- Tài sản lưu động bình quân 2008 là 50 tỷ đồng
Hướng dẫn trả lời: Bài (32).
Bài (32).
Một cơng ty đề xuất phương án vay vốn với tình hình cân đối vốn lưu động cho phương án như sau: Hãy xác định mức cho vay.
Tài sản Giá trị Nguồn vốn Giá trị
Tiền mặt 15.500 Phải trả 18.500
Tồn kho 35.500 Phải trả khác 23.500
Phải thu 22.600 Vốn chủ sở hữu 14.000
TSLĐ khác 10.400 Vay (dự kiến) 28.000
Tổng cộng 84.000 84.000
Hướng dẫn trả lời:
Vốn lưu động rịng phải tham gia 16800 (84000 x 20%) Tài sản nợ lưu động phi ngân hàng 42000 (18500 + 23500) Mức cho vay tối đa 25200
hạn mức tín dụng là 25200
Mức cho vay trên tài sản đảm bảo = TSTC x 60% + TSCC = 22000 x 60% +22000 =
35200 Duyệt cho vay
Bài (33).
Ngày 15/12/08 cơng ty M gửi tới ngân hàng E phương án tài chính ngày 31/12/08 của cơng ty như sau: (ĐVT: trđồng)
Tài sản Số tiền nguồn vốn Số tiền
1. tài sản lưu động 1. Nợ phải trả
Tiền mặt 200 Nợ ngắn hạn 85.000
Các khoản phải thu 21.000 - Vay ngắn hạn 45.000
Hàng hĩa tồn kho 78.000 - Phải trả ng bán 24.000
- Hàng mất phẩm chất 2.000 - Phải trả khác 16.000
Tài sản lưu động khác 1.000 2. Nợ dài hạn 12.500
2. Tài sản Cố định 37.300 3. Vốn chủ sở hữu 40.000
Tổng cộng 137.500 137.500
Biết:
- Vịng quay hàng tồn kho tối thiểu của cơng ty là 4 vịng: vịng quay các khoản phải thu là 15 vịng. - Doanh thu dự kiến của năm 2008 là 240.000 trđồng
- Giá vốn hàng bán bằng 75% so với doanh thu.
- Quy chế cho vay của ngân hàng yêu cầu phải cĩ 10% vốn lưu động của doanh nghiệp tham gia trong tài sản lưu động.
Yêu cầu:
1. Kiểm tra tính hợp pháp của phương án tài chính mà cơng ty đã gửi ngân hàng.
2. Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cơng ty M trên cơ sở phương án tài chính hợp lý.
Hướng dẫn trả lời: