II. BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠ SỞ PHÂNTÍCH l Hoạt động kinh doanh
t Capial Shares n Amou Earnings hensive Income Income Balance, December31,2005
2.5. Liên kết giữa các Báo cáo tài chính
Các báo cáo tài chính được liên kết tại các thời điểm và theo thời gian. Những liên kết này được mơ tả trong Phụ lục 1.9 sử dụng báo cáo tài chính của Colgate. Colgate bắt đầu năm 2006 với số tiền đầu tư và tài trợ được báo cáo trong bảng cân đối kế tốn ở bên trái của Hình 1.9. Các khoản đầu tư vào tài sản của nĩ, bao gồm cả tiền mặt (0,341 tỷ USD) và tài sản khơng tiền mặt (8,166 tỷ USD), tổng cộng 8,507 tỷ USD. Các khoản đầu tư này được tài trợ bởi cả chủ nợ (7,177 tỷ đơ la) và các nhà đầu tư cổ phần (1,350 đơ la), khoản đầu tư sau bao gồm ưu đãi và vốn cổ phần (2,051 tỷ đơ la) và lợi nhuận giữ lại (6,880 tỷ đơ la, trong đĩ bao gồm thu nhập tồn diện tích lũy và các khoản khác) trừ cổ phiếu quỹ (7,581 triệu đơ la). Các hoạt động điều hành của Colgate được trình bày trong cột giữa của Phụ lục 1.9. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giải thích cách các hoạt động điều hành, đầu tư và tài trợ làm tăng số dư tiền mặt của Colgate từ 0,341 tỷ đơ la vào đầu năm lên 0,490 tỷ đơ la vào cuối năm. Số tiền mặt cuối năm này được báo cáo trong bảng cân đối kế tốn cuối năm ở phía bên phải của Phụ lục 1.9. Thu nhập rịng 1,353 tỷ đơ la của Colgate, được tính bằng doanh thu trừ đi chi phí bán hàng và chi phí, được báo cáo trong báo cáo thu nhập. Thu nhập rịng ít hơn cổ tức được trả để giải thích sự di chuyển trong lợi nhuận giữ lại được báo cáo trong báo cáo về vốn chủ sở hữu của cổ đơng. Ngồi ra, sự dịch chuyển trong thu nhập tổng hợp tích lũy được giải thích bằng các khoản thu nhập tồn
diện khác trong năm. Cuối cùng, chuyển động của cổ phiếu quỹ phát sinh cả từ việc phát hành và mua lại cổ phiếu quỹ.
Tĩm lại, bảng cân đối kế tốn của Colgate là danh sách các hoạt động đầu tư và tài trợ của Colgate tại một thời điểm. Ba báo cáo báo cáo về (1) dịng tiền, (2) thu nhập và (3) vốn chủ sở hữu của cổ đơng, giải thích những thay đổi (thường là từ hoạt động kinh doanh) trong một khoảng thời gian đối với các hoạt động đầu tư và tài trợ của Colgate. Mọi giao dịch được ghi lại trong ba báo cáo sau này đều ảnh hưởng đến bảng cân đối kế
tốn. Ví dụ như (1) doanh thu và chi phí ảnh hưởng đến thu nhập và báo cáo tiếp theo của
Colgate’s Consolidated Statements of Cash Flows Exhibit ỉ.8
■■■■■■■
For the years ended December 31, 20U& 2005
2004 4 □perating ActMties Net incMtt .................................................................................................................................... .... »1.353.4 $ 1,351.4 í 1,327.1
Adjustments to reconcile net income to net cash provided by operations:
Restncturing, net of cash
...........................................................................................................................................
....... 1+5.4 111.6 36.3
ữepreciatlon and amortiaation
...........................................................................................................................................
....... 323.7 329.3 327.8
Gain betore taí on sale of noncore product lines ....................................
............................................................................................. ... ..... (46.5) [147.9] (26.7)
Stock-based compensation expense
...........................................................................................................................................
........ 116.9 41.1 29.3
Cash ettects of changes in: Receiuables ........................................................................................................................................... ........ (116.0) (24.11 15.6) InvBitones ........................ ......................................................... _____ (118.5) (46.8) (76.1) Accourrtspayableandotheraccruals ........................................................................................................................................... ....... 146.5 152.7 80.1
other noncurrent assets and 1 iabilities
...........................................................................................................................................
........ 9.2 17.1 60.1
Net cash provided by operations................... ........... ....................
........................................................................................... ____ ỤĨU 1,784.4 1,754.3 ____ ỤĨU 1,784.4 1,754.3 Investing Activities Capital expenditures ............................................................................................................................................ ....... (474.4) (389.21 (348.1) Payment for acquisihons. net of cash acqinred
...........................................................................................................................................
........ (200.0) (3Ễ.51 (800.7)
Sale of noncore product hnes
...........................................................................................................................................
....... 55.0 215.6 37.0
Purđiases of marketable securities and investments .................................. ........... 11.2) (20.0] (127.7)
Proceeds trom sales of marketable secunties and investnents ...........................................................................................................................................
.... — 1010 147.3
Other
............................................................................................................................................
■ ■ ■ 2.2 1.4 1.8
Net cash used in investing activities
...........................................................................................................................................
....... (520.4) (220.7) 11,090.