Thực hiện chức năng và quyền hạn theo quy định tại điều lệ hoạt động của Tập đồn, Ban kiểm sốt nội bộ (BKSNB) đã chủ động kiểm tra tính hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tính tn thủ của các Cơng ty thành viên đúng với các quy định của pháp luật và quy chế quản trị của Tập đồn thơng qua các cơng việc thường xuyên, định kỳ, đột xuất như sau:
• Tiến hành rà sốt Báo cáo tài chính q, bán niên, năm phối hợp cùng Ban tài chính đảm bảo số liệu trung thực, hợp lý, hợp lệ tuân thủ theo đúng chuẩn mực kế toán và các quy định pháp luật hiện hành trước khi trình HĐQT, ĐHĐCĐ hoặc cơng bố thơng tin ra bên ngồi theo quy định của pháp luật.
• Phối hợp với đơn vị Kiểm tốn độc lập thực hiện sốt xét báo cáo tài chính giữa niên độ và kiểm tốn báo cáo tài chính năm 2021 của Tập đồn và các Cơng ty thành viên. Xem xét các kiến nghị của Kiểm toán độc lập đảm bảo tuân thủ pháp luật, chế độ kế toán và chuẩn mực kế tốn Việt Nam hiện hành.
• Phối hợp với các Công ty thành viên làm việc với các cơ quan thanh tra, kiểm toán nhà nước, cơ quan Thuế trong những đợt thanh kiểm tra.
• Tư vấn các vướng mắc về các chính sách kế tốn, thuế cho các Cơng ty trong Tập đồn căn cứ theo văn bản pháp luật hiện hành. Đồng thời, tìm hiểu và cập nhật những điểm chính sách mới trong các văn bản luật, nghị định, thơng tư… có ảnh hưởng đến các ngành nghề hoạt động trong Tập đồn.
• Tìm hiểu về Chuẩn mực kế tốn quốc tế (IFRS) chuẩn bị cho việc áp dụng lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất theo IFRS, đồng thời thực hiện đào tạo cho nhân sự kế tốn trong tồn Tập đồn tiếp cận với IFRS và cách thức thực hiện chuyển đổi báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam (VAS) sang IFRS.
• Thực hiện các cuộc kiểm sốt tổng thể tại các Cơng ty thành viên, tập trung vào các nội dung: Quản lý tiền mặt, tạm ứng; quản lý công nợ phải thu; quản lý hàng tồn kho; hạch toán kế tốn và kê khai thuế;... Thơng qua đó tư vấn cho Ban giám đốc cải thiện hệ thống kiểm sốt trong các quy trình hoạt động kinh doanh của từng Cơng ty.
• Rà sốt, kiểm tra chính sách bán hàng được ban hành tại các Công ty thành viên, đảm bảo việc áp dụng các chính sách linh hoạt và theo đúng quy định đăng ký của pháp luật.
• Thực hiện chứng kiến kiểm kê Hàng tồn kho giữa kỳ và cuối kỳ tại các Cơng ty thành viên đảm bảo khơng có chênh lệch giữa số lượng thực tế với số liệu sổ sách kế tốn. Ngồi ra, đưa ra đánh giá về quy trình thực hiện kiểm kê có đúng quy trình, quy định của Cơng ty.
• Thực hiện so sánh, đối chiếu giá nhập mua vật tư giữa các cơng ty thành viên trong Tập đồn. Yêu cầu giải trình khi có chênh lệch. Kiểm tra quy trình tạo mã trên hệ thống mã vật tư của Tập đoàn và đưa ra kiến nghị nhằm chuẩn hóa hệ thống mã vật tư.
• Phối hợp với các ban dự án trong Tập đồn, tiến hành kiểm tra q trình thực hiện dự án của các Công ty thành viên nhằm đưa ra những tư vấn cải thiện sản phẩm đầu ra của dự án.
Trong năm 2021, các hoạt động của các Cơng ty trong tồn Tập đồn đều tn thủ nghiêm túc quy định của pháp luật và các quy định nội bộ trong Tập đồn, qua đó đạt được những kết quả đáng kể. Một số sai sót nhỏ có mức độ ảnh hưởng khơng đáng kể trong q trình hoạt động đã được BKSNB đề xuất phương án khắc phục.
Năm 2022, với mục tiêu phát huy vai trị trong việc giám sát, kiểm tra tính tuân thủ, minh bạch trong hoạt động của Tập đoàn, BKSNB dự kiến sẽ tiếp tục đẩy mạnh hoạt động, tập trung hơn nữa vào công tác kiểm tra. Phương hướng nhiệm vụ của BKSNB trong năm tới như sau:
• Phối hợp với các bộ phận chun mơn của Tập đồn để kiểm tra đột xuất và định kỳ theo từng chuyên đề cụ thể tại các Cơng ty thành viên.
• Cập nhật thường xuyên và kịp thời các thay đổi liên quan đến chính sách thuế, kế tốn có liên quan tới hoạt động của các Cơng ty trong Tập đồn.
• Tích cực nghiên cứu, tư vấn và đề xuất với HĐQT, Ban Giám đốc các biện pháp nhằm nâng cao tính minh bạch, giám sát và phòng ngừa rủi ro trong các mảng hoạt động sản xuất kinh doanh của các Công ty trong tồn Tập đồn.
1.2. 2. 3. 4. 5. 6. PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 6
HỊA PHÁT HƯỚNG TỚI
GIẢM PHÁT THẢI, SẢN XUẤT THÉP XANH SÁNG KIẾN, CẢI TIẾN KỸ THUẬT
PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM MỚI TIẾN XA HƠN VỚI CHUYỂN ĐỔI SỐ TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI - CỘNG ĐỒNG
TẬP ĐỒN HỊA PHÁT - BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021 73