IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
6. Hoạt động kinh doanh
6.3 Chi phí sản xuất
Bảng 11: Cơ cấu chi phí của Cơng ty mẹ qua các năm
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 6 tháng 2019
Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT
1 Giá vốn hàng bán 131.970 62,2% 37,7% 138.908 57,0% 35,4% 220.553 67,8% 52,2% 2 Chi phí tài chính 17.226 8,1% 4,9% 35.758 14,7% 9,1% 72.114 22,2% 17,1%
3 Chi phí bán hàng 960 0,5% 0,3% 588 0,2% 0,1% - - -
4 Chi phí quản lý 51.439 24,3% 14,7% 65.322 26,8% 16,6% 32.661 10,0% 7,8% 5 Chi phí khác 10.451 4,9% 2,9% 3.102 1,3% 0,8% 114 0,0% 0,0%
Tổng Chi phí 212.046 100,0% 60,5% 243.678 100,0% 62,0% 325.442 100,0% 77,1%
Tổng Doanh thu (*) 350.422 NA NA 392.766 NA NA 422.284 NA NA
(*) TDT bao gồm DTT, Thu nhập Tài chính, Thu nhập khác
Nguồn: BCTC Cơng ty mẹ Kiểm tốn 2017, 2018 và BCTC Soát xét 6 tháng 2019
Bảng 12: Cơ cấu chi phí hợp nhất của Công ty qua các năm
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 6 tháng năm 2019
Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT
1 Giá vốn hàng bán 227.296 69,1% 40,6% 253.488 67,7% 43,6% 232.075 63,7% 44,0% 2 Chi phí tài chính 24.627 7,5% 4,4% 41.138 10,9% 7,1% 90.516 24,9% 17,1%
3 Chi phí bán hàng 960 0,3% 0,2% 588 0,2% 0,1% - - -
4 Chi phí quản lý 65.054 19,8% 11,6% 76.636 20,5% 13,2% 39.890 10,9% 7,6% 5 Chi phí khác 10.905 3,3% 1,9% 2.577 0,7% 0,4% 1.641 0,5% 0,3%
TT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 6 tháng năm 2019 Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT Giá trị %/TCP %/TDT
Tổng chi phí 328.842 100,0% 58,7% 374.427 100,0% 64,4% 364.122 100,0% 69,0%
Tổng Doanh thu (*) 559.279 NA NA 581.366 NA NA 527.915 NA NA
(*) TDT bao gồm DTT, Thu nhập Tài chính, Thu nhập khác
Nguồn: BCTC Hợp nhất Kiểm toán 2017, 2018 và Soát xét 6 tháng 2019
Chi phí giá vốn hàng bán trong năm 2018 đã được kiểm soát tốt hơn so với kế hoạch đặt ra và cùng kỳ, nhờ đó Biên LN gộp năm 2018 đạt 55%, đạt 106% kế hoạch. Với lợi thế đầu ra của sản phẩm được đảm bảo, GEC khơng tốn nhiều chi phí cho hoạt động bán hàng. Năm 2018, chi phí bán hàng thậm chí giảm gần 40%, chỉ cịn 588 triệu đồng. Quản lý chi phí hợp lý và ổn định trong một khoảng thời gian dài cũng là những lợi thế của GEC, mặc dù trong năm Công ty lần đầu tiên triển khai 2 dự án Điện Mặt trời đầu tiên ở Việt Nam nhưng tỷ lệ Chi phí QLDN so với DTT chỉ tăng nhẹ từ 11,6% lên 13,2%. Tỷ lệ TCP/TDT của Công ty trong năm 2018 đạt mức 64,4%, tăng so với mức 58,7% của năm 2017 chủ yếu là do trong năm 2018 GEC thực hiện đầu tư các dự án Điện Mặt trời nên chi phí giá vốn, chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng tương ứng.
Trong 6 tháng đầu năm 2019, chi phí giá vốn được kiểm sốt tốt, do đó chỉ chiếm gần 64% tổng chi phí, giảm nhẹ so với mức 69% và 68% của các năm 2017, 2018. Cùng với đó, chi phí QLDN cũng giảm nhẹ tỷ trọng khi chỉ cịn chiếm gần 11% tổng chi phí so với mức 21% của năm 2018, nhờ vào việc tiết giảm chi phí cùng với đội ngũ kỹ sư vận hành với chuyên môn cao và tay nghề thuần thục, tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong q trình vận hành bảo trì 5 Nhà máy Điện Mặt trời, giúp giảm thiểu tối đa các hao hụt. Tuy nhiên, chi phí tài chính lại tăng hơn gấp đôi về cả giá trị và tỷ trọng do nợ vay tăng để tài trợ cho các dự án mới, đặc biệt là các dự án Điện Mặt trời mới được đưa vào vận hành.