CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.1 PHÂN TÍCH YẾU TỐ NỘI TẠI CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
4.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và
GIANG
4.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang (2007 - 2009) và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang (2007 - 2009)
Cũng giống như các tổ chức kinh doanh khác, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang ln có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khi lợi nhuận tăng ngân hàng có điều kiện trích dự phịng rủi ro và mở rộng tín dụng.
Để đạt được mục tiêu lợi nhuận ngân hàng cần tìm biện pháp tăng thu nhập
và quản lí chi phí hợp lí. Để tìm ra biện pháp tăng thu nhập thì cần phân tích các khoản thu nhập của các năm trước để có thể nhận thấy khoản thu nhập nào có thể phát huy thêm góp phần làm tăng tổng thu nhập chung của ngân hàng. Bên cạnh
đó việc phân tích các khoản chi phí cũng giúp cho ngân hàng biết được kết cấu
của các khoản chi để có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các
khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh.
Trong những năm qua, tình hình kinh tế xã hội ở các tỉnh Đồng bằng sơng
Cửu Long nói chung và tỉnh An Giang nói riêng vẫn cịn nhiều khó khăn, áp lực cạnh tranh từ những ngân hàng trong và ngoài địa bàn ngày càng gay gắt. Song do biết bám sát các chỉ đạo của cấp trên, nắm bắt và dự đốn được tình hình để đề ra những biện pháp sát hợp, linh hoạt,… Bên cạnh đó dưới sự lãnh đạo của Ban
giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của tồn thể cán bộ công nhân viên,
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang đã đạt được những kết quả khả quan góp phần tích cực vào thành quả chung của toàn hệ thống và sự phát triển kinh tế xã hội ở tỉnh nhà. Cụ thể, được thể hiện qua bảng kết quả hoạt động kinh
GVHD: Trương Hịa Bình 39 SVTH: Lê Trung Hiếu
Bảng 1: Thu nhập, chi phí, lợi nhuận của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang (2007 - 2009)
Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tương đối Tuyệt đối (%) Tương đối Tuyệt đối (%) 1.Thu nhập 554,6 100 833,2 100 825,1 100 278,6 50,2 (8,1) (1) - Thu từ lãi 486,8 87,8 721 86,7 730,3 88,5 234,2 48,1 9,3 1,3 - Thu phi lãi 67,8 12,2 112,2 13,3 94,8 11,5 44,4 65,5 (17,4) (15,5)
2. Chi phí 439,6 100 715,7 100 717 100 276,1 62,8 1.3 0,2
- Chi trả lãi 282,3 64,2 545,7 76,2 593,8 82,8 263,4 93,3 48,1 8,8 - Chi phí phi lãi 157,3 35,8 170 23,8 123,2 11,2 12,7 8,1 (46,8) (27,5)
3. Lợi nhuận 115 117,5 108,1 2,5 2,2 (9,4) (8,1)
Biểu đồ dưới đây sẽ thể hiện rõ hơn sự thay đổi trong kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm.
0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2007 2008 2009 Năm T ỷ đ ồ n g Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
Hình 3: Biểu đồ thu nhập, chi phí, lợi nhuận của NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh An Giang (2007 - 2009)
4.1.1.1 Phân tích khoản mục thu nhập
Qua bảng số liệu cho thấy các khoản mục thu nhập của ngân hàng qua 3 năm có tăng nhưng khơng ổn định. Tốc độ tăng thu nhập của năm 2008 so với năm
2007 khá cao, song thu nhập lại có khuynh hướng giảm nhẹ vào năm 2009. Cụ thể năm 2007 tổng thu nhập của ngân hàng đạt 554,6 tỷ đồng sang năm 2008 tăng lên 833,2 tỷ đồng, tăng 50,2% so với năm 2007 và tăng 9% so với kế hoạch. Đến năm 2009 tổng thu nhập đạt 825,1 tỷ đồng, giảm về số tuyệt đối so với năm 2008 là 8,1 tỷ đồng và số tương đối là 1%, tuy nhiên vượt kế hoạch 4,6%. Sở dĩ kế
hoạch ngân hàng đề ra thấp hơn năm 2008 là do ngân hàng dự đốn được sự khó khăn của năm 2009 với ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới, bên cạnh đó giá vàng và giá đôla biến động tăng mạnh cũng phần nào ảnh hưởng tới hoạt động
của ngân hàng.
