CHƯƠNG 2 : TÍN DỤNG – BẢO HIỂM – NGÂN HÀNG
1. Tín dụng
1.2. Các hình thức tín dụng
1.2.1. Tín dụng thương mại (TDTM)a. Khái niệm a. Khái niệm
Tín dụng thương mại là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các DN do bán chịu hàng hoá.
TDTM ra đời và phát triển là tất yếu khách quan trong nền kinh tế hàng hóa vì xuất phát từ nhu cầu cần vốn tạm thời trong quá trình SXKD của các DN. Đối với bán chịu hàng hóa, người bán có hàng cần bán, người mua chưa có tiền hoặc chưa đủ tiền, cho nên họ cần thực hiện TDTM. Người bán chịu có lợi là đẩy nhanh tiêu thụ hàng hóa, người mua chịu có được hàng hóa để đảm bảo cho q trình sản xuất kinh doanh tiến hành liên tục.
b. Đặc điểm của TDTM
- Một là, TDTM cho vay bằng hàng hố. Hàng hóa cho vay là một bộ phận của vốn SX chuẩn bị chuyển hoá thành tiền.
- Hai là, Người cho vay và người đi vay đều là những DN trực tiếp tham gia vào quá trình SX và lưu thơng hàng hố. Trong quan hệ này người cho vay là người bán chịu, còn người đi vay là người mua chịu.
- Ba là, Quá trình vận động và phát triển của TDTM gắn liền với sự vận động của quá trình tái SX xã hội.
c. Ưu điểm của tín dụng thương mại
- TDTM góp phần đẩy nhanh q trình SX và q trình lưu thơng hàng hố, vì nó làm cho chu kỳ SX được rút ngắn lại.
- TDTM góp phần làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thơng và do đó làm giảm chi phí lưu thơng xã hội
d. Nhược điểm của TDTM
- TDTM bị giới hạn về qui mơ nghĩa là nó bị giới hạn bởi khối lượng hàng hoá bán chịu. Các DN bán chịu (cho vay) không thể bán chịu khối lượng hàng hóa vượt q số mình có. Do đó, nếu DN mua chịu (đi vay) có nhu cầu cao hơn thì người cho vay không thể đáp ứng được
- TDTM bị hạn chề về thời gian cho vay. Bởi vì, vốn cho vay là giá trị hàng hoá bán chịu đang chờ tiêu thụ, chưa thoát khỏi chu kỳ SX để chuyển hoá thành tiền. Cho nên, số vốn này chưa phải là tiền nhàn rỗi. Do đó, DN bán chịu cũng chỉ có thể bán chịu trong thời gian ngắn, sau đó phải thu hồi vốn về để tiến hành quá trình SX tiếp theo.
- TDTM chỉ đầu tư một chiều, chứ không thể có quan hệ cho vay ngược lại. Do TDTM được cung cấp dưới hình thức hàng hố, nên DN chỉ cung cấp được tín dụng cho một số DN nhất định. Đó là những DN cần hàng hố đó để sử dụng cho SX hoặc dự trữ để bán ra. Chính vì thế, TDTM khơng thể mở rộng đầu tư vào mọi ngành trong nền kinh tế quốc dân.
Những hạn chế trên của TDTM được khắc phục bằng những hình thức tín dụng khác.
1.2.2. Tín dụng ngân hàng (TDNH) a. Khái niệm
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng và bên kia là các tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, các tổ chức xã hội...) trong nền kinh tế quốc dân.
Trong hình thức này NH xuất hiện với vai trò vừa là người cho vay vừa là người đi vay
b. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
- Huy động vốn và cho vay được thực hiện chủ yếu dưới hình thức tiền tệ.
Nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cho vay được hình thành từ những khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội mà ngân hàng huy động được.
- Các NH đóng vai trị là tổ chức trung gian tín dụng. Khi huy động vốn của
xã hội NH là người đi vay, khi cấp tín dụng cho các tác nhân trong nền kinh tế NH là người cho vay.
- Quá trình vận động và phát triển của TDNH độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội.
Điều này cho thấy khi nền kinh tế tăng trưởng mạnh, nhu cầu về vốn đầu tư tăng vì các DN mở rộng SXKD, ln chuyển hàng hố tăng rất nhanh, thì nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế lại giảm, dẫn đến khả năng huy động vốn của NH giảm. NH lại không đáp ứng kịp nhu cầu về vốn. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, SX và LT hàng hoá kém phát triển, nhu cầu vốn đầu tư cho SX giảm, nhu cầu vay vốn giảm, dần đến lượng vốn nhàn rỗi trong xã hội tăng. Các tác nhân lại gửi tiền vào NH để thu lợi tức tiền gửi, khả năng cho vay của ngân hàng tăng
Như vậy, sự vận động của TDNH mang tính chất độc lập tương đối so với sự vận động của quá trình tái SX xã hội
c. Ưu điểm của TDNH
- Thứ nhất, khối lượng tín dụng lớn
Cả hai mặt huy động vốn và cho vay đều có thể đạt được với một khối lượng vốn lớn. Do đó có thể thoả mãn được một cách tối đa nhu cầu vốn của các tác nhân trong nền kinh tế.
- Thứ hai, thời hạn tín dụng linh hoạt
TDNH có thời hạn cho vay phong phú và đa dạng dưới nhiều hình thức khác nhau, như: cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Sở dĩ thời hạn cho vay của TDNH đa dạng là vì nguồn vốn cho vay bằng tiền, nên NH có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng yêu cầu về thời gian của các đối tượng xin vay.
- Thứ ba, Phạm vi hoạt động rộng
TDNH huy động vốn và cho vay vốn đối với mọi tác nhân và thể nhân. Như vậy, TDNH không chỉ giao dịch với các DN, mà còn với các tác nhân khác thuộc mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dân.
