8. Cấu trúc luận văn
3.2 Một số kiến nghị
3.2.3 Nâng cao trình độ và đạo đức nghề nghiệp đội ngũ thanh tra giám sát
Để nâng cao năng lực thanh tra, giám sát ngân hàng, NHNN cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực, tăng cường khả năng thu hút và duy trì những thanh tra, giám sát viên giỏi, có trình độ chun mơn cao và được đào tạo bài bản, đồng thời xây dựng các cơ chế khuyến khích và bảo vệ giúp thanh tra viên tận tâm với cơng việc, tránh rơi vào tình trạng tham nhũng, tiêu cực.
Cụ thể, cần xây dựng quy chế trả lương thích đáng cho các thanh tra, giám sát viên, gắn thu nhập của họ với kết quả hồn thành cơng việc được giao. Bên cạnh đó là biện pháp chế tài như hạ bậc thi đua, cắt giảm lương, thưởng đối với thanh tra viên vi phạm nguyên tắc giám sát chặt chẽ.
Về phương diện nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ thanh tra, giám sát, NHNN cần có một chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm để hướng dẫn và đào tạo trực tiếp cho các thanh tra viên về hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, cần bố trí việc hợp tác đào tạo và đào tạo ở nước ngoài về nghiệp vụ, kỹ năng thanh tra, giám sát ngân hàng với mục tiêu xác đáng và rõ ràng. Bên cạnh đó, NHNN cần phát triển một chương trình chuẩn về đào tạo, cấp chứng chỉ và đánh giá các thanh tra, giám sát viên. Ngoài ra, cơ quan TTGSNH cần tạo điều kiện cho việc trau dồi, tích lũy kinh nghiệm cho các thanh tra, giám sát viên bằng cách bố trí cơng
việc phù hợp, luân chuyển các vị trí làm việc giữa các thanh tra, giám sát viên giúp họ có tầm nhìn tổng thể, tồn diện trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
3.2.4 Đổi mới phƣơng thức thanh tra, giám sát
Công tác thanh tra, giám sát hiện tại chủ yếu theo phương thức tuân thủ nhằm đảm bảo việc chấp hành các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, đặc thù hoạt động ngân hàng cho thấy việc phòng ngừa rủi ro cần được xem trọng hơn việc xử lý rủi ro. Do đó, phương thức thanh tra tn thủ khơng cịn thích hợp vì khơng giúp đánh giá, đo lường và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
NHNN cần xây dựng hệ thống phương pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế và các nguyên tắc của Ủy ban Basel nhằm nâng cao năng lực cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Bên cạnh đó, cần nâng cao hiệu quả giám sát từ xa dựa trên cơ sở hệ thống đánh giá theo CAMELS, kết hợp với kiểm toán độc lập, hoạt động giám sát nội bộ và tiếp xúc đều đặn với ban điều hành của các ngân hàng. Đồng thời, cần phối hợp chặt chẽ giữa phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ nhằm đạt hiệu quả giám sát cao nhất và kịp thời.
3.2.5 Kết hợp nội dung giám sát định lƣợng và định tính
Nếu chỉ căn cứ trên số liệu thống kê, báo cáo để phân tích, việc đánh giá chưa được toàn diện, bởi lẽ sự minh bạch và các chuẩn mực kế toán ở Việt Nam cịn yếu nên tính chính xác của các báo cáo tài chính chưa cao. Đôi khi số liệu thể hiện trên bề mặt rất tốt, không thể hiện vấn đề bất ổn nhưng quy trình cấp tín dụng và giám sát rủi ro của ngân hàng lại lỏng lẻo là môi trường cho những rủi ro tiềm ẩn. Do đó, việc đánh giá một số yếu tố định tính như năng lực điều hành của người quản lý, trình độ nhân viên, quy trình cho vay, hoạt động quản lý rủi ro,… của một ngân hàng là rất quan trọng.
Như phân tích ở trên, hầu hết nội dung giám sát hiện nay mang tính định lượng mà chưa chú trọng đến định tính. Chẳng hạn, căn cứ Thơng tư 13/2010/TT – NHNN
và Thông tư 19/2010/TT – NHNN về hoạt động giám sát từ xa thì các tiêu chí để đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM mới chỉ thể hiện ở nội dung về giới hạn tín dụng, nợ quá hạn,… Chỉ dựa trên các chỉ tiêu định lượng là chưa đủ để đánh giá mức độ rủi ro của NHTM mà cần phải kết hợp các nội dung đánh giá định lượng và định tính để cơng tác giám sát được kịp thời, hiệu quả.
3.2.6 Đƣa ra lộ trình đáp ứng các tiêu chuẩn an tồn hợp lý
Sự thiếu đồng bộ về mặt chính sách trong q trình xây dựng hệ thống các chỉ tiêu an toàn trong thời gian qua phần nào đã gây khó khăn cho các NHTM, đặc biệt đối với nhóm ngân hàng vừa và nhỏ vốn năng lực nội tại cịn rất hạn chế. Do đó, NHNN cần có lộ trình hợp lý khi đưa ra các tiêu chuẩn an toàn.