Trong khoản mục thu nhập của ngân hàng có 2 khoản mục chính đó là thu từ lãi và thu phi lãi.
GVHD: Trương Hịa Bình 41 SVTH: Lê Trung Hiếu
a. Phân tích khoản thu nhập từ lãi
Đây là khoản thu nhập từ lãi suất thông qua các hoạt động tín dụng của ngân
hàng. Khoản thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng thu nhập. Năm 2008 thu nhập từ lãi đạt 721 tỷ đồng tăng 48,1% so với năm 2007. Nguyên nhân là do trong năm hoạt động tín dụng của
ngân hàng khá hiệu quả, trên cơ sở thực hiện “tín dụng chọn lọc” cả về khách hàng lẫn đối tượng đầu tư, thể loại tín dụng và chủ động ưu tiên bố trí vốn trong điều kiện NHNN Việt Nam kiểm soát chặt chẽ kênh tín dụng để kiềm chế lạm
phát từ đó đáp ứng đủ vốn cho các dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đặc biệt là thực hiện tốt sự chỉ đạo của cấp trên trong cho vay thu mua gạo
xuất khẩu, cá tra, cá basa quá lứa, đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn, cho vay hộ sản xuất nông lâm ngư nghiệp, cho vay ưu đãi xuất khẩu,… Ngồi ra ngân hàng cịn thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ trong đội ngũ cán bộ tín dụng do
đó làm tăng thu nhập lãi cho ngân hàng. Sang năm 2009 thu nhập từ lãi đạt 730,3
tỷ đồng tăng 1,3% so với 2008. Sở dĩ tốc độ tăng thu nhập lãi giảm là do năm
2009 NHNN Việt Nam liên tục điều chỉnh giảm lãi suất cơ bản ở những tháng đầu năm, ngược lại những tháng cuối năm NHNN đã thực hiện chính sách tiền tệ
thắt chặt, điều chỉnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ 30% xuống cịn 25-27%.
b. Phân tích khoản thu ngồi lãi
Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ dịch vụ thẻ, dịch vụ kiều hối, chuyển tiền nhanh Western Union, kinh doanh ngoại tệ, thu nợ đã xử lý rủi ro,… Những năm qua khoản thu ngồi lãi có chuyển biến nhưng nhìn chung cịn nhiều hạn chế, chưa tương xứng với khả năng hiện có của ngân hàng và tiềm năng của nền kinh tế.
Thu nhập ngồi lãi của ngân hàng có sự tăng giảm qua các năm, đặc biệt năm 2008 tăng 65,5% so với năm 2007 với mức tăng tuyệt đối là 4,4 tỷ đồng. Đến
năm 2009 có sự sụt giảm đáng kể, có thể giải thích cho sự sụt giảm này là do ảnh hưởng của suy thối kinh tế tồn cầu đã tác động đến lượng kiều hối do kiều bào gửi về cho nhân thân trong tỉnh giảm cộng với sự cạnh tranh của nhiều tổ chức, cá nhân trên địa bàn cùng nhiều chiêu thức khuyến mãi, quà tặng hấp dẫn nên đã hạn chế lượng khách hàng giao dịch qua ngân hàng. Bên cạnh đó, có những sản phẩm dịch vụ phí cao hơn các TCTD khác như dịch vụ chuyển tiền, thanh toán
quốc tế,… Tuy thu dịch vụ ngồi tín dụng chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng nhưng nó cũng là một tiêu chí đánh giá khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Bởi trong điều kiện kinh tế phát triển như hiện nay thì chất lượng dịch vụ tốt, công nghệ thông tin ngày càng hiện đại thì sẽ thu hút được nhiều
khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng, góp phần làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.
