CHƯƠNG 1: RỬA TIỀN ĐIỆN TỬ : TỪ LÝ LUẬN ĐẾN THỰC TIỄN
1.1. TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHƯƠNG THỨC RỬA TIỀN
1.1.2. Các phương thức rửa tiền hiện nay
Có rất nhiều phương thức rửa tiền thơng qua các công cụ khác nhau như hệ
thống ngân hàng, kiều hối, giao dịch tài sản, các trị chơi có thưởng,… mỗi cơng cụ
đều có đặc điểm riêng, trong nghiên cứu này, tác giả đã có những liệt kê như sau:
Thông qua hệ thống ngân hàng bằng các giao dịch dưới ngưỡng báo cáo:
Phương thức này chủ yếu khai thác các quy định của pháp luật về việc báo
cáo các khoản giao dịch lớn. Tội phạm rửa tiền nắm rõ các quy định pháp luật về
phòng chống rửa tiền và thực hiện gửi nhiều khoản tiền nhỏ vào hệ thống ngân hàng
ở mức dưới ngưỡng báo cáo, thực hiện nhiều giao dịch nhằm gây khó khăn trong
việc truy vấn phát hiện. Sau đó tập trung các khoản tiền lại và sử dụng hợp pháp trong hệ thống ngân hàng.
Chuyển tiền mặt qua biên giới:
Lợi dụng các quy định khác nhau (bất đối xứng) giữa các quốc gia trong hoạt
động quản lý tiền tệ, các tội phạm mang tiền mặt qua biên giới giữa các nước khác
nhau đểquy đổi thành tiền ngoại tệ có giá trị mạnh cất giữ hoặc thanh toán sử dụng. Tác giả cho rằng hình thức này tương đối rủi ro và có sự bất tiện, bởi việc chuyển một số lượng tiền mặt qua biên giới là không dễ dàng để che giấu. Do các đặc điểm
20 Walker, J., & Unger, B. (2009). Measuring Global Money Laundering:" The Walker Gravity Model". Review of Law & Economics, 5(2), 821-853.
của tiền mặt về trọng lượng và thể tích (khơng gian cần thiết để chứa một lượng tiền).
Làm giả các giao dịch thương mại:
Tội phạm rửa tiền thực hiện các giao dịch thương mại khơng có thật, bằng việc giao kết hợp đồng, sử dụng hóa đơn khống hoặc hóa đơn giả. Nhằm làm sai giá trị thực tế của hàng hóa để điều tiết các khoản tiền chênh lệch. Trong nghiên cứu
này, tác giả nhận thấy phương pháp này tỏ ra không hiệu quảở một số quốc gia có chính sách quản lý kinh tế chặc chẽ như Anh, Mỹ, Úc và cả Việt Nam.
Tham gia các trị chơi có thưởng:
Tội phạm rửa tiền khai thác cơ chế tham gia và trả thưởng của các trò chơi hoặc hoạt động cờ bạc hợp pháp. Bằng việc tham gia trò chơi hoặc lợi dụng quá
trình quy đổi các loại thẻ điểm và yêu cầu chi trả lại phần tiền thưởng hoặc tiền thừa
vào hệ thống tài chính hợp pháp. Tuy nhiên, tác giả nhận thấy phương pháp này cũng sẽ bị hạn chế bởi phần lớn các sòng bạc hoặc các trị chơi có thưởng cao
thường hoạt động dưới sự tuân thủ các quy định pháp luật và khuyến nghị về phịng
chống rửa tiền.
Mua tài sản có giá trị lớn:
Tội phạm rửa tiền dùng tiền mặt để thanh tốn hoặc mua tài sản có giá trị lớn
sau đó bán lại và u cầu thanh tốn qua hệ thống tài chính hợp pháp.
Chuyển đổi sang các loại giấy tờ có giá trịtương đương tiền:
Tội phạm rửa tiền sử dụng tiền mặt để mua các loại hàng hóa có giá trị tương
đương tiền để trao đổi hoặc bán lại dựa vào đặc điểm khó xác định danh tính người
sở hữu của các loại giấy tờ có giá (Schott, P. A. 2007)21.
Nhờ sựgiúp đỡ của chuyên gia:
Bằng cách tìm tới các chuyên gia về pháp luật và kế toán, tội phạm rửa tiền
đưa tiền vào các hoạt động đầu tư, thương mại, sau q trình xóa dấu vết, tiền sạch
được rút trở lại hệ thống tài chính hợp pháp. Nhược điểm của phương pháp này là
quá trình rửa tiền của tội phạm phụ thuộc vào các chuyên gia, quá trình rửa tiền
21 Schott, P. A. (2007). Hướng dẫn tham khảo về chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố. Văn hóa thơng tin
chậm và nhiều hoạt động trong q trình này có thể bị phát giác bởi các cơ quan thực thi pháp luật.
Thông qua công cụ tiền điện tử:
Lợi dụng tính ẩn danh của các loại tiền ảo, tiền điện tử. Tội phạm rửa riền
chuyển đổi hình thái tiền tệ để đưa ra nước ngồi hoặc đưa vào khơng gian mạng và nhờ sự giúp đỡ của đồng bọn hoặc các dịch vụ trộn lẫn (mixer service) để tránh sự truy nguồn gốc của cơ quan pháp luật. Tiền sạch được thu hồi về hệ thống tài chính hợp pháp. Tác giả đánh giá đây là một công cụ rửa tiền tiềm năng trong bối cảnh
nhiều nước trên thế giới chưa có cơ chế rõ ràng đối với tiền điện tử nói chung và ở Việt Nam nói riêng.