Đvt: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) TN từ lãi 69.869 93,24 109.936 94,74 86.781 67,92 40.067 57,35 (23.155) (21,06)
Thu từ lãi cho vay 69.807 99,91 109.936 100 84.739 97,65 40.129 57,49 (25.197) (22,92) Thu từ lãi tiền gửi 62 0,09 0 0 2.042 2,35 (62) (100) 2.042 -
TN ngoài lãi 5.068 6,76 6.104 5,26 40.996 32,08 1.036 20,44 34.892 571,63
Tổng TN 74.937 100,00 116.040 100,00 127.777 100,00 41.103 54,85 11.737 10,11
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 Triệ u đồng 2006 2007 2008 Năm
TN từ lãi TN ngồi lãi Tổng TN
Hình 8: Tình hình thu nhập của BIDV – Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) giai đoạn (2006 – 2008)
Qua bảng số liệu và hình 9, ta thấy thu nhập của BIDV Cần Thơ luôn tăng qua các năm. Cụ thể năm 2007 thu nhập tăng khá cao 41.103 triệu đồng (tăng 54,85%) so với năm 2006, đến năm 2008 tốc độ tăng của thu nhập chậm lại và mức tăng 11.737 triệu đồng (tăng 10,11%) so với năm 2007. Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của NH đang hoạt động tốt và có hiệu quả, NH cần phát huy hơn nữa vào các năm tới để tạo nguồn thu nhập ngày càng tăng cao.
Ta thấy khoản mục thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của NH, trong đó thu từ lãi cho vay chiếm một vị trí cao nhất trong khoản mục thu nhập từ lãi, điều này cho thấy hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng và khoản mục này không ổn định, tăng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2007 tăng 40.129 triệu đồng (tăng khoảng 57,49%) so với năm 2006, nguyên nhân tăng là do trong giai đoạn này tình hình kinh tế của nước ta ít biến động và gần như phát triển ổn định, điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình sản xuất kinh doanh có hiệu quả, do đó những khách hàng này của BIDV Cần Thơ có khả năng trả đúng hạn các khoản nợ vay đã đến hạn thanh toán, bên cạnh đó tại NH lại có nhiều khoản nợ cho vay trong những năm trước đó đến nay đã đến hạn thu hồi cả gốc và lãi, đồng thời công tác thu hồi nợ của các cán bộ nhân viên phịng tín dụng được đẩy mạnh. Đến năm 2008 thu từ lãi cho vay của NH giảm 25.197 triệu đồng (giảm khoảng 22,92%) so với năm 2007. Nguyên nhân là do
tình hình kinh tế nước ta trong thời kỳ này biến động mạnh, tỷ lệ lạm phát tăng cao, để hạn chế sự biến động của nền kinh tế, ổn định thị trường và kiềm chế lạm phát, NHNN đã đưa ra chính sách quyết định hạn chế cho vay trong ngành NH nhằm làm giảm bớt lượng tiền trong lưu thông. Do BIDV Cần Thơ thuộc loại hình NH quốc doanh nên phải tuân thủ và thực hiện đúng chỉ thị theo quy định của NHNN. Trong giai đoạn này BIDV Cần Thơ chỉ cho vay đối với các khách hàng truyền thống đã có quan hệ mật thiết với NH, bên cạnh đó cũng mở rộng cho vay đối với các khách hàng mới nhưng chỉ với hạn mức thấp và số lượng khách hàng này cũng không nhiều.