4.1.1.2 Phân tích khoản mục chi phí
Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì các khoản chi phí cũng tăng lên để đáp
ứng cho nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tổng thu nhập qua các
năm có sự tăng lên nên tổng chi phí cũng tăng. Năm 2007 tổng chi phí là 439,6 tỷ
đồng sang năm 2008 tổng chi phí tăng lên 715,7 tỷ đồng, tăng về số tuyệt đối là
276,1 tỷ đồng và số tương đối là 62,8%. Chi phí tăng cao năm 2008 là do cạnh
tranh lãi suất giữa các ngân hàng diễn ra gay gắt. Năm 2008 tình hình lạm phát diễn biến phức tạp và kéo dài, để kiềm chế lạm phát NHNN Việt Nam đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, dẫn đến lãi suất huy động vốn tại địa phương
phải điều chỉnh tăng liên tục mới giữ được khách hàng. Đồng thời khách hàng
truyền thống của ngân hàng là ở khu vực nông thôn, mạng lưới hoạt động của
ngân hàng trải rộng trên khắp địa bàn do đó chi phí quản lí, chi phí cơng vụ đều tăng góp phần làm tăng khoản mục chi phí của ngân hàng. Sang năm 2009 tổng chi phí là 717 tỷ đồng tăng 0,2% so với 2008. Tốc độ tăng của khoản mục chi phí năm 2009 giảm hơn nhiều so với tốc độ tăng năm 2008, nguyên nhân do công tác huy động vốn của ngân hàng ngày càng được chú trọng và nâng cao, cơng tác
quản lí chi phí ngày càng được cải thiện, tranh thủ nguồn vốn huy động tại địa
phương.
Trong khoản mục chi phí của ngân hàng thì có 2 khoản mục chính đó là chi trả lãi và chi phí phi lãi.
a. Phân tích chi phí lãi suất
Chi phí lãi suất của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang tăng qua các năm, năm 2007 là 282,3 tỷ đồng sang năm 2008 là 545,7 tỷ đồng tăng
93,3% so với năm 2007. Ngân hàng muốn huy động được vốn thì phải đưa ra
khung lãi suất huy động hợp lí, trong khi đó các TCTD đặc biệt là TCTD ngồi
GVHD: Trương Hịa Bình 43 SVTH: Lê Trung Hiếu
tác huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Sang năm 2009 tốc độ tăng chi phí lãi suất của ngân hàng giảm đáng kể. Chi phí lãi suất năm 2009 chỉ tăng 48,1 tỷ đồng tương ứng với 8,8% so với năm 2008. Sở dĩ có được kết quả như
vậy là do năm 2009 NHNN đã liên tục điều chỉnh giảm lãi suất cơ bản nên lãi
suất huy động giảm. Bên cạnh đó là sự chỉ đạo đúng hướng của Ban lãnh đạo
ngân hàng, trong năm ngân hàng đã đưa ra nhiều giải pháp khắc phục tình trạng
cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng trên địa bàn làm tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng, góp phần làm giảm tốc độ tăng của chi phí lãi suất.
b. Phân tích chi phí phi lãi
Chi phí ngồi lãi bao gồm các chi phí về dịch vụ, chi phí nhân viên, chi phí quản lí cơng vụ, chi dự phòng rủi ro, chi sửa chữa thường xuyên, mua sắm công cụ dụng cụ,…
Chi phí ngồi lãi có sự tăng giảm qua các năm cụ thể năm 2008 là 170 tỷ
đồng tăng 8,1% so với năm 2007. Chi phí ngồi lãi năm 2008 tăng là do trong
năm các điểm giao dịch đã được trang bị mới cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ ứng dụng, nơi làm việc khang trang, sạch đẹp từ đó thu hút được khách hàng
tiềm năng. Đến năm 2009 chi phí ngồi lãi suất lại giảm còn 123,2 tỷ đồng, giảm 27,5% so với năm 2008 nguyên nhân là do chi dự phòng rủi ro của ngân hàng đã giảm đáng kể, mặt khác ngân hàng cũng đã thực hiện tốt tiết kiệm chi tiêu trong
điều kiện nền kinh tế cịn nhiều khó khăn.
