Chỉ tiờu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chờnh lệch 2017/2016 Chờnh lệch 2018/2017
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị %
I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 30,094,236 0.6784 394,101,566 8.05 2,535,892,049 36.97 364,007,330 1,209.56 2,141,790,483 543.46 III. Cỏc khoản phải thu 1,882,192,369 42.427 2,008,968,185 41.05 2,734,865,786 39.87 126,775,816 6.74 725,897,601 36.13 IV. Hàng tồn kho 564,775,029 12.731 937,871,527 19.17 276,700,779 4.03 373,096,498 66.06 (661,170,748) (70.50) V. Tài sản cố định 1,933,785,916 43.59 1,522,619,780 31.12 1,286,400,614 18.75 (411,166,136) (21.26) (236,219,166) (15.51) VIII. Tài sản khỏc 25,482,565 0.5744 29,877,298 0.61 25,707,924 0.37 4,394,733 17.25 (4,169,374) (13.95) TỔNG TÀI SẢN 4,436,330,115 100 4,893,438,356 100 6,859,567,152 100.00 457,108,241 10.30 1,966,128,796 40.18 I. Nợphải trả 3,004,750,233 67.731 1,761,858,474 36.00 3,791,908,489 55.28 (1,242,891,759) (41.36) 2,030,050,015 115.22 II. Vốn chủsỡhữu 1,431,579,882 32.269 3,131,579,882 64.00 3,067,658,663 44.72 1,700,000,000 118.75 (63,921,219) (2.04) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 4,436,330,115 100 4,893,438,356 100.00 6,859,567,152 100.00 457,108,241 10.30 1,966,128,796 40.18
Qua bảng số liệu phõn tớch ta thấy: Cỏc chỉ tiờu trờn bảng bỏo cỏo tài chớnh của Cụngty đều cú xu hướng biến động. Tỡnh hỡnh tài sản năm2017 so với năm2016tăng 10,3%, cũn năm 2017 đến năm 2018 cú biến động tốt cú xu hướng tăng mạnh với tốc độ tăng là 40,18%. Nguyờn nhõn tăng là do cỏc khoản tiền và tương đương tiền, cỏc khoản phải thu, hàng tồn kho tăng lờn, cụthể:
Cỏc khoản tiền và tương đương tiền tăng năm 2017 tăng so với 2016 tăng với tốc độ cực mạnh là 1209,56%, 2017 (theo thuyết minh BCTC thỡ chỉ tiờu này chủ yếu là tăng về tiền mặt tăng từ 390.718.898 đồng lờn đến 2.070.647.628 đồng). Sang đến năm 2018 con số này tăng lờn rất mạnh cú giỏ trị là 2.535.892.049 đồng tương ứng tăng 543,46%. Do doanh nghiệp đang cú xu hướng mởrộng quy mụ kinh doanh.
Là một doanh nghiệp chủ yếu là hoạt động thương mại nhưng số tiền mặt mà doanh nghiệp nắm giữ so với tổng số vốn đầu tư là rất lớn. Đõy là điều khụng tốt doanh nghiệp sẽbỏqua nhiều cơ hội về đầu tư hay bị ứ đọng vốn vỡ vậy nờn giữ tiền mặt ởmức hợp lý.
Ngoài ra cỏc khoản phải thu mỗi năm đều chiếm cơ cấu lớn trong tổng tài sản. Năm 2017 so với năm 2016 tăng với tốc độ nhẹ là 6,74%,năm 2017 so với năm 2018 tăngvới tốc độ tăng lờn đến 36,13%. Khoản phải thu khỏch hàng cú xu hướng tăng lờn là chủ yếu.Điều này cũng đỳng, khi doanh nghiệp đang cú xu hướng mở rộng quy mụ với mức doanh thu đang tăng lờn. Nhưng nếu tỡnh trang này kộo dài thỡ đú là điều khụng tốt, tỡnh trạng doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn, ảnh hưởng của việc khụng thu hồi được cỏc khoản cụng nợ này đến tài chớnh của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến sức cạnh tranh và mởrộng thịphần của Cụng ty.
Trong khi đú, khoản mục hàng tồn kho năm 2017 so với 2016 tăng 66%, nhưng năm 2018 lại giảm xuống là 70,5% so với năm 2017. Điều này cho thấy, doanh nghiệp ngày càng bỏn được hàng.
Nhỡn chung, tổng tài sản tăng cho thấytỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty hoạt động tương đối tốt, Cụng ty đang cú xu hướng mở rộng việc kinh doanh, nhằm nõng cao
Nguồn vốn của Cụng ty bao gồm 2 khoản mục là: Nợ phải trảvà vốn chủsở hữu. Tổng nguồn vốn của Cụng ty cú xu hướng tăng qua 3 năm. Nguyờn nhõn tăng năm 2017 tăng 2016 là do vốn chủsởhữu tăng với tốc độcực mạnh là 118,75%. Năm 2018 khoản mục này tăng lờn là do nợphải trả tăng 115,22%.
Nợ phải trả cú xu hướng tăng cụ thể: Từ năm 2017 đến năm 2018 nợ phải trả tăng với tốc độ rất mạnh là 115,22%. Nguyờn nhõn là do phải trả người bỏn tăng 253,42%, thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước tăng 684,32 %, người mua trả tiền trước tăng964,89%, phải trả người lao động tăng58,2%. Nợ càng lớn sẽcàng tốt nếu doanh nghiệp vẫn duy trỡ uy tớnđối với nhà cung cấp. Việc gia tăng vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp hoặc bờn mua ứng trước sẽ giảm bớt ỏp lực chi phớ và đi vay từ ngõn hàng.
Tuy nhiờn, tăng quỏ mức cỏc khoản phải trả và kộo dài kỳ hạn của cỏc khoản phải trảcũng là dấu hiệu xấu về khả năng chi trả, thanh toỏn cỏc khoản nợ của doanh nghiệp. Cũn vềvốn chủsỡhữunăm 2017 tăng so với 2016 là 118%. Nguyờn nhõn là do chủsở hữu tăng nguồn vốn đểmởrộng việc kinh doanh.