BIDV Cần Thơ có các hoạt động dịch vụ như: bảo lãnh (bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh tốn...), thanh tốn xuất nhập hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền, thanh tốn quốc tế... Trong đó dịch vụ bảo lãnh tại NH chiếm vị trí quan trọng vì đây là dịch vụ chủ yếu của NH, do đó nguồn thu phí từ dịch vụ này chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập ngoài lãi. Tuy nhiên hiện nay NH đã không ngừng nâng cao và mở rộng thêm các dịch vụ khác để làm tăng thêm nguồn thu cho NH, ta có thể thấy trong 3 năm qua khoản mục thu nhập ngoài lãi của NH tăng liên tục. Cụ thể năm 2007 là 6.104 triệu đồng tăng 1.036 triệu đồng (tăng khoảng 20,44%) so với năm 2006, đặc biệt tốc độ tăng của khoản thu này rất nhanh trong năm 2008 là 40.996 triệu đồng tăng 34.892 triệu đồng (tăng khoảng 571,63%) so với năm 2007. Nguyên nhân là do NH đã không ngừng mở rộng các sản phẩm hàng hóa và dịch vụ, các hình thức kinh doanh đa dạng và phong phú, mạng lưới, quy mô hoạt động phục vụ khách hàng ngày càng được mở rộng. Bên cạnh đó NH đã áp dụng mức phí hợp lý cho các sản phẩm thanh tốn, từ đó đã thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch với NH. Điều này cho thấy NH nhận thức được rằng không nên phụ thuộc quá nhiều vào nguồn thu từ lãi cho vay vì trong cơ chế thị trường hiện nay khi Việt Nam đã gia nhập WTO thì các ngân hàng phải biết xoay sở và biến hóa để có thể đưa ra biện pháp và chiến lược kinh doanh phù hợp để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh khốc liệt và nếu phụ thuộc nhiều vào nguồn thu từ lãi cho vay NH sẽ gặp nhiều rủi ro có thể xảy ra, đồng thời trong thời gian này BIDV – Cần Thơ thực hiện theo chính sách của NHNN đưa ra là hạn chế cho vay nên nguồn thu từ lãi
của NH giảm, do đó NH cần làm tăng thêm nguồn thu ngoài lãi để tổng thu của NH không bị giảm mà phải luôn tăng lên. Tuy nhiên trong tương lai nguồn thu từ lãi vẫn sẽ là khoản mục quan trọng vì hầu hết các ngân hàng khác đều có tỷ trọng của khoản mục này cao và nó cũng là nghiệp vụ chủ yếu của NH. BIDV Cần Thơ không ngừng nâng cao chất lượng hoạt kinh doanh của mình và ln hạn chế các rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng.
b. Xác định lãi suất bình quân đầu ra
Khi phân tích tình hình thu nhập của NH thì chúng ta cần phải quan tâm đến chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu ra vì một NH hoạt động chủ yếu dựa vào hai nghiệp vụ chính đó là huy động vốn và sử dụng vốn, để có được nguồn vốn hoạt động NH cần phải bỏ ra chi phí để huy động vốn, chính vì lẻ đó NH cần phải sử dụng vốn một cách hợp lý và có hiệu quả để nâng cao chất lượng hoạt động cho NH, từ đó việc quan tâm chi phí đầu vào là rất quan trọng.
Bảng 9: TÌNH HÌNH LÃI SUẤT BÌNH QUÂN ĐẦU RA CỦA BIDV – CẦN THƠ GIAI ĐOẠN (2006 – 2008)
Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008
Thu nhập từ lãi Triệu đồng 69.869 109.936 86.781 Tổng tài sản sinh lời Triệu đồng 888.074 809.330 906.705 LS bình quân đầu ra % 7,87 13,58 9,57
(Nguồn: Phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV Cần Thơ)
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình lãi suất bình quân đầu ra của NH qua 3 năm là không ổn định. Cụ thể năm 2006 là 7,87%, đến năm 2007 tăng lên 13,58%, do trong năm 2007 nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và các cá nhân tăng lên do đó NH cần phải tăng cường huy động vốn và phải điều chuyển thêm vốn từ Hội sở xuống để đáp ứng kịp thời, điều này làm cho lãi suất đầu vào của NH tăng nên việc cho vay ra với lãi suất cao NH mới thu được lợi nhuận. Nhưng đến năm 2008 lãi suất bình quân đầu ra giảm cịn 9,57%, điều này hồn tồn khơng có nghĩa là thu nhập của NH giảm vì ta dễ dàng nhận thấy các nhân tố tác động đến lãi suất bình quân đầu ra là tài sản sinh lời tăng lên còn thu nhập từ lãi trong năm 2008 giảm so với các năm trước, mà chỉ số này giảm hồn tồn khơng đồng nghĩa với việc lợi
nhuận của NH bị giảm, vì muốn biết được lợi nhuận của NH có bị giảm hay khơng ta cịn phải so sánh với lãi suất bình qn đầu vào; ngồi ra cịn phải xét đến khoản mục thu nhập ngoài lãi của NH, có thể hiểu theo cách khác chỉ số này giảm còn cho ta thấy được phần nào sự cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt trên địa bàn Thành phố Cần Thơ trong năm 2008 đã dẫn đến việc ngân hàng phải “hạ thấp” lợi nhuận để cạnh tranh giữ khách hàng.
3.2.2.2 Phân tích tình hình chi phí của ngân hàng a. Tình hình chi phí của ngân hàng
Ở phần trên ta đã phân tích thu nhập của NH tiếp theo đây ta tìm hiểu phần chi phí của NH hiện nay như thế nào? BIDV Cần Thơ có rất nhiều loại hình hoạt động kinh doanh nhưng chủ yếu là đi vay và cho vay, do đó khi phân tích thu nhập của NH ta thấy nguồn thu từ lãi chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn thu. Để có nguồn vốn cho vay thì NH cần phải huy động vốn và điều chuyển thêm nguồn vốn từ Hội sở xuống, điều này cho thấy việc chi trả lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi. Có thể thấy cụ thể qua hình.
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 2006 2007 2008 Năm Tr iệ u đ ồ n g
Chi phí lãi CP ngồi lãi Tổng CP
Hình 9: Tình hình chi phí của BIDV – Cần Thơ giai đoạn (2006 – 2008) giai đoạn (2006 – 2008)
Bảng 10: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN (2006 – 2008)
Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch – nguồn vốn của BIDV Cần Thơ)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) Số tiền Tốc độ phát triển (%) Chi phí lãi 46.800 73,60 57.899 60,44 71.636 66,62 11.099 23,72 13.737 23,73
CP lãi tiền gửi 28.949 61,86 29.843 51,54 25.880 36,13 894 3,09 (3.963) (13,28) CP lãi tiền vay 17.851 38,14 28.056 48,46 45.756 63,87 10.205 57,17 17.700 63,09
CP ngoài lãi 16.790 26,40 37.891 39,56 35.892 33,38 21.101 125,68 (1.999) (5,28)
Kết hợp giữa hình 10 và bảng 10, ta thấy tình hình chi phí của NH qua 3 năm tăng liên tục. Cụ thể năm 2007 tăng 32.200 triệu đồng (tốc độ tăng tương đương khoảng 50,64%) so với năm 2006, đến năm 2008 tăng 11.738 triệu đồng (tuy nhiên tốc độ tăng này thấp hơn trong năm 2007 và tương đương khoảng 12,25%) so với năm 2007. Nguyên nhân chi phí tăng là do trong thời gian này NH trả nhiều chi phí cho việc huy động vốn và điều chuyển thêm vốn từ Hội sở để đáp ứng nhu cầu vốn cho việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình.
Xét về mặt cụ thể, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí là chi phí lãi và khoản mục này liên tục tăng qua các năm. Cụ thể năm 2007 tăng 11.099 triệu đồng (tương đương 23,72%) so với năm 2006, đến năm 2008 tăng 13.737 triệu đồng (tương đương 23,73%) so với 2007. Trong chi phí lãi gồm có lãi tiền gửi và lãi tiền vay. Chi phí lãi tiền gửi biến động không ổn định qua 3 năm. Cụ thể năm 2007 tăng 894 triệu đồng (khoảng 3,09%) so với năm 2006, là do NH đã huy động được nguồn vốn lớn từ tiền nhàn rỗi của dân cư, các TCKT... ở các loại tiền gửi có lãi suất thấp nên việc chi trả lãi của NH có tăng nhưng với mức tăng khơng cao lắm. Đến năm 2008 chi phí lãi tiền gửi giảm 3.963 triệu đồng (khoảng 13,28%) so với năm 2007, nguyên nhân là do NH trong kỳ huy động được nguồn vốn ít, lãi suất huy động thấp. Bên cạnh đó chi phí lãi tiền vay tăng liên tục với tốc độ cao qua 3 năm. Cụ thể năm 2007 tăng 10.205 triệu đồng (khoảng 57,17%) so với năm 2006, đến năm 2008 tăng 17.700 triệu đồng (khoảng 63,09%) so với năm 2007. Nguyên nhân do công tác huy động vốn của NH cịn thấp do đó khơng đủ vốn để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng nên NH cần phải vay điều chuyển từ Hội sở xuống. Tuy nhiên do Hội sở tránh việc các chi nhánh phụ thuộc vào mình nên đưa ra mức lãi suất cho vốn điều chuyển cao hơn mức huy động của NH, điều này đã làm cho chi phí trả lãi vay của NH cao và luôn tăng. NH cần phải tăng cường hơn nữa công tác huy động vốn nhằm nâng cao chất lượng nguồn vốn cho vay và có thể giảm bớt được chi phí đầu vào cho NH.
Mặt khác chi phí ngồi lãi biến động khơng ổn định qua 3 năm. Năm 2007 chi phí ngồi lãi của NH tăng với tốc độ rất nhanh tới 21.101 triệu đồng (tăng khoảng 125,68%) so với 2006, là do trong thời gian này NH phải bỏ ra nhiều chi phí để đào tạo và nâng cao trình độ chun mơn cho cán bộ nhân viên NH, chi nghiên cứu để
mở rộng thêm mạng lưới hoạt động, tạo sản phẩm mới đa dạng và phong phú cho NH, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dưỡng và sửa chữa thường xuyên, chi văn phịng phẩm, chi cơng tác phí, quảng cáo, tiếp thị, chi điện nước, chi hội nghị, ngồi ra cịn chi về nộp thuế, chi các khoản chi phí, lệ phí, chi cho hoạt động quản lý cơng vụ, chi dự phịng, chi bất thường khác…
Các khoản chi này tương đối lớn nhưng không thể khẳng định là ngân hàng khơng kiểm sốt tốt chi phí của mình, bởi những điều kiện khách quan, buộc ngân hàng phải chi trong thời gian ngắn. Tuy nhiên NH cần phải quan tâm quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi không cần thiết. Có như vậy, mới góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng ngày càng cao hơn.
Đến năm 2008 NH đã thực hiện chiến lược cắt giảm bớt chi phí khơng cần thiết, nhưng không làm ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ cũng như các mục tiêu chiến lược hiện có của NH. Chiến lược này nhằm cải thiện hoạt động kinh doanh NH không phải chỉ đem lại lợi nhuận nhất thời, không ổn định, mà giúp cho NH ngày càng trở nên phát triển bền vững qua các thách thức của mơi trường cạnh tranh khóc liệt như hiện nay, điều này đã giúp cho chi phí trong kỳ giảm xuống khoảng 1.999 triệu đồng (tương đương giảm 5,28%) so với năm 2007.
Nhìn chung qua phân tích thu nhập và chi phí của NH ta thấy 2 khoản mục này đều tăng qua 3 năm nhưng tốc độ tăng của thu nhập nhanh hơn nên đã duy trì được lợi nhuận cho NH. Qua phân tích ta thấy thu nhập lãi là nguồn thu chủ yếu của NH, cịn chi phí lãi thì luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí phải bỏ ra, 2 khoản mục này luôn cân đối với nhau. Tuy nhiên khoản mục thu ngồi lãi và chi phí ngồi lãi lại khơng cân xứng, chi ngoài lãi luôn lớn hơn thu nhập ngoài lãi, đây là điều hiển nhiên bởi vì NH cần phải bỏ ra nhiều chi phí cho các hoạt động của mình như trả lương công nhân viên, chi phí sửa chữa, mở rộng các hoạt động dịch vụ... cịn khoản thu ngồi lãi chủ yếu là thu phí từ các dịch vụ như bảo lãnh, dịch vụ thanh toán... những khoản thu này trong năm 2006, 2007 tương đối thấp. Tuy nhiên đến năm 2008 NH đã chú trọng gia tăng nguồn thu này (bằng cách mở rộng thêm mạng lưới dịch vụ và đưa ra nhiều sản phẩm mới) vì BIDV Cần Thơ đã nhận thức được
rằng khi mà Việt Nam gia nhập WTO thì việc cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt, khóc liệt hơn, nếu như NH chỉ dựa vào nguồn thu từ lãi thì sẽ gặp rất nhiều rủi ro có thể xảy ra. Vì vậy nguồn thu ngồi lãi trong năm 2008 tăng lên đáng kể và cân đối với chi phí ngồi lãi.
Bên cạnh đó thì khoản mục thu từ lãi tiền gửi lại chênh lệch quá lớn so với chi phí lãi tiền gửi, nguyên nhân là do BIDV Cần Thơ hầu như ít gửi tiền vào các TCTD khác nên thu lãi từ khoản mục này thấp. Mặt khác, NH hoạt động chủ yếu là dựa vào nguồn vốn tiền gửi của khách hàng nên việc trả lãi cho tiền gửi này cao là điều tất nhiên.
b. Xác định lãi suất bình quân đầu vào
Theo cách nói truyền thống, một NH có hai lĩnh vực kinh doanh nịng cốt: huy động vốn và lựa chọn tài sản sinh lời để đầu tư các nguồn vốn huy động được. Các NH luôn nỗ lực để tạo ra lợi nhuận từ hai lĩnh vực này. Do đó việc xác định chi phí