Đối với tỷ lệ LDR: nhằm ngăn ngừa các NHTM cho vay quá mức, NHNN cần quy định về tỷ lệ LDR, tuy nhiên thời gian đáp ứng quy định LDR cần có lộ trình thích hợp. Theo kinh nghiệm của một số quốc gia như Hàn Quốc có lộ trình 4 năm để buộc các ngân hàng hạ tỷ lệ LDR đang ở mức cao trong khu vực xuống dưới 100% từ đầu năm 2014. Nepal có lộ trình 3 năm cho việc giảm LDR trong đó u cầu hạ tỷ lệ LDR từ 95% năm 2009 xuống 85% cuối năm 2010 và 80% cuối năm 2011. Trong khi đó, Indonesia lại có kế hoạch buộc các ngân hàng nâng tỷ lệ LDR đang ở mức thấp hiện nay lên mức tối thiểu là 75% và tối đa là 102% nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, góp phần tăng trưởng kinh tế (Nhật Trung, 2010). Đối với Việt Nam trong nhiều năm qua các ngân hàng vừa và nhỏ đang duy trì tỷ lệ LDR cao hơn 100%, vì vậy để giảm tỷ lệ này xuống thì theo kinh nghiệm quốc tế cần phải có một lộ trình hợp lý tùy theo tỷ lệ LDR mục tiêu. Theo Nhật Trung (2010), trong điều kiện các cuộc đua lãi suất vẫn diễn ra dưới nhiều hình thức tinh vi dẫn đến độ ổn định của nguồn vốn huy động thấp, đồng thời việc thanh lý, mua bán hoặc chứng khốn hóa các khoản vay cũ là không dễ dàng, do đó tỷ lệ LDR cần được quy định ở mức thấp hơn LDR trung bình ngành.
Về chỉ tiêu giới hạn tín dụng đối với hoạt động phi sản xuất, NHNN cần tách riêng tỷ trọng dư nợ tối đa và thời hạn phải đáp ứng đối với từng lĩnh vực bất động sản. Mặc dù các NHTM đã cố gắng thu hồi các khoản dư nợ đối với lĩnh vực kinh doanh bất động sản, nhưng với thời hạn vay vốn kéo dài từ 15 – 20 năm cùng với những cam kết đã ký với khách hàng thì việc giảm tỷ lệ dư nợ đối với lĩnh vực này trong một thời gian ngắn là điều rất khó khăn.
3.2.7 Tăng cƣờng tính minh bạch thơng tin cho thị trƣờng
Việc người gửi tiền chạy theo những ngân hàng có lãi suất cao có thể dẫn đến tính rủi ro của hệ thống ngân hàng tăng cao vì khi một ngân hàng yếu kém có thể huy động được một lượng vốn lớn trong dân cư thì mức độ ảnh hưởng ngoại tác tiêu cực từ cá nhân ngân hàng đến toàn hệ thống sẽ tăng lên rất nhiều, hoặc việc báo cáo tài chính của các ngân hàng khơng chính xác dẫn đến khó khăn trong hoạt động giám sát.
Để hạn chế tình trạng này cần có sự minh bạch thông tin giữa hệ thống NHTM và người gửi tiền. Điều này cần đến vai trò của NHNN, NHNN cần giám sát chặt chẽ hơn việc công bố thông tin của NHTM ra thị trường, chẳng hạn như yêu cầu tất cả các NHTM phải cập nhật đầy đủ thông tin đúng thời hạn lên các phương tiện thông tin đại chúng. Những trường hợp cố tình che giấu thơng tin hoặc đưa thơng tin khơng chính xác sẽ được phản ánh công khai ra thị trường. Đây là biện pháp khá mạnh tay vì đối với hoạt động ngân hàng thương hiệu và uy tín là vấn đề sống cịn, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động vốn của tổ chức.
Với chức năng giám sát hệ thống ngân hàng, NHNN là cơ quan có thể tổng hợp thơng tin đầy đủ và cập nhật nhất của tồn hệ thống. Vì vậy hồn tồn phù hợp khi NHNN đảm nhiệm vai trị trung gian giúp minh bạch thơng tin giữa người gửi tiền và hệ thống NHTM. Thông qua sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin, NHNN có thể thường xun cơng bố các chỉ số phản ánh tình trạng sức khỏe ngân hàng, kết
quả xếp hạng ngân hàng… Việc minh bạch thơng tin có thể giảm bớt tình trạng nguồn tiền tập trung vào những ngân hàng có mức độ rủi ro cao, đồng thời là cơ sở để mỗi NHTM xác định mức độ tín nhiệm của bản thân và ngân hàng bạn, từ đó có lộ trình cải thiện mức tín nhiệm ngân hàng mình cũng như có những quyết định cho vay hoặc đầu tư hợp lý vào ngân hàng bạn.