Với những ưu điểm trên TDNH được coi là hình thức tín dụng cơ bản và quan trọng nhất.
1.2.3. Tín dụng nhà nước (TDNN) a. Khái niệm
Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội .
Trong quan hệ tín dụng này, Nhà nước là người là người đi vay để đảm bảo các khoản chi tiêu cho ngân sách, đồng thời là người cho vay để thực hiện các chức năng nhiệm vụ của mình phục vụ cho việc phát triển kinh tế - xã hội
Nhà nước đi vay bằng cách phát hành trái phiếu hoặc tín phiếu ... tùy thuộc vào mức độ thiếu hụt của NSNN và chương trình phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ.
- Tín phiếu kho bạc nhà nước: là loại trái phiếu Chính phủ có thời hạn dưới
một năm, thường do kho bạc nhà nước phát hành, thông qua ngân hàng Nhà nước làm đại lý, nhằm giải quyết nhu cầu chi tạm thời, trong trường hợp nguồn thu chưa huy động đủ theo kế hoạch và tạo thêm công cụ cho thị trường tiền tệ.
- Trái phiếu kho bạc; là loại trái phiếu chính phủ có thời hạn từ một năm trở lên, được phát hành với mục đích huy động vốn theo kế hoạch ngân sách Nhà nước hàng năm để thực hiện các chương trình, dự án phát triển kinh tế - xã hội và đưa vào cân đối ngân sách để bù đắp thiếu hụt .
- Thứ hai, Nhà nước cho vay:
Nhà nước sử dụng tín dụng để cho vay ưu đãi đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế - xã hội trong nước, chính phủ và các tổ chức nước ngồi.
1.2.4. Tín dụng tiêu dùng(TDTD)
TDTD là quan hệ vay mượn giữa dân cư với các DN, các tổ chức tín dụng nhằm đáp ứng chu cầu tiêu dùng trong khi thu nhập không đáp ứng được nhu cầu về đời sống kinh tế xã hội của dân cư.
Người đi vay có thể vay tiền của các DN và các tổ chức tín dụng để mua sắm hàng hóa tiêu dùng. Mặt khác, có thể nhận được hàng hóa dưới hình thức mua trả góp của các DN, thực chất đây là hình thức mua chịu hàng hóa tiêu dùng của các tầng lớp dân cư và phải trả cả gốc và lãi cho các DN.
1.2.5. Tín dụng thuê mua a. Khái niệm:
Tín dụng thuê mua là quan hệ tín dụng giữa các cơng ty tài chính với người sản xuất kinh doanh được thể hiện dưới hình thức cho thuê tài sản cố định. Sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường ln địi hỏi những khoản đầu tư và phải có năng suất lao động cao, vì vậy phải đổi mới cơng nghệ. Các doanh nghiệp có vốn tích luỹ tự có là khơng đầy đủ để đáp ứng nhu cầu đổi mới cơng nghệ. Do đó phải đi th tài sản cố định. Nó giúp cho các nhà sản xuất doanh nghiệp có thể đáp ứng được nhu cầu đổi mới công nghệ.
b. Đặc điểm
Ở Việt Nam tín dụng thuê mua được thể hiện dưới hình thức: cơng ty cho th tài chính, thực chất là cơng ty tài chính thực hiện việc cho thuê đối với tài sản cơ đ ịnh. Tín dụng th mua có hai hình thức. Người cho th đã có tài sản
cố định cho thuê. Cho thuê theo kiểu vận hành vốn: mọi chi phí về sửa chữa, bảo dưỡng, tài vận hành sản cố định sẽ do người cho thuê chịu. Cho th theo kiểu th tài chính: người đi th tìm kiếm trên thị trường những tài sản cần thuê, sau đó yêu cầu người cho thuê mua tài sản đó.
c. Tác dụng và hạn chế của tín dụng thuê mua
- Đối với nền kinh tế:
+ Đây là hình thức huy động vốn cho đầu tư phát triển, đặc biệt là từ nước ngồi, những ngành có cơng cụ sử dụng rất đắt.
+ Tiếp thu được thường xuyên tiến bộ khoa học kỹ thuật trên thế giới.
+ Giá trị các tài sản th khơng tính vào hạn mức nợ quốc gia, do đó khơng ảnh hưởng đến việc sử dụng các hạn mức nợ từ các chính phủ, các tổ chức quốc tế. - Đối với người cho thuê:
+ Là hình thức đầu tư để thu lợi nhuận, đầu tư có độ an tồn cao. Vì người th tài sản có mục đích rõ ràng, có địa chỉ sử dụng rõ ràng và cụ thể. Người cho thuê bao giờ cũng nắm cơ sở pháp lý để chứng minh sở hữu nguồn gốc cho thuê. + Làm đa dạng và phong phú thêm những hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, đặc biệt là hệ thống các ngân hàng thương mại. - Đối với người đi thuê: Có tác dụng lớn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, các trường hợp tổ chức kinh tế thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà khả năng và điều kiện tiếp cận đến nguồn vốn ngân hàng không thể đảm bảo được. Và khi vay vốn ngân hàng gặp phải khó khăn là phải có tài sản thế chấp, hoặc bị khống chế bởi giới hạn vốn cho vay. Có tác dụng đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ và nhu cầu sử dụng tài sản khơng nhiều. Các doanh nghiệp có thể ln ln đổi mới và tiếp cận được với tiến bộ khoa học kỹ thuật. Tuy nhiên hạn chế của tín dụng th mua đó là chi phí cho th tài sản cao hơn nhiều so với lãi suất ngân hàng.