cỏch của chủ doanh nghiệp
Để hiểu về một doanh nghiệp và quỏ trỡnh hoạt động của nú, cỏn bộ tớn dụng tỡm hiểu về lịch sử hỡnh thành phỏt triển của doanh nghiệp ở cỏc mặt: xuất xứ hỡnh thành; bước ngoặt lớn đó trải qua; những khú khăn, thuận lợi, lợi thế, bất lợi của doanh nghiệp; uy tớn của doanh nghiệp trờn thị trường.
Tiếp đến là thẩm định uy tớn doanh nghiệp trờn thị trường: khỏch hàng của doanh nghiệp là cụng ty nào? Thuộc nước nào? Mối quan hệ làm ăn cú bền vững khụng? Mặt hàng của doanh nghiệp chiếm thị phần được khụng so với cỏc doanh nghiệp cựng ngành nghề? Việc sản xuất cú ổn định khụng?
Bờn cạnh đú, cỏn bộ tớn dụng tiến hành đỏnh giỏ về quan hệ của khỏch hàng với VPBank và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc như: đỏnh giỏ về giao dịch tài chớnh trong quỏ khứ, đỏnh giỏ về cấp tớn dụng trong quỏ khứ.
Quan trọng khụng kộm, nhõn viờn A/O DN thẩm định tư cỏch chủ sở hữu và lónh đạo doanh nghiệp, gồm: lịch sử bản thõn, gia đỡnh, học vấn chuyờn mụn, uy tớn…
2.2.2.4 Thẩm định phương ỏn, dự ỏn kinh doanh
Đỏnh giỏ tớnh khả thi và hiệu quả mang lại lợi nhuận của phương ỏn, dự ỏn kinh doanh trước khi ra quyết định tài trợ cho khỏch hàng doanh nghiệp là vụ cựng quan trọng. Bởi chủ đầu tư, chủ nợ hay nhà đầu tư đều quan tõm đến việc đồng tiền mỡnh bỏ ra cú khả năng thu hồi được khụng và cao hơn cú khả năng sinh lói được khụng. Ở VPBank, khi thẩm định phương ỏn, dự ỏn kinh doanh, cỏn bộ tớn dụng thực hiện cỏc cụng việc sau:
- Xỏc minh tớnh hợp phỏp của phương ỏn sản xuất, kinh doanh.
- Đỏnh giỏ về khả năng tiờu thụ của hàng húa, dịch vụ của phương ỏn trong hiện tại và tương lai.
- Đỏnh giỏ về mức độ cạnh tranh đối với sản phẩm do phương ỏn nờu ra.
- Xỏc định cỏc điều kiện tỏc động của mọi vấn đề liờn quan cú thể tỏc động đến việc triển khai phương ỏn: khỏch hàng cú kinh nghiệm về lĩnh vực sản xuất kinh doanh nờu trong phương ỏn hay khụng? Khỏch hàng cú những lợi thế gỡ để bảo đảm cỏc yếu tố đầu vào, đầu ra để thực hiện phương ỏn? Cỏc điều kiện về khỏch quan, chủ quan cú thể tỏc động tốt hoặc xấu đến việc triển khai và hiệu quả của phương ỏn? Cỏc rủi ro cỏc thể xảy ra đối với phương ỏn và cỏc biện phỏp của khỏch hàng nờu ra để phũng ngừa và hạn chế tỏc hại của rủi ro?
- Xỏc định nhu cầu vốn và phương ỏn trả nợ.
- Xỏc định doanh thu và lợi nhuận hiệu quả của phương ỏn.
- Xỏc định thời gian để thực hiện phương ỏn, hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh để xõy dựng thời hạn tài trợ.
- Xỏc định nguồn trả nợ từ nguồn thu của phương ỏn và cỏc nguồn khỏc.
- Phõn tớch lưu chuyển tiền tệ của phương ỏn để bảo đảm cú nguồn tiền thực tế dựng trả nợ.
