2.3.1 Các loại rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh
Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đƣợc coi là một trong những nguồn thu phí dịch vụ chính của BIDV đứng thứ hai sau thu dịch vụ thanh toán. Tuy nhiên, một nghiệp vụ đem lại lợi nhuận lớn cũng là một nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro. Trong đó rủi ro từ các bên có liên quan nhƣ: từ phía ngân hàng, khách hàng và bên thứ ba là ngƣời thụ hƣởng.
- Rủi ro từ phía ngân hàng: có hai rủi ro lớn nhất là khả năng thẩm định của
ngân hàng và rủi ro về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng. + Về khả năng thẩm định
Hiện nay BIDV đã ban hành qui trình cấp tín dụng và bảo lãnh đối với khách hàng trong đó có đƣa ra các phụ lục hƣớng dẫn phân tích, thẩm định và đánh giá khách hàng tƣơng đối đầy đủ. Ngoài ra, BIDV cịn ban hành qui trình, qui định đối với cho vay và bảo lãnh trong lĩnh vực xây lắp và cách xác định nhu cầu bảo lãnh cho một khách hàng để tránh trƣờng hợp xác định nhu cầu một cách chủ quan từ cán bộ tín dụng và rủi ro đã xuất hiện với ngân hàng. Tuy nhiên trong dịch vụ bảo lãnh vẫn có các rủi ro do những nguyên nhân sau đây:
Một là, các sai sót trong tác nghiệp ( sai số tiền, loại tiền, lùi ngày hiệu lực,
các dẫn chiếu không phù hợp với điều kiện bảo lãnh . . ) và phát hành thƣ bảo lãnh theo những điều kiện bất lợi cho khách hàng và có lợi cho chủ đầu tƣ khi xảy ra nghĩa vụ bồi hoàn bảo lãnh phải bồi hồn tồn phần( bảo lãnh vơ điều kiện, không dựa theo điều kiện hợp đồng, không phù hợp với luật pháp Việt Nam, không phù hợp với qui chế quản lý ngoại hối . . ).
Hai là, nhiều các bộ tín dụng năng lực cịn yếu, kinh nghiệm chƣa nhiều, kỹ
năng phân tích chƣa sâu dẫn đến một số rủi ro trong bảo lãnh nhƣ: yếu kém trong năng lực phân tích, thẩm định khách hàng dẫn đến việc ngân hàng bị lừa đảo, mất vốn do phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh trong khi bên đƣợc bảo lãnh mất khả năng thanh toán.
Ba là, rủi ro về am hiểu và vận dụng các quy định của pháp luật trong nƣớc,
quốc tế liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, làm phát sinh những tranh chấp kinh tế ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng.
+ Về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng
Mặc dù BIDV qui trình cấp bảo lãnh tƣơng đối chặt chẽ nhƣng nhiều cán bộ móc nối với doanh nghiệp để phát hành thƣ bảo lãnh khống, đó là:
Một là, phát hành bảo lãnh khơng hạch tốn trên chƣơng trình TF(Trade
Finance), khơng thu phí bảo lãnh cho một số doanh nghiệp.
Hai là, phát hành bảo lãnh không đúng thẩm quyền phán quyết.
Ba là, phát bảo lãnh khơng có hồ sơ, là giả thƣ bảo lãnh và chữ ký của Lãnh
đạo ngân hàng.
Bốn là, khi sảy ra nghĩa vụ bồi hoàn nghĩa vụ bảo lãnh cán bộ ngân hàng và
doanh nghiệp đồng thuận không thực hiện nghĩa vụ bồi hoàn bảo lãnh theo nhƣ cam kết làm ảnh hƣởng đến uy tín của ngân hàng.
- Rủi ro từ phía khách hàng:
Hiện nay khách hàng BIDV khá đa dạng, hoạt động trong nhiều lĩnh vực và loại hình doanh nghiệp nhƣ: xây lắp, thƣơng mại, xuất nhập khẩu và nông nghiệp nơng thơn, cơ khí chế tạo, khu cơng nghiệp, sản xuất . . . do đó có nhiều dạng rủi ro khác nhau, đó là:
+ Một là, Khách hàng khơng am hiểu luật pháp, đặt biệt là luật pháp quốc tế
nên khi xảy ra tranh chấp tốn kém và điều kiện xét xử ngịai lãnh thổ Việt Nam.
