- Tài sản lưu động bình quân 2008 là 50 tỷ đồng
Hướng dẫn trả lời: Bài (29)
Bài (29)
Cơng ty XNK nơng sản Bắc Việt lập hồ sơ vay vốn 5,5 tỷ VND, thời hạn trả nợ 5 tháng. Chi phí phát sinh:
+ Giá mua 6,5 trđồng/tấn
+ Chi phí vận chuyển 70.000 vnd/tấn
+ Chi phí chế biến, gia cơng, bán hàng: 500.000 vnd/tấn + Vốn chủ sở hữu tham gia = 30% nhu cầu sử dụng vốn. + Thời gian luân chuyển vốn là 3 tháng
+ Thời gian thu hồi vốn là 4 tháng + Giá trị tài sản thế chấp là 7,5 tỷ
Yêu cầu: Theo bạn cĩ nên chấp nhận mức cho vay và thời hạn vay trên khơng? Nêu rõ lý do tại sao? Biết:
+ Mọi thủ tục pháp lý đủ tiêu chuẩn, ngân hàng đủ khả năng cho vay + Hạn mức cho vay bằng 70% giá trị tài sản đảm bảo.
Hướng dẫn trả lời:
Chi phí mua NVL là: 1100 tấn x 6.5 trđồng = 7,15 tỷ Chi phí vận chuyển: 1100 x 70000 = 77 trđồng
Chi phí chế biến, gia cơng, bán hàng: 1100 x 500000 = 550 trđồng Tổng chi phí = 7,777 tỷ
Nhu cầu vay ngân hàng = Nhu cầu vốn lưu động cho sxkd - Vốn tự cĩ - Vốn khác = 7,777 - 30% x 7,777 = 5.4439 tỷ (1)
Ngân hàng đủ khả năng cho vay (2)
Giới hạn CV tối đa = 7,5 tỷ x 70 % = 5.25 tỷ (3) Mức cho vay = min {1,2,3} = 5.25 tỷ
Thời hạn cho vay tính theo chu kỳ ngân quỹ = chu kỳ kinh doanh – thời gian phải trả người bán chu kỳ KD = thời gian thu hồi vốn = 4 tháng
Vậy mức cho vay là 5.25 tỷ với thời hạn CV là 4 tháng.