năm. Cụ thể năm 2011 so với năm 2010 giảm 0,20%, đến năm 2012 rủi ro tín dụng tăng 0,15% so với năm 2011.
Qua bảng trên ta thấy tỷ lệ này không cao so với tổng dƣ nợ của Ngân hàng, cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên Ngân hàng cần chú ý nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ cơng tác quản lý và thu hồi nợ hơn nữa.
4.3.2.2 Phân tích tình hình rủi ro lãi suất
Một trong những loại rủi ro đặc thù của Ngân hàng là rủi ro lãi suất. Khi lãi suất thị trƣờng thay đổi, những nguồn thu chính từ danh mục cho vay và đầu tƣ chứng khốn cũng nhƣ chi phí trã lãi đối với tiền gửi và các nguồn vay của Ngân hàng đều bị tác động. Vì vậy, sự biến động của lãi suất tác động đến toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của Ngân hàng. Nếu khơng có sự quan tâm thích đáng đến việc quản lý rủi ro lãi suất, khơng dự đốn đƣợc xu hƣớng biến động của lãi suất thì các Ngân hàng có thể bị thiệt hại nặng nề từ loại rủi ro này, thậm chí đẩy Ngân hàng vào tình trạn mất khả năng thanh toán, dẫn đến phá sản.
Để đo lƣờng rủi ro lãi suất ta so sánh giữa tài sản nhạy cảm với lãi suất và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất. Tỷ số này phản ánh rủi ro mà Ngân hàng sẵn sang chấp nhận để tiên đoán cho xu hƣớng của thu nhập. Qua bảng số liệu trên ta thấy rủi ro lãi suất của Ngân hàng giảm đều qua 3 năm; năm 2010 chỉ số này là 90,24%; năm 2011 là 71,50% tức là giảm 18,74% so với năm 2010; sang năm 2012 chỉ số này tiếp tục giảm xuống 61,99% tức là giảm 9,51%. Thực tế tỷ số này nhỏ hay lớn hơn 1 đều ảnh hƣởng đến thu nhập của Ngân hàng khi có sự thay đổi của lãi suất. Nếu Ngân hàng có tỷ số này lớn hơn 1 thì thu nhập của Ngân hàng sẽ thấp hơn nếu lãi suất giảm và cao hơn nếu lãi suất tăng. Nếu lãi suất tăng đi liền với việc tăng thu nhập thì rủi ro cũng tăng cao vì vậy để có thể giảm rủi ro lãi suất và đạt mức thấp nhất thì có đƣợc một tỷ số nhạy cảm lãi suất gần bằng 1.
4.3.2.3 Phân tích tình hình rủi thanh khoản
Rủi ro thanh khoản nêu lên mối quan hệ giữa vốn cho vay và nguồn vốn huy động đƣợc của Ngân hàng. Một sự thay đổi từ đầu tƣ chứng khoán ngắn hạn sang chứng khoán dài hạn hoặc cho vay thì làm tăng lợi nhuận Ngân hàng đồn thời cũng làm tăng rủi ro thanh khoản tăng lên. Vì thế tỷ số thanh khoản càng cao cho thấy rủi ro thấp và lợi nhuận thấp. Đây là loại rủi ro tỷ lệ nghịch đối với lợi nhuận.
Qua bảng 12, cho ta thấy tỷ số này tăng giảm không đều, tăng đột ngột trong năm 2011 rồi giảm mạnh vào năm 2012. Cụ thể năm 2010 là 46,98% , năm 2011 tăng lên 75,56% (tăng 28,58% so với năm 2010) do nguồn vốn cho vay ngắn hạn năm 2011 giảm 39,10% tƣơng ứng 86,181 triệu đồng. Năm 2012 giảm xuống còn 64,63% (giảm 10,93% so với năm 2011).
Chƣơng 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
5.1.1 Phƣơng hƣớng phát triển của Ngân hàng
Tiếp tục đào tạo, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, tăng cƣờng năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, nhất là cơng tác chăm sóc khách hàng, nâng cao tính chuyên nghiệp của đội ngũ cán bộ nhân viên và tăng cƣờng trình độ quản lý tập trung.