Trong khoản mục chi phí ngồi lãi thì chi phí tiền lương chiếm một tỷ trọng khá lớn. Tiền lương, tiền thưởng là động lực thúc đẩy năng lực làm việc của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng. Khoản mục tiền lương tăng qua các năm do chỉ số giá tiêu dùng tăng, thêm vào đó là mức lương tối thiểu cũng tăng lên để đảm bảo nhu cầu cuộc sống của người lao động. Vì vậy mà chi phí tiền lương của
ngân hàng tăng góp phần làm tăng chi phí ngồi lãi. Mạng lưới hoạt động của
ngân hàng có mặt ở khắp các huyện trong tỉnh nên cơng tác quản lí của ngân
hàng khá phức tạp, chi phí quản lí và chi phí cơng vụ của ngân hàng tăng qua các năm để góp phần làm tăng chất lượng cơng tác quản lí của ngân hàng nói riêng và tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung.
4.1.1.3 Phân tích khoản mục lợi nhuận
Tuy lĩnh vực ngân hàng có nhiều nghiệp vụ kinh doanh, với những đánh giá khác nhau nhưng tựu chung lại thì chúng cùng thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận. Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng. Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được
lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng các quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của mình.
Phân tích lợi nhuận được sử dụng để giải đáp vấn đề trên, đồng thời qua phân
tích sẽ giúp ngân hàng có những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của
ngân hàng.
Khoản mục lợi nhuận của ngân hàng có sự tăng giảm qua các năm nhưng tốc
độ tăng giảm là không đáng kể. Trong các năm qua ngân hàng đã tăng hoạt động
tín dụng cả về qui mơ và chất lượng, tăng các sản phẩm dịch vụ để làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Thêm vào đó là cơng tác quản lí chi phí của ngân hàng ngày càng chặt chẽ hơn. Trong 2 năm qua, tình hình kinh tế trong nước nói chung và tỉnh An Giang nói riêng biến động phức tạp, khó lường do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế tồn cầu, tình hình thiên tai dịch bệnh liên tiếp xảy ra, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao gây thiệt hại lớn cho sản xuất và đời sống nhân dân nhưng
ngân hàng vẫn đạt được những kết quả khả quan, đó là điều đáng khích lệ. Qua chỉ tiêu lợi nhuận cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng mang lại hiệu
quả, góp phần phát triển kinh tế địa phương và đóng góp vào ngân sách nhà
nước, có được kết quả đó xuất phát từ những nguyên nhân sau:
- Toàn chi nhánh từ tỉnh đến huyện, thị thành, chi nhánh cấp 3 và phịng giao dịch đã có sự chuyển biến tích cực không chỉ trong nhận thức mà cả trong hành động. Trong chỉ đạo điều hành luôn bám sát định hướng, thực hiện nghiêm túc
chỉ đạo của ngân hàng cấp trên đồng thời đã dự đốn được tình hình nên đã tận
dụng được thời cơ cả trong huy động vốn lẫn sử dụng vốn. Thông qua các biện
pháp cụ thể và giao chỉ tiêu phấn đấu hàng tháng gắn với phát động thi đua ngắn ngày, dài ngày tạo khí thế sơi nổi, liên tục trong tồn chi nhánh.
- Biết xuất phát từ tình hình thực tế địa phương, từng chi nhánh đã tranh thủ và phối hợp với các ngành, các cấp trong triển khai thực hiện các giải pháp kích
GVHD: Trương Hịa Bình 45 SVTH: Lê Trung Hiếu
cầu, chống suy thối kinh tế của Chính phủ về hỗ trợ lãi suất và bảo lãnh. Năng
động, sáng tạo trong vận dụng khi NHNo&PTNT Trung ương thực hiện cơ chế điều hành kế hoạch kinh doanh theo hướng chống suy thoái kinh tế nên đã đáp ứng đủ vốn cho các dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhất là
cho các đối tượng trồng trọt, thu mua lương thực cá tra, cá basa xuất khẩu,… - Thực hiện tốt việc kiểm tra, giám sát công tác chỉ đạo, điều hành, giải quyết, tháo gỡ kịp thời những vướng mắc ở từng chi nhánh.
- Đã vận dụng công cụ lãi suất một cách linh hoạt nhằm không chỉ đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền mà còn khai thác triệt để lợi thế cạnh tranh ở mạng lưới, con người và lãi suất cho vay. Trong chỉ đạo, điều hành tín dụng ln theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu quả vốn đầu tư và kiểm soát được rủi ro. Nắm
bắt kịp thời lãi suất trên địa bàn, phân tích tình hình thực tiễn tại địa phương (về