Ví dụ: trƣờng hợp Cty X cung cấp hợp đồng chế tạo khung nhà thép kết cấu
trong nội dung thƣ bảo lãnh qui định khi xảy ra tranh chấp thì xét xử theo tịa án Đan Mạch nhƣng trong q trình thực hiện vận chuyển đƣờng biển bị ăn mòn bởi nƣớc biển mặc dù đƣợc KCS của Ngƣời thụ hƣởng đã kiểm tra trƣớc khi xuất xƣởng nhƣng vẫn yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bồi hồn bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Phía cơng ty X đã th luật sƣ Việt Nam có uy tín để tiến hành khởi kiê ̣n nhƣng vì khả năng am hiểu Luâ ̣t pháp Đan Mạch của Luật sƣ có hạn nên bị tòa án Đan Mạch xử thua kiê ̣n và buộ c phía cơng ty X phải thực hiện nghĩa vụ bồi hồn bảo lãnh .
Trường hợp khác, nhƣ Tổng công ty thép Việt Nam mới đây, ngân hàng
bảo lãnh thanh toán chƣa thực hiện tích cực nghĩa vụ bảo lãnh, dẫn đến việc Công ty cổ phần gang thép Thái Nguyên đến hết tháng 5/2012 vẫn chƣa thu đƣợc gần 600 tỉ đồng nợ khó địi từ một số khách hàng lớn có bảo lãnh ngân hàng và tài sản đảm bảo.
Ví dụ: nhƣ cơng ty TNHH Lƣỡng Thổ nợ hơn 57 tỉ đồng, Công ty TNHH
Hồng Trang nợ 50 tỉ đồng có bảo lãnh tại Ngân hàng BIDV (chi nhánh Tây Hà Nội); công ty TNHH thƣơng mại và dịch vụ Trung Dũng nợ 248 tỉ đồng có bảo lãnh tại ngân hàng BIDV (chi nhánh Hà Nội) và ngân hàng Vietinbank (chi nhánh Hà Thành)…dẫn đến nhiều chứng thƣ bảo lãnh thanh toán gần hết hiệu lực nhƣng phía cơng ty cổ phần gang thép Thái Nguyên vẫn khơng thu đƣợc tiền nhƣ nghĩa vụ thanh tốn.
+ Hai là, trƣờng hợp các khách hàng không hiểu rõ đƣợc nghiệp vụ bảo lãnh
nên khi mình là đơn vị thụ hƣởng bảo lãnh thì phải tiến hành xác nhận với ngân hàng phát hành bảo lãnh về tính xác thực của thƣ bảo lãnh dễ dẫn đến nhận thƣ bảo lãnh giả hoặc thƣ bảo lãnh phát hành không đúng theo thẩm quyền.
Ví dụ: vụ cơng ty Lộc Bình Phú cấu kết với cán bộ của ngân hàng HSBC để phát hành bảo lãnh giả và khách hàng của BIDV là công ty CP Ngôi Sao Lam Sơn đơn vị thụ hƣởng bảo lãnh là nhà cung cấp thép làm thiệt hại:14,8
tỷ khi nhận các bảo lãnh do các đối tƣợng trên cấu kết phát hành mà không xác thực tính pháp lý của bảo lãnh.
+ Ba là, khách hàng không thẩm định kỹ đối tác của mình về tiềm lực cũng
nhƣ khả năng tài chính khi thực hiện ký kết hợp đồng dẫn đến khi thực hiện hợp đồng bị đối tác tịch thu bảo lãnh ngân hàng và từ chối nghĩa vụ thanh toán viện lý do vi phạm hợp đồng.
- Các loại rủi ro khác.
+ Rủi ro do khủng hoảng kinh tế xảy ra giá cả hàng hóa giảm chủ đầu tƣ hoặc ngƣời mua hàng chấp thuận chịu phạt bảo lãnh để không nhận hàng hoặc mua hàng ( vụ Vinashin bị các đối tác từ chối nhận tàu khi giá tàu giảm quá sâu trên 20%).