- Đỏnh giỏ chung về nhu cầu bảo lónh của khỏch hàng cú hợp lý hay khụng, việc cho vay cú phự hợp với cỏc quy định của VPBank hay khụng,
2.2.2.1.4 Thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp
Dựa vào bỏo cỏo tài chớnh do khỏch hàng cung cấp, thụng tin từ hệ thống CIC, và cỏc nguồn thụng tin khỏc, nội dung thẩm định bao gồm:
* Phõn tớch thực lực tài chớnh:
- Phương phỏp phõn tớch: dựng phương phỏp so sỏnh số tương đối và số tuyệt đối để đỏnh giỏ từng phần và toàn diện về khả năng tài chớnh của khỏch hàng.
- Nội dung:
Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp:
+ Nguồn vốn chủ sở hữu: Đối chiếu với mức vốn phỏp định đối với cỏc ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng, nhận xột về sự tăng giảm vốn chủ sở hữu (nếu cú)
+ Kết quả sản xuất kinh doanh cỏc năm trước, quý trước, nhận xột về nguyờn nhõn lỗ lói.
+ Tỡnh hỡnh cụng nợ: nợ cỏc ngõn hàng và tổ chức tớn dụng
+ Tỡnh hỡnh thanh toỏn người mua, người bỏn. Khi phõn tớch cần chỳ ý phõn tớch khoản phải thu từ người mua, phải trả đối với người bỏn để xỏc định phần đi chiếm dụng và bị chiếm dụng, khả năng giải quyết để đỏnh giỏ về thực lực tài chớnh của khỏch hàng. Cần phải đỏnh giỏ thời hạn luõn chuyển hàng tồn kho, thời hạn lưu chuyển cỏc khỏan phải thu, phải trả.
+ Tỡnh hỡnh thanh toỏn với ngõn sỏch, chỳ ý thuế thu nhập doanh nghiệp. + Nhận xột tỡnh hỡnh doanh thu qua cỏc năm.
Phõn tớch hệ số tài chớnh: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khi thẩm định thực lực tài chớnh doanh nghiệp, cỏn bộ tớn dụng tiến hành phõn tớch cỏc hệ số tài chớnh như:
+ Tỷ suất tài trợ: Chỉ tiờu này cho biết mức độ tự chủ về tài chớnh của doanh nghiệp. Chỉ tiờu này càng cao càng chứng tỏ mức độc lập về tài chớnh của doanh nghiệp. Tỷ suất tài trợ được tớnh bằng cỏch lấy nguồn vốn chủ sở hữu chia cho tổng số nguồn vốn. Tỷ suất tài trợ lớn hơn hoặc bằng 3 là mức chấp nhận được.
+ Chỉ tiờu khả năng thanh toỏn thể hiện rừ nột tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp. Chỉ tiờu này cao chứng tỏ tỡnh hỡnh tài chớnh khả quan và ngược lại.
+ Chỉ tiờu hoạt động thể hiện thời hạn, vũng luõn chuyển hàng tồn kho, lưu chuyển cỏc khoản phải trả, phải thu, hoạt động tiờu thụ hàng húa hay dịch vụ của doanh nghiệp. Cỏc chỉ tiờu hoạt động cần phõn tớch bao gồm: vũng quay hàng kho, kỳ thu tiền bỡnh quõn, doanh thu trờn tổng tài sản.
+ Chỉ tiờu thu nhập càng lớn càng chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động tốt, mang lại nhiều lợi nhuận.
Nhằm giỳp cỏc cỏn bộ tớn dụng cú cơ sở vững chắc để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh và phi tài chớnh của một doanh nghiệp, VPBank cú đưa ra cỏc bảng xếp hàng tớn dụng mà trong đú cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh đều được lượng húa và chấm điểm cụ thể chi tiết. Bảng xếp hạng tớn dụng này cú những thang điểm khỏc nhau cho cỏc doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực khỏc nhau. Cỏc lĩnh vực chủ yếu bao gồm: Thương mại – dịch vụ, lĩnh vực sản xuất trực tiếp, lĩnh vực xõy dựng. Trong mỗi lĩnh vực, VPBank đề ra mức xếp hạng khỏc nhau giữa doanh nghiệp cú bỏo cỏo tài chớnh cú kiểm toỏn và doanh nghiệp trỡnh bỏo cỏo tài chớnh khụng kiểm toỏn (Phụ lục 1 – 6).
2.2.2.5 Thẩm định nhu cầu bảo lónh
Khi thẩm định nhu cầu bảo lónh, nhõn viờn A/O DN thực hiện cỏc cụng việc sau: * Phõn tớch khả năng thực hiện phương ỏn xin bảo lónh:
- Mục đớch bảo lónh.
- Kinh nghiệm của khỏch hàng trong lĩnh vực nờu trong phương ỏn xin bảo lónh. - Năng lực hành nghề, trỡnh độ, khả năng quản lý và đội ngũ điều hành, cụng nghệ và chất lượng mỏy múc, thiết bị thực tế bảo đảm khả năng thực hiện phương ỏn.
* Phõn tớch cỏc rủi ro khi Ngõn hàng phỏt hành bảo lónh và biện phỏp hạn chế rủi ro
2.2.2.6 Đỏnh giỏ chung và kết luận
- Đỏnh gỏ thực trạng kinh doanh.
- Đỏnh giỏ khả năng của khỏch hàng trong việc thực hiện phương ỏn xin bảo lónh. - Đỏnh giỏ rủi ro của Ngõn hàng: cỏn bộ tớn dụng sau khi xếp hạng tớn dụng doanh nghiệp, chấm điểm rủi ro (dựa vào cỏc chỉ tiờu tài chớnh của doanh nghiệp và bảng điểm mẫu của ngõn hàng) sẽ ghi kết quả vào biểu mẫu “Phiếu xếp hạng tớn dụng”. Tựy theo kết quả chấm điểm rủi ro, khỏch hàng được chia làm sỏu mức độ rủi ro tớn dụng khỏc nhau như sau:
Điểm Xếp loại Đỏnh giỏ Nhúm rủi ro
87-100 A+ Xuất sắc Thấp
74-86 A Tốt Thấp
61-73 B+ Trung bỡnh Trung bỡnh
48-60 B < Trung bỡnh Trung bỡnh
35-47 C+ Rủi ro khụng thu hồi cao Cao
0-34 C Rủi ro khụng thu hồi rấtcao Cao
Nguồn: Văn bản hướng dẫn nghiệp vụ tớn dụng A/O doanh nghiệp-VPbank
- Đề xuất ý kiến giải quyết: Vỡ đối tượng khỏch hàng chớnh của VPBank là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhỏ và vừa với số vốn nhỏ nờn trước khi cấp tớn dụng núi chung và cấp bảo lónh núi riờng, khỏch hàng phải đảm bảo đủ tiờu chuẩn về tài sản bảo đảm. Điều này cú nghĩa là, Ngõn hàng yờu cầu khỏch hàng phải cú tài sản bảo đảm cho mỗi nhu cầu tớn dụng của mỡnh, để giảm thiểu rủi ro tớn dụng. Quan trọng hơn, tài sản đảm bảo này phải được nhõn viờn Phũng thẩm định Tài sản bảo đảm đỏnh giỏ, định giỏ. Kết quả xếp hạng tớn dụng khỏch hàng (hay xếp hạng rủi ro khỏch hàng) được kết hợp với kết quả thẩm định tài sản bảo đảm để làm căn cứ để Ngõn hàng ra phỏn quyết.
Giả sử ta đó cú kết quả thẩm định tài sản bảo đảm được phõn loại thành mạnh, trung bỡnh, yếu thỡ đỏnh giỏ tớn dụng kết hợp được thực hiện như bảng sau:
Bảng 7-Đỏnh giỏ tớn dụng kết hợp
Xếp hạng rủi ro
A+ A B+ B C+ C
Rủi ro thấp Rủi ro trung bỡnh Rủi ro cao (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mạnh Xuất sắc Tốt Trung bỡnh
Trung
bỡnh Tốt Trung bỡnh Từ chối
Yếu Trung bỡnh Từ chối Từ chối
Nguồn: Văn bản hướng dấn nghiệp vụ tớn dụng A/O doanh nghiệp-VPBank
Trong đú, hàng ngang là xếp hạng tài sản bảo đảm, hàng dọc là xếp hạng rủi ro (dựa trờn chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chinh doanh nghiệp). Kết quả đỏnh giỏ tớn dụng kết hợp là
nằm ở ụ giao điểm giữa mức xếp hạng rủi ro và mức xếp hạng tài sản bảo đảm của khỏch hàng đú.
Sau khi thẩm định khỏch hàng về cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh, cỏn bộ tớn dụng tập hợp hồ sơ đầy đủ trỡnh Ban tớn dụng để tiến hành phỏt hành bảo lónh đồng thời đề ra biện phỏp đảm bảo, kiểm tra. Hồ sơ đầy đủ trỡnh Ban tớn dụng gồm cú:
- Giấy đề nghị giải tỏa tài khoản - Hợp đồng kinh tế
- Thụng bỏo trỳng thầu/thực hiện hợp đồng/cung cấp sản phẩm…(loại giấy tờ này được yờu cầu tựy theo loại hỡnh bảo lónh)
- Tờ trỡnh (kết quả thẩm định chỉ tiờu tài chớnh, phi tài chớnh của khỏch hàng và đỏnh giỏ, nhận xột của cỏn bộ tớn dụng trực tiếp thực hiện)
- Giấy đề nghị phong tỏa tài khoản - Đơn đề nghị phỏt hành bảo lónh
Nếu Ban tớn dụng thụng qua và duyệt cấp bảo lónh cho khỏch hàng doanh nghiệp, cỏn bộ tớn dụng sẽ tiến hành thảo Hợp đồng phỏt hành bảo lónh và Thư bảo lónh gửi tới khỏch hàng, yờu cầu khỏch hàng ký nhận và cam kết thực hiện đỳng với cỏc điều khoản trong hợp đồng.
Trong những năm gần đõy, bằng nỗ lực quảng bỏ hỡnh ảnh ngõn hàng, nõng cao chất lượng dịch vụ khụng ngừng và đặc biệt là tuõn thủ nghiờm tỳc quy trỡnh nghiệp vụ đảm bảo chất lượng tớn dụng, số lượng khỏch hàng cũng như giỏ trị cỏc hợp đồng kinh tế mà VPBank cam kết bảo lónh khụng ngừng tăng lờn, thể hiện ở:
Bảng 8 Hoạt động cam kết bảo lónh của VPBank 2003-2006
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu 2006 2005 2004 2003
Giỏ trị hợp đồng bảo lónh 74.035 47.593 56.949 30.012
Thu phớ từ bảo lónh 3.628,94 2.001,14 3.016,64 799,18
Biểu đồ dưới đõy thể hiện mức độ tăng trưởng của hoạt động bảo lónh tại VPBank từ 2003 – 2006.
Biểu đồ 2 Tỡnh hỡnh thu phớ bảo lónh của VPBank 2003-2006
Đơn vị: triệu đồng
Tỡnh hỡnh thu phớ bảo lónh của VPBank 2003-2006 3628.94 2001.14 3016.64 799.18 1 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 2006 2005 2004 2003 Năm S ố t iề n 2003 2004 2005 2006
Nguồn: Tổng kết số liệu từ bỏo cỏo thường niờn của VPBank 2003-2006
2.2.3 Vớ dụ minh họa về cụng tỏc thẩm định tài chớnh doanh nghiệp trước khi cấp bảo lónh
Khi doanh nghiệp cú nhu cầu được bảo lónh, cú thể là bảo lónh dự thầu, hoặc bảo lónh thực hiện hợp đồng, hoặc bảo lónh vay vốn…họ sẽ gửi đến cho phũng A/O doanh nghiệp của VPBank đơn đề nghị bảo lónh. Sau đõy là vớ dụ về một cụng ty cú nhu cầu được phỏt hành bảo lónh dự thầu, dựa vào đơn đề nghị của khỏch hàng, cỏn bộ tớn dụng
thẩm định cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh của doanh nghiệp rổi làm Tờ trỡnh kốm
theo cỏc giấy tờ khỏc như đó trỡnh bày ở phần trờn gửi lờn Ban tớn dụng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khỏch hàng là Cụng ty trỏch nhiệm hữu hạn CL, đăng ký kinh doanh số 0102007550 do Sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 13/01/2003. Địa chỉ trụ sở chớnh là phũng A1201 Khu chung cư M3 M4 đường Nguyễn Chớ Thanh, quận Đống Đa, Hà Nội. Đại diện theo phỏp luật kiờm đại diện vay vốn là ụng Nguyễn Trọng Quỳnh, chức vụ Giỏm đốc (theo biờn bản họp Hội đồng Thành viờn ngày 26/09/20060. Vốn điều lệ đăng ký của cụng ty là 4.500.000.000 VND, nguồn vốn chủ sở hữu đến hết ngày 31/08/2006 là
