CHƯƠNG 4 : TÀI KHOẢN VÃNG LAI
4.6. Bài tập chương 4
Bài 1
Có các nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản vãng lai của một công ty từ ngày 1/6 đến 31/8 sau:
Ngày giao dịch Nội dung Nghiệp vụ nợ Nghiệp vụ có
1/6 Số dư có 500
12/6 Gửi tiền mặt 150
16/6 Rút tiền mặt 450
21/7 Phát hành séc 200
8/8 Chiết khấu hối phiếu 250
25/8 Ủy nhiệm chi 100
Toán tài chính Chương 4. Tài khoản vãng lai
Bài 2
Công ty A mở tài khoản vãng lai tại ngân hàng từ ngày 10/3 đến 15/6 Các điều khoản mở tài khoản như sau:
Lãi suất áp dụng cho nghiệp vụ nợ 8,28% một năm Lãi suất áp dụng cho nghiệp vụ có 7,2% một năm Ngày 10/3 dư có 250 triệu đồng
Các nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản
- Ngày 15/3: nộp séc lãnh tiền mặt vào ngân hàng 500 triệu đồng - Ngày 20/3: Ủy nhiệm chi lương cho ngân hàng 450 triệu đồng - Ngày 5/4: Nhờ thu hối phiếu (30 ngày) 800 triệu đồng
- Ngày 16/4: Ủy nhiệm chi 300 triệu đồng - Ngày 10/5: Phát hành séc 600 triệu đồng - Ngày 25/5: Chuyển khoản đến 500 triệu đồng - Ngày 2/6: Chuyển khoản đi 200 triệu đồng - Ngày 15/6: Nộp séc tiền mặt 100 triệu đồng
Hãy trình bày tài khoản vãng lai theo phương pháp Hambourg
Bài 3
Có tình hình giao dịch trên một tài khoản tiền gửi thánh toán như sau:
Ngày giao dịch Giao dịch Sốdư có
23/3 Số dư có 10.000.000 2/4 Gửi tiền mặt 25.000.000 8/4 Rút tiền mặt 28.000.000 15/4 Phát hành séc 5.000.000 24/4 Gửi tiền mặt 50.000.000 1/5 Rút tiền ATM 20.000.000 4/5 Rút tiền ATM 15.000.000
Lãi suất tiền gửi thanh toán trong tháng 4 là 0,25% một tháng Hãy tính lãi tài khoản tiền gửi thanh toán trong hai trường hợp: - Ngày tính lãi là cuối tháng
CHƯƠNG 5: NIÊN KIMGiới thiệu: