1.2. TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIấU DÙNG
1.2.6. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh nõng cao hiệu quả cho vay tiờu dựng
1.2.6.1. Chỉ tiờu về lợi nhuận
Cỏc chỉ tiờu lợi nhuận phản ỏnh kết quả thu được từ hoạt động cho vay tiờu dựng: Lợi nhuận tuyệt đối = Hiệu số giữa tổng doanh thu từ hoạt động cho vay tiờu
dựng - Tổng chi phớ từ hoạt động đú
Lợi nhuận tương đối = Tỉ lệ phần trăm giữa tổng lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay tiờu dựng so với tổng vốn đầu tư vào hoạt động này
Cỏc chỉ tiờu về lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiờu dựng cho ta biết, hoạt động cho vay tiờu dựng mang lại kết quả bao nhiờu và đúng gúp trong kết quả kinh doanh của Ngõn hàng bao nhiờu. Hơn nữa, lợi nhuận tương đối cũn cho ta biết 1 đồng vốn
đầu tư vào hoạt động này mang lại bao nhiờu đồng lợi nhuận cho Ngõn hàng. Chỉ
tiờu về lợi nhuận cho ta cỏi nhỡn sơ bộ về lượng để đỏnh giỏ hiệu quả cho vay tiờu dựng của Ngõn hàng.
1.2.6.2. Doanh số và dư nợ cho vay tiờu dựng
Doanh số cho vay là chỉ tiờu phản ỏnh quy mụ cấp tớn dụng của Ngõn hàng
đối với nền kinh tế. Đõy là chỉ tiờu phản ỏnh chớnh xỏc, tuyệt đối về hoạt động cho
vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng cho vay qua cỏc năm. Do đú, nếu kết hợp được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ thỡ ta cũng sẽ thấy được phần nào về xu hướng hoạt động cho vay tiờu dựng
Dư nợ cho vay tiờu dựng là chỉ tiờu được cỏc Ngõn hàng tớnh vào cuối mỗi quý hay mỗi năm bằng cụng thức dư nợ cho vay cuối kỳ = dư nợ cho vay đầu kỳ +
doanh số cho vay trong kỳ - doanh số thu nợ cuối kỳ. Chỉ tiờu này phản ỏnh quy mụ của cho vay tiờu dựng và là cơ sở để xỏc định thu nhập của Ngõn hàng từ hoạt động này.
1.2.6.3. Tỷ lệ nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn là hiện tượng phỏt sinh từ mối quan hệ cho vay khụng hồn hảo khi người đi vay khụng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mỡnh với Ngõn hàng. Tỷ lệ nợ quỏ hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quỏ hạn so với tổng dư nợ của Ngõn hàng tại những thời điểm nhất định. Tỷ lệ nợ quỏ hạn = nợ d− Tổng hạn quá Nợ x 100%
Nợ quỏ hạn trong hoạt động cho vay tiờu dựng là một hiện tượng tất yếu,
song vấn đề quan trọng là phải giảm tỷ lệ nợ quỏ hạn đến mức thấp nhất. Cho vay tiờu dựng cú tỷ lệ nợ quỏ hạn cao khụng chỉ bỏo động sự phỏt sinh khoản phải thanh lý lớn trong tương lai mà cũn bị đỏnh giỏ là cú chất lượng vay thấp. Để phõn tớch đỏnh giỏ hiệu quả cho vay, người ta thường xem xột trờn cỏc khớa cạnh sau:
• Nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế, cú tài sản đảm bảo, khụng cú tài sản đảm bảo, cú khả năng thu hồi hay khụng cú khả năng thu hồi.
• Nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn: khỏch quan và chủ quan.
Giải quyết nợ quỏ hạn là mối quan tõm thường trực của tất cả cỏc NHTM. Do vậy, cỏc NHTM ngay từ đầu phải cú chớnh sỏch đầu tư, chớnh sỏch khỏch hàng, quy chế cho vay, kiểm soỏt chặt chẽ cỏc khoản vay và cỏc biện phỏp xử lý nợ quỏ hạn.