Chú trọng công tác huy động vốn, sử dụng công cụ lãi suất linh hoạt, phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng và tận dụng lợi thế vùng để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế chủ yếu là vốn nhàn rỗi từ ngƣời dân.
Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá để thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến với các sản phẩm, dịch vụ hiện đại của Ngân hàng.
5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân ảnh hƣởng đến sự phát triển của Ngân hàng
Công tác huy động vốn ngày càng khó khăn do sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng Thƣơng mại với nhau.
Doanh số cho vay trung và dài hạn ngày càng giảm chủ yếu do 3 năm gần đây thị trƣờng bất động sản đang đóng băng nên chủ trƣơng của Ngân hàng là không tập trung cho vay trung và dài hạn để đầu tƣ vào bất động sản.
Nguồn nhân lực chƣa đáp ứng yêu cầu.
Công tác thẩm định và xét duyệt cho vay còn hạn chế.
Tác động của các yếu tố chính trị xã hội trong và ngồi nƣớc.
5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.2.1 Các giải pháp về huy động vốn 5.2.1 Các giải pháp về huy động vốn
Đa dạng hóa hình thức huy động, triển khai các sản phẩm mới hấp dẫn
thu hút ngƣời gửi tiền
Bên cạnh những hình thức huy động truyền thống, ngân hàng có thể huy động tiền gửi dạng tiết kiệm khác nhƣ:
- Bán các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm cá nhân có mục đích nhƣ tiết kiệm an sinh học đƣờng, tiết kiệm tích lũy để dành cho việc thực hiện các dự án lớn trong tƣơng lai nhƣ kết hôn, mua nhà, mua xe hơi hoặc tiết kiệm phòng ngừa rủi ro nhƣ các bệnh hiểm nghèo, tai nạn, tiết kiệm trả lãi trƣớc. Đây là hình thức thu hút hấp dẫn vì ngƣời gửi tiền vào ngân hàng khơng chỉ nhằm mục đích hƣởng lãi mà cịn vì mục tiêu đã dự định trƣớc. Ngân hàng sẽ cho ngƣời gửi tiền vay thêm một phần khi số tiền họ đã tiết kiệm gần đủ số tiền mà họ cần để mua sắm một tài sản hay bất động sản nào đó. Đây là khoản cho vay khá an tồn vì ngân hàng đã nắm đƣợc thu nhập trung bình của ngƣời gửi.
- Cho ra một số sản phẩm huy động mới để thu hút nhiều khách hàng, nhiều đối tƣợng khác nhau trong tình hình NHNN đã áp đặt trần lãi suất huy động. Đó là một số hình thức khuyến mãi, quà tặng có giá trị hay chƣơng trình quay số trúng thƣởng với những phần quà giá trị cực lớn nhƣ nhà, xe hơi, vàng… Với những hình thức này Ngân hàng có thể huy động với lãi suất thấp hơn lãi suất chung nhƣng vẫn huy động đƣợc nhiều khách hàng do tâm lý có thể trúng những phần thƣởng giá trị cao của khách hàng.
Đẩy mạnh đầu tƣ cho hồn thiện và hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng
một cách đồng bộ
- Để chất lƣợng dịch vụ huy động vốn của các NHTM trên địa bàn có thể đáp ứng đƣợc các yêu cầu, chuẩn mực quốc tế thì địi hỏi cơng nghệ phải khơng ngừng cải tiến, hiện đại và nâng cấp thực sự trở thành một công cụ hỗ trợ đắc lực cho các nhân viên ngân hàng.
- Bên cạnh đó với cơng nghệ hiện đại sẽ rút ngắn đƣợc thời gian giao dịch với khách hàng sẽ giúp cho khách hàng có tâm lý thoải mái khi đến giao dịch với Ngân hàng và sẽ tiếp tục quay lại với Ngân hàng.