Mục đớch của khỏch hàng: bảo lónh dự thầu cho 23 gúi thầu mua sắm cỏp đồng treo phục vụ phỏt triển mạng ngoại vi cỏc trạm thuộc cụng trỡnh: mua sắm cỏp phục vụ phỏt triển mạng lưới giai đoạn 2006-2008, bưu điện tỉnh Thanh Húa với bờn nhận bảo lónh là bưu điện tỉnh Thanh Húa. Số thư bảo lónh dự thầu phỏt hành là 23 thư, tổng giỏ trị bảo lónh là 895.000.000 VND (tỏm trăm chớn mươi lăm nghỡn đồng chẵn). Thời hạn bảo lónh 105 ngày kể từ ngày 08/03/2007 đến ngày 21/06/07. Cụng ty CL ký quỹ 30%, số tiền ký quỹ là
268.500.000 VND(hai trăm sỏu mươi tỏm triệu năm trăm nghỡn đồng). 2.2.3.1 Thẩm định tư cỏch khỏch hàng:
Cụng ty CL được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102007550 do Sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 13/01/2003 với số vốn điều lệ là
4,5 tỷ đồng. Trụ sở chớnh của Cụng ty tại Phũng A1201 Khu chung cư M3M4 đường Nguyễn Chớ Thanh, quận Đống Đa, Hà Nội.
Bảng 9-Cơ cấu gúp vốn của Cụng ty CL
Đơn vị: VND Số TT Tờn thành viờn Số vốn gúp 1 Nguyễn Trọng Thanh 675.000.000 2 Trần Nam Hải 2.700.000.000 3 Nguyễn Trọng Quỳnh 900.000.000 4 Trần Linh Thuận 225.000.000
Nguồn: Hồ sơ bảo lónh khỏch hàng doanh nghiệp-VPBank.
Hiện nay, giỏm đốc của Cụng ty CL là ụng Nguyễn Trọng Quỳnh. ễng Quỳnh sinh ngày 11/08/1976, CMTND số 011817589 do CA thành phố Hà Nội cấp ngày 27/03/1997.
Kế toỏn trưởng Cụng ty CL hiện nay là bà Trần Linh Thuận.
Cụng ty hiện cú 34 nhõn viờn chớnh thức làm việc tại cỏc phũng: Kế toỏn (04 người); Nhõn viờn kinh doanh (12 người); Bộ phận kỹ thuật (15 người); phũng hành chớnh (03 người).
Với quy mụ và cỏch thức tổ chức quản lý của cụng ty như hiện nay cú thể thấy mụ hỡnh tổ chức của Cụng ty CL là hợp lý, và phự hợp với quy mụ cũng như phương thức hoạt động của cụng ty.
Nhận xột: Cụng ty CL hiện đang cú quan hệ bảo lónh, vay vốn, mở L/C tại VPBank Thăng Long, Cụng ty cú đầy đủ tư cỏch phỏp nhõn và ụng Nguyễn Trọng Quỳnh là người đại diện hợp phỏp.
2.2.3.2 Thẩm định tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh:
Hiện nay, lĩnh vực hoạt động kinh doanh chớnh của Cụng ty CL là cung cấp cỏc trang thiết bị viễn thụng. Sản phẩm chủ yếu mà Cụng ty thực hiện cung cấp là cỏc loại cỏp quang, anten, tủ cỏp, măng xụng, connector, hộp đấu cảnh bỏo, đồng trục…., đõy là những sản phẩm được dựng để mở rộng, thay thế và nõng cấp cho việc truy nhập cỏc mạng viễn thụng. Hoạt động của Cụng ty là thường xuyờn tham gia đấu thầu để cung cấp cỏc sản phẩm núi trờn.
Sau 04 năm hoạt động, Cụng ty đó cú được nhiều kinh nghiệm cũng như tạo dựng