2.3. Thực trạng rủi ro trong hoạt động TTXNK tại NHCTVN
2.3.1.1. Rủi ro khi cấp tín dụng thanh tốn hàng xuất khẩu
Các rủi ro NHCTVN thường gặp khi thanh tốn hàng xuất khẩu là:
34
- Rủi ro tín dụng do khơng thu hồi được số tiền cho vay làm hàng xuất khẩu và số tiền chiết khấu BCT xuất khẩu. Hiện nay, NHCTVN chủ yếu thực hiện chiết khấu chứng từ hàng xuất dưới hình thức chiết khấu cĩ truy địi để giảm thiểu rủi ro, vì NHCTVN cĩ quyền truy địi khách hàng trong trường hợp bên nước ngồi từ chối thanh tốn. Tuy nhiên cĩ một số trường hợp, DN sau khi nhận tiền cho vay và tiền chiết khấu từ NHCTVN, nhận hàng về, do tình hình làm ăn kém hiệu quả nên khơng thực hiện được nghĩa vụ tài chính đối với NH, hoặc tìm mọi lý do trì hỗn thanh tốn. Rủi ro này cịn xảy ra khi NH nước ngồi chậm thanh tốn ảnh hưởng đến vốn khả dụng của NHCTVN, ảnh hưởng nguồn cung – cầu ngoại tệ làm phát sinh rủi ro trong thanh khoản đối với NHCTVN.
- Rào cản thương mại: Thời gian qua, các DN VN xuất khẩu vào các thị trường lớn như Mỹ, EU… đã bị áp mức thuế chống bán phá giá hoặc bị kiện về việc bán phá giá (BPG). Việc này lại phụ thuộc vào chính sách và quyết định của nước NK, do đĩ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Những vụ việc như: Uỷ ban Châu Âu (EC) áp thuế chống BPG đối với mặt hàng giày mũ da VN xuất khẩu vào thị trường Châu Âu; hay vụ kiện BPG tơm và cá ba sa ở Mỹ; hoặc rào cản kỹ thuật đối với ngành Dệt may VN đang phải đối mặt với thị trường Mỹ (đạo luật bảo vệ mơi trường cho người tiêu dùng Mỹ)... đều là những thách thức lớn, cho thấy rào cản thương mại cĩ sức ảnh hưởng mạnh mẽ, lan rộng đến tỷ trọng xuất khẩu của các DN VN, khiến DN bị ảnh hưởng, nguy cơ khơng tiêu thụ được hàng hĩa, dẫn đến thu hẹp sản xuất, mà chi phí từ tiền thuê luật sư, thuế, tiền thế chân... cho việc theo đuổi những vụ kiện chống BPG ở nước ngồi là rất cao, từ đĩ kéo theo rủi ro cho NHCTVN khi cấp tín dụng cho DN sản xuất hàng xuất khẩu.
- Rủi ro từ phía hãng tàu: Đây là rủi ro về vận đơn của đại lý giao nhận (House Bill of Lading). Đặc điểm kinh doanh của các đại lý giao nhận là làm trung gian và cung cấp dịch vụ vận chuyển và giao nhận hàng hĩa. Các đại lý này thường mua sỉ dịch vụ vận chuyển hàng hĩa từ hãng tàu và bán lại cho nhà XK. Như vậy, khi đại lý nhận hàng hĩa từ nhà XK, họ sẽ phát hành cho nhà XK bộ vận đơn nhận hàng để chở (House Bill of Lading), sau đĩ (bao nhiêu ngày tùy từng đại lý), đại lý sẽ giao hàng hĩa của các nhà XK cho hãng tàu để vận chuyển đến nước của các nhà NK và nhận từ hãng tàu bộ vận đơn
35
đường biển (Bill of Lading hay cịn gọi là Master B/L – để phân biệt với House Bill of Lading). Quy trình của các đại lý (forwarder) khác nhau là khác nhau và độ linh hoạt, chiều khách hàng cũng khác nhau. Với các đại lý uy tín thì B/L do họ phát hành ra cũng tương ứng với hàng xuất lên tàu, nhưng ngược lại cũng cĩ trường hợp cĩ sai biệt về chủng loại, số lượng hoặc chất lượng thể hiện trên House B/L và hàng thực giao thể hiện trên B/L (hay cịn gọi là Master B/L). Cĩ thể khẳng định rằng, tuyệt đại đa số các trường hợp lừa đảo về B/L xuất phát từ các House B/L do các đại lý giao nhận phát hành. Vận đơn chính (Master B/L) do các hãng tàu phát hành chặt chẽ và thường dựa vào danh sách hàng hĩa chất lên tàu (Loading List) cĩ đầy đủ số container, số chì, tên hàng đối chiếu chính xác (từng container) với chủ tàu dưới sự giám sát của hải quan khi xuất cảng. Phân tích sự việc và rút ra bài học kinh nghiệm là cần hạn chế chiết khấu vận đơn của người giao nhận và yêu cầu khách hàng trong vịng 05 ngày phải xuất trình Master B/L do hãng tàu phát hành thay cho House B/L, nếu khách hàng khơng xuất trình được phải làm rõ nguyên nhân và cĩ biện pháp xử lý kịp thời.