Thực hiện chiến lƣợc cạnh tranh huy động vốn năng động và hiệu quả
- Tổ chức nghiên cứu đối thủ cạnh tranh: Việc nghiên cứu phải thƣờng xuyến trên cơ sở so sánh: sản phẩm, giá cả ( lãi suất ), các hoạt động quảng cáo, mạng lƣới ngân hàng để ngày càng đa dạng hóa sản phẩm, linh hoạt cơ chế lãi suất cũng nhƣ cung cách phục vụ để thu hút lƣợng khách đến giao dịch với ngân hàng ngày càng nhiều hơn nữa trong tƣơng lai.
- Phải tạo đƣợc sự khác biệt của ngân hàng: Tổng hợp sự khác biệt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ tạo ra sự chú ý, kích thích, hấp dẫn đối với khách hàng trong và ngồi nƣớc. Do vậy, nó chẳng những có tác dụng duy trì cũng cố khách hàng cũ mà cịn mở rộng, thu hút khách hàng mới
- Yếu tốt quyết định của chiến lƣợc canh tranh trong các ngân hàng thƣơng mại ngày nay.
Đẩy mạnh công tác marketing thu hút khách hàng gửi tiền
- Đẩy mạnh tuyên truyền, quảng cáo rộng rãi về các dịch vụ ngân hàng, các hình thức và chính sách huy động vốn, thu hút tiền gửi,… để đông đảo ngƣời dân biết về các dịch vụ ấy. Vì vậy, trƣớc mắt nên đa dạng các loại tờ rơi, sách giới thiệu để sẵn phía ngồi quầy giao dịch để khách hàng có thể đọc khi đến giao dịch.
- Đổi mới tác phong giao tiếp đề cao văn hóa kinh doanh là yêu cầu cấp bách đối với cán bộ cơng nhân viên chức có nhƣ vậy mới tiến kịp với tiến trình hội nhập tồn cầu. Đặc biệt là phong cách thân thiện, tận tình, chu đáo, cởi mở…tạo lòng tin cho khách hàng gửi tiền. Thực hiện đoàn kết nội bộ, kiên quyết chống mọi biểu hiện tiêu cực trong hoạt động kinh doanh, xử lý nghiêm minh những trƣờng hợp vi phạm đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hƣởng đến uy tín và thƣơng hiệu của ngành. Bằng nhiều chính sách động viên, khuyến khích cán bộ cơng nhân viên và chính sách khách hàng để thu hút thêm nhiều khách hàng mới.
- Mặt khác, ngân hàng nên khuyến khích khách hàng bằng những lợi ích vật chất, nó có tác động đến tâm lý ngƣời gửi tiền. Vào dịp lễ tết hay sinh nhật của khách hàng nên có những món quà nhỏ nhƣ lịch, bƣu thiếp gửi đến những khách hàng gửi tiền thƣờng xuyên tại ngân hàng để thực hiện sự quan tâm của ngân hàng.
5.2.2 Các giải pháp về sử dụng vốn
Xây dựng chính sách cho vay có hiệu quả
Xây dựng chính sách cho vay nhằm thực hiện mục tiêu kinh doanh của ngân hàng, đồng thời hình thành cơ chế để bảo đảm nâng cao lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Một chính sách cho vay cần phải có những quy định rõ ràng và phải đƣợc truyền đạt đến tất cả các bộ phận liên quan tại ngân hàng dƣới hình thức văn bản cụ thể. Chính sách cho vay có thể bao gồm các yếu tố sau:
- Mục tiêu và chiến lƣợc về hoạt động tín dụng của ngân hàng, xác định mức cho vay tới đa đối với các loại khách hàng, các ngành nghề có thể đem ra xem xét những loại cho vay, những tài sản bảo đảm và loại khách hàng đi vay mà ngân hàng không muốn thực hiện.