+ Hoặc là khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều lĩnh vực, khi một lĩnh vực nào đó bị ảnh hƣởng bởi khủng hoảng kinh tế nhƣ: bất động sản sẽ làm suy giảm năng lực tài chính khơng đủ năng lực tiếp tục thực hiện các bảo lãnh thực hiện hợp đồng thì rủi ro xảy ra bồi hồn bảo lãnh rất lớn đối với ngân hàng.
+ Rủi ro do gian lận: các khách hàng cùng lập các hợp đồng kinh tế khống và thực hiện bảo lãnh với ngân hàng để thực hiện yêu cầu ngân hàng bồi hoàn bảo lãnh.
+ Sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trong việc lôi kéo khách hàng nên khi thẩm định khách hàng bỏ qua những yếu tố trọng yếu dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
2.3.2 Biện pháp quản lý rủi ro trong dịch vụ bảo lãnh tại BIDV
Trong thời gian qua, dịch vụ bảo lãnh BIDV đã tăng trƣởng, phát triển mạnh, tạo nguồn thu quan trọng cho ngân hàng, góp phần vào sự phát triển chung của BIDV. Song trong thời gian gần đây, hoạt động cấp bảo lãnh trong hệ thống đã phát sinh một số trƣờng hợp rủi ro, gây tổn thất cho ngân hàng. Kết quả cho thấy công tác tổ chức hoạt động kinh doanh và cách thức quản lý đối với hoạt động này đã bộc lộ nhiều sơ hở (từ thẩm quyền phán quyết, thẩm quyền phát hành thƣ bảo lãnh, quy
trình xử lý, hạch tốn nguồn thu bảo lãnh, thu phí bảo lãnh, …). Để ngăn ngừa rủi ro dịch vụ bảo lãnh ngồi các qui định trong qui trình cấp bảo lãnh nhƣ đã nêu trên, BIDV đƣa ra các biện quản lý rủi ro bổ sung nhƣ sau:
- Về phía ngân hàng;
+ Quản lý tập trung đối với mẫu thƣ bảo lãnh xem mẫu thƣ bảo lãnh nhƣ là ấn chỉ và tiến tới in thƣ bảo lãnh từ chƣơng trình. Các thƣ bảo lãnh khi phát hành phải đƣợc phản ánh đầy đủ vào hệ thống và đƣợc phản ánh trên sổ kế toán cả giá trị bảo lãnh và phí bảo lãnh.
+ Xây dựng chƣơng trình: Tự động nhắc phí bảo lãnh chƣa thu; quản lý điều kiện thu phí; Xây dựng chức năng tự động xuất tốn bảo lãnh ra khỏi chƣơng trình khi hết hạn; xây dựng chƣơng trình theo dõi việc gia hạn, sửa đổi bảo lãnh và các bảo lãnh tranh chấp đƣợc theo dõi riêng.
+ Trƣớc khi nhận bảo lãnh đối ứng và Hỗ trợ khách hàng của BIDV thực hiện xác nhận tính pháp lý thƣ của ngân hàng phát hành.
- Về phía khách hàng:
+ Tìm hiểu thẩm định kỹ năng lực ngƣời đƣợc bảo lãnh có đáp ứng các điều kiện tài chính, điều kiện hợp đồng và qui định về pháp luật trƣớc khi phát hành bảo lãnh nhƣ: Luật dân sự, luật xây dựng, luật đấu thầu và thông tƣ hƣớng dẫn có liên quan đến dịch vụ bảo lãnh.
+ Đối với các cơng trình, dự án có nguồn vốn ngân sách chỉ thực hiện bảo lãnh khi có kế hoạch vốn cụ thể và chỉ bảo lãnh, cho vay trong phạm vi nguồn vốn đƣợc bố trí. Đối với các nguồn vốn khác thì khách hàng, chủ đầu tƣ phải có tài liệu chứng minh nguồn vốn rõ ràng trƣớc khi thực hiện bảo lãnh.
+ Hỗ trợ ngƣời đƣợc bảo lãnh thẩm định các bên có liên quan bảo lãnh nhƣ ngƣời thụ hƣởng đầy đủ năng lực pháp lý, tài chính và các năng lực có liên quan khác khi giao kết hợp đồng với khách hàng của mình