3.2.8 Nâng cao mức phạt vi phạm
Đối với những vi phạm trong hoạt động huy động vốn, chế tài thường được sử dụng là biện pháp xử phạt hành chính. Mức phạt hành chính đối với hoạt động tiền tệ và ngân hàng được thực hiện theo Nghị định số 202/2004/NĐ – CP ngày 10/12/2004 và bổ sung bởi Nghị định số 95/2011/NĐ – CP ngày 20/10/2011. Tuy nhiên, Nghị định 95/2011/NĐ – CP không bổ sung quy định đối với những vi phạm trong hoạt động huy động vốn. Do đó, mức phạt hành chính được duy trì khơng thay đổi trong 8 năm qua có thể làm cho chi phí lách luật của ngân hàng giảm theo thời gian do sự mất giá của đồng tiền. Như vậy, để tạo ra tính răn đe hợp lý NHNN nên điều chỉnh mức phạt vi phạm hành chính ở mức cao hơn.
Bên cạnh đó, NHNN cần thêm những hình phạt bổ sung đối với hành vi vi phạm hoạt động huy động vốn, nhằm tạo mối tương quan về chi phí lách luật giữa hành vi huy động vốn sai quy định và việc không đảm bảo các chỉ tiêu an toàn hoạt động, tránh trường hợp NHTM chấp nhận vi phạm huy động vốn để đáp ứng các tiêu chí an tồn hoạt động để không bị áp dụng các biện pháp chế tài nặng hơn đối với việc khơng đáp ứng được các tiêu chí an tồn hoạt động. Một số hình phạt bổ sung như hạn chế mở rộng tín dụng, mở rộng phạm vi và nội dung hoạt động đối với các ngân hàng không tuân thủ các tỷ lệ an tồn.
NHNN cần có biện pháp chế tài đối với các ngân hàng khơng đáp ứng các quy định an tồn. Chẳng hạn, đối với vốn điều lệ, các ngân hàng nào không đáp ứng kịp
thời vốn điều lệ theo quy định sẽ được xếp loại thấp, áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao hơn, dự trữ thanh khoản cao hơn, hạn chế cho vay,…
Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng cơ chế xử lý những ngân hàng đổ vỡ nhằm có thể đưa ra các giải pháp kịp thời khi xảy ra vấn đề, tránh trường hợp một ngân hàng có thể gây rủi ro lan rộng ra tồn hệ thống. Trên cơ sở đó, NHNN có thể mạnh tay thực hiện thu hồi giấy phép đối với những ngân hàng hoạt động yếu kém nhằm tạo tính răn đe cho những ngân hàng khác phải tích cực nâng cao khả năng quản trị, năng lực tài chính và có ý thức hơn trong việc bảo vệ sự bền vững của thị trường. NHNN cần có quy trình, tiêu chí rõ ràng, cụ thể khi tiến hành ra quyết định xử lý các ngân hàng không tuân thủ quy định của NHNN nhằm bảo đảm minh bạch trong các quyết định xử lý.
3.2.9 Xây dựng và thực hiện “stress testing” trong hoạt động giám sát ngân hàng hàng
“Stress testing” là công cụ phổ biến trong giám sát tài chính tại các quốc gia (Nguyễn Thị Minh Huệ, 2011). “Stress testing” được tiến hành bắt đầu bằng việc xác định các chỉ số xấu nhất dựa trên dữ liệu quá khứ hoặc dự báo trong tương lai, trên cơ sở đó xây dựng các tình huống xấu nhất và yêu cầu các ngân hàng có biện pháp phịng ngừa trong tình huống này. Biện pháp giả định này giúp ngân hàng và cơ quan giám sát thấy được các nguy cơ và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động, từ đó có biện pháp kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro.
Kinh nghiệm từ các quốc gia cho thấy cơ quan giám sát tài chính là cơ quan chịu trách nhiệm thiết kế các tình huống và u cầu các tổ chức tài chính thực hiện đánh giá kết quả hoạt động và các rủi ro phát sinh. Các quốc gia này khuyến khích mỗi ngân hàng tự xây dựng và thực hiện “stress testing” một cách định kỳ. Sau một thời gian, các cơ quan giám sát sẽ thực hiện điều chỉnh cấp độ các biến số theo sự suy giảm các điều kiện kinh tế (Nguyễn Thị Minh Huệ, 2011). Chẳng hạn, Cơ quan
tiền tệ Singapore (MAS) thực hiện giám sát tài chính tại Singapore rất nhấn mạnh vai trò cần thiết của việc thực hiện “stress testing”. Bên cạnh các “stress testing” được thực hiện bởi từng tổ chức tài chính và sàn giao dịch chứng khoán, MAS cũng thực hiện các “stress testing” mang tính liên ngành giữa ngân hàng và cơng ty bảo hiểm nhân thọ.
Cơng cụ “Stress testing” vẫn cịn khá mới mẻ tại Việt Nam. Các cơ quan giám sát cần xây dựng văn bản hướng dẫn khuyến khích các tổ chức tài chính áp dụng phương pháp này. Trước