- Tập trung thu nợ quá hạn: Hiện nay nợ quá hạn là vấn đề gây đau đầu cho bất cứ nhà quản trị ngân hàng nào vì triệt tiêu nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng ngân hàng là vấn đề không thể làm đƣợc. Việc giảm nợ quá hạn của Ngân hàng chủ yếu dựa vào việc xử lý nợ quá hạn. Việc xử lý này thƣờng tạo sự hiệu quả giả tạo nên dẫn đến gây thiệt hại cho ngân hàng về sau vì thực tế ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc các khoản nợ xấu này. Chính vì vậy ngân hàng cần có nhiều biện pháp tích cực hơn để tăng thu hồi nợ quá hạn cho đơn vị nhƣ: Luôn đơn đốc, nhắc nhở, tìm hiểu rõ ngun nhân tại sao khách hàng để xảy ra nợ quá hạn để có sự phân cơng đối với những cán bộ tín dụng chun trách thu hồi nợ. Bên cạnh đó cũng nên có hình thức khuyến khích, khen thƣởng kịp thời để nhân viên càng tích cực trong việc thu hồi nợ.
Chính sách cho vay phải xác định trách nhiệm của nhân viên tín dụng về việc giải quyết một hồ sơ xin.
- Một yếu tố nữa mà chính sách tín dụng nên có là xác định khu vực kinh doanh của mình để tập trung cho vay, đầu tƣ có hiệu quả và an tồn.
Thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng
Thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót, hạn chế khả năng rủi ro và nâng cao chất lƣợng của từng khoản vay. Trong q trình thực hiện quy trình tín dụng nên chú ý các vấn đề sau:
- Bám sát các cơ chế về tín dụng và những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng của Nhà nƣớc, nên thƣờng xuyên có sự kiểm tra lẫn nhau trong việc thực hiện quy trình tín dụng.
- Ngân hàng nên tăng cƣờng kiểm soát chặc chẽ hơn nữa nội dụng của từng khâu công việc, trách nhiệm cụ thể của các cán bộ liên quan trong những khâu thẩm định, kiểm soát và xét duyệt cho vay để tránh gây mất thời gian và phiền hà cho khách hàng. Đồng thời xử lý nghiêm các trƣờng hợp vi phạm, làm sai quy trình; nên tránh xu hƣớng bng lỏng các điều kiện tín dụng trong cạnh
tranh mà nó có thể dẫn tới khơng bảo đảm chất lƣợng tín dụng, tăng nguy cơ rủi ro cho Ngân hàng.
Phân tích, đánh giá chính xác thơng tin về khách hàng và sàng lọc
khách hàng khi cho vay
Việc nắm bắt kịp thời, chính xác các thơng tin về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng đề ra những chiến lƣợc kinh doanh phù hợp, có thể hạn chế rủi ro mức thấp nhất. Đây là một trong những biện pháp quan trọng quyết định hiệu quả đầu tƣ và hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Để hoạt động đầu tƣ của ngân hàng có hiệu quả, cần phân tích, đánh giá khách hàng ở những nội dung sau:
- Đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng nhằm ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trƣớc pháp luật đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của ngân hàng.
- Đánh giá khả năng điều hành sản xuất kinh doanh của ngƣời lãnh đạo doanh nghiệp. Bởi lẽ vị trí ngƣời lãnh đạo, ngƣời điều hành trong doanh nghiệp một phàn quyết định sự thành cơng hay thất bại của doanh nghiệp. Có thể đánh giá trên một số khía cạnh nhƣ: năng lực, trình độ chun mơn, uy tín,… và khả năng hoạch định các chính sách trong kinh doanh của nhà lãnh đạo
- Đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp nhằm giúp cho ngân hàng nắm đƣợc thực trạng trong sản xuất kinh doanh cũng nhƣ khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
- Đánh giá cơ sở vật chất, kỹ thuật, cơng nghệ của doanh nghiệp để có thể xác định thực trạng và triển vọng về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trƣờng, cũng nhƣ để khẳng định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tƣơng lai.
- Ngoài ra ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý do đề nghị vay vốn của khách hàng, để nắm bắt đƣợc mục đích sử dụng vốn có phù hợp với mục đích xin vay và có phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp hay khơng, từ đó giúp ngân hàng đƣa ra quyết định đầu tƣ đúng mục đích, có