Chỉ tiờu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chờnh lệch 2017/2016 Chờnh lệch 2018/2017
Giỏ trị Gớa trị Gớa trị (+/-) % (+/-) %
1.Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 1.874.547.305 2.744.907.119 6.195.885.921 870.359.814 46,43 3.450.978.802 125,72
2. Doanh thu thuầnvề bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 1.874.547.305 2.744.907.119 6.195.885.921 870.359.814 46,43 3.450.978.802 125,72
3. Gớa vốn hàng bỏn 1.443.336.462 2.156.316.384 5.618.758.058 712.979.922 49,40 3.462.441.674 160,57
4. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 431.210.843 588.590.735 577.127.863 157.379.892 36,50 (11.462.872) (1,9)
4. Doanh thu hoạt động tài chớnh 158.917 40.905 21.067 (118.012) (74,26) (19.838) (48,50)
5. Chi phớ tài chớnh 114.163.546 94.556.541 132.485.132 (19.607.005) (17,17) 37.928.591 40,11
6. Chi phớ quản lý kinh doanh 527.510.600 492.641.430 444.664.338 (34.869.170) (6,61) (47.977.092) (9,74) 7. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (210.304.386) 1.433.669 211.738.055 (100,68) (1.433.669) (100,00)
8. Thu nhập khỏc 136.363.636 (136.363.636) (100,00)
9. Chi phớ khỏc 186.033.188 1.433.669 63.921.219 (184.599.519) (99,23) 62.487.550 4358,58
10. Lợi nhuận khỏc (49.669.482) (1.443.669) (63.921.219) 48.225.813 (97,09) (62.477.550) 4327,69
11. Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế (259.973.868) (63.921.219) 259.973.868 (100,00) (63.921.219) 13. Lợi nhuận sau thuế TNDN (259.973.868) (63.921.219) 259.973.868 (100,00) (63.921.219)
Qua bảng phõn tớch sốliệu ta thấy:
Doanh thu thuần vềbỏn hàng và cung cấp dịch vụcủa Cụng ty cú xu hướng tăng mạnh. Cụ thể năm 2017 tăng 46,43% so với năm 2016, năm 2018 con số này tăng với tốc độ mạnh là 125,72% so với năm 2017. Đõy là một dấu hiệu tốt cho thấy tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty đang cú sựtiến triển vượt bậc trong việc mởrộng quy mụ bỏn hàng, Cụng ty bỏn được nhiều sản phẩm hơn đồng thời cỏc sản phẩm cũng đảm bảo chất lượng hơn.
Doanh thu tăng thỡ kộo theo đú giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng theo. Năm 2017 giỏ vốn hàng bỏntăng 49,4% so với năm 2016, năm 2018 chỉtiờu này cú sự tăng mạnh với tốc độ tăng là 160,57 %. Doanh thu hoạt động tài chớnh chiếm tỷ trọng trong tổng doanh thu là khụng đỏng kể.
Tuy nhiờn chi phớ tài chớnh lại cú xu hướng tăng lờn mạnh. Năm 2017 chi phớ tài chớnh tăng với tốc độ tăng mạnh là 40,11% và trong cả 2 năm thỡ khụng phỏt sinh chi phớ lói vay. Đõy là một điều khụng tốt khi doanh nghiệp khụng sử dụng đũn bẫy tài chớnh. Tuy doanh nghiệp đang mở rộng kinh doanh, năm 2017, 2018 chi phớ quản lý kinh doanh giảm trờnn 6%, doanh thu năm 2018 tăng gần gấp 3 lần năm ngoỏi đõy là điểm tốt của doanh nghiệp, đang kiểm soỏt được chi phớ. Mặt khỏc, khoản mục chi phớ khỏc tăng với tốc độcực mạnh là 4359,58%.
Lợi nhuận là mục tiờu tối thượng của chủ đầu tư, chủ doanh nghiệp, là chỉ tiờu được đỏnh giỏ là trọng yếu nhất trong mọi hoạt động phõn tớch tài chớnh. Cũng chớnh vỡ lẽ đú, lợi nhuận cũng là đối tượng để cỏc nhà kế toỏn, quản trị tài chớnh của doanh nghiệp cú những kếhoạch, chớnh sỏch đặc biệt để cú những số liệu khỏc nhau tuỳvào từng mục đớch.
Nhỡn chung tốc độ tăng của doanh thu chậm hơn tốc độ tăng của chi phớ. Nờn lợi nhuận năm 2017hũa vốn, cũn lợi nhuận 2016, 2018 thỡ lại õm. Tổng lợi nhuận kếtoỏn trước thuếlà khụng cú hoặc õm, nờn Cụng ty khụng phải chịu thuếTNDN.