- Tài sản lưu động bình quân 2008 là 50 tỷ đồng
Hướng dẫn trả lời:
Bài (30).
Cơng ty TNHH sản xuất kinh doanh đồ Gỗ xuất khẩu Ngọc Hà cĩ nhu cầu vay từng lần để thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng cho một nhà nhập khẩu Hà Lan. Tổng giá trị hợp đồng đã được quy đổi: 6000 trđồng (giả thiết hợp đồng bảm bảo nguồn thanh tốn chắc chắn), thời gian giao hàng thỏa thuận trong hợp đồng là 17/08/07 thời gian thanh tốn sau khi giao hàng 2 tháng.
Để thực hiện hợp đồng, Cơng ty cần thực hiện những khoản chi phí sau: - Chi phí mua nguyên vật liệu: 3650 trđồng.
- Chi phí trả cơng lao động: 623 trđồng. - Khấu hao tài sản cố định: 800 trđồng. - Các chi phí khác: 90 trđồng.
Cơng ty xuất trình hợp đồng mua nguyên liệu ký ngày 15/06/07, điều kiện thanh tốn sau 1 tháng. Khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp với giá thị trường 5300 trđồng với đầy đủ hồ sơ hợp lệ.
Yêu cầu:
1. Hãy cho biết ngân hàng cĩ nên giải quyết cho vay đối với Cơng ty hay khơng? Vì sao? 2. Xác định mức cho vay, thời hạn cho vay.
Biết rằng:
- Lãi suất cho vay hiện hành 0.8%/ tháng.
- Vốn tự cĩ của Cơng ty tham gia vào phương án KD: 1300 trđồng. - ngân hàng quy định mức cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp.
Hướng dẫn trả lời:
1) Doanh thu nếu thực hiện Hợp đồng: 6000
Chi phí = Chi phí mua nguyên vật liệu + Chi phí trả cơng lao động + Khấu hao tài sản cố định + Các chi phí khác = 3650 + 623 + 800 + 90 = 5163
Nếu thực hiện hợp đồng, doanh nghiệp cĩ lãi: 6000 - 5163 = 837 NH nên cho vay vì dự án cĩ lãi và nguồn thanh tốn chắc chắc. 09 Tổng CPSXKD: đúng
Tài sản lưu động bao gồm: tiền và các khoản tương đương tiền, Hàng tồn kho, đầu tư TC ngắn hạn,... Trong VD trên thì là Nguyên vật liệu.
Để biết ngân hàng cĩ cho vay hay khơng thì căn cứ như trên đã giải thích 2) Hạn mức Tín dụng:
DN cĩ vốn tự cĩ 1300
Nhu cầu vay vốn phục vụ SXKD của doanh nghiệp = 5163 - 1300 = 3863
NH cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản đảm bảo, tức là = 5300 x 70% =3710 (< 3863). chênh lệch: 153 lúc này xảy ra hai trường hợp:
a, Ngân hàng khơng cho vay, mặc dù 1 ta tính được là nên cho doanh nghiệp vay vốn, tuy nhiên tài sản đảm bảo khơng đủ nên ngân hàng quyết định khơng cho vay để đảm bảo an tồn (tuy nhiên cách này khơng nên)
b, Ngân hàng sẽ cấp tín dụng cho doanh nghiệp với yêu cầu:
- Doanh nghiệp bổ sung giá trị tài sản đảm bảo hoặc tăng vốn tự cĩ phù hợp với mĩn vay - Đi vay TCTD khác cho nhu cầu vốn 153
- Yêu cầu cĩ người bảo lãnh cho mĩn nợ 153
- Xem xét hồ sơ tín dụng của doanh nghiệp trong quá khứ, nếu tốt thì rải ngân số tiền 153 - Hoặc cũng cĩ thể yêu cầu điều chỉnh giảm bớt Phương án kinh doanh để giảm tiền đầu tư
Tính NCV thì phải trừ đi khấu hao, chỉ tính chi phí mới cộng cả khấu hao, bài này là cho vay từng lần nên thời gian cho vay phải phu thuộc vào chu kỳ ngân quỹ của DN, cụ thể là: NCV = tổng CF - khách hàng - vốn tự cĩ - Vốn khác = 5136 - 800 - 1300 = 3063 trđồng
mức CV theo tài sản đảm bảo = 3.710 trđồng, mức CV của ngân hàng là 3.063 trđồng và thời gian cho vay là 3 tháng (dựa theo chu kỳ ngân quỹ của DN).
Bài (31).
Trong năm N, DNA được ngân hàng cấp 1 hạn mức tín dụng 500 trđồng, tháng 3/N cĩ 1 số giao dịch sau: Ngày 5/3, DNA rút tiền vay 198 trđồng
Ngày 10/3 rút 37 trđồng Ngày 18/3 trả nợ 230 trđồng Ngày 25/3 rút tiền vay 350 trđồng
Hãy tính lãi tiền vay DNA phải trả ngân hàng trong tháng 3/N (theo dư nợ bình quân) biết dư nợ TK cho vay đầu tháng là 95 trđồng, lãi suất cho vay của ngân hàng là 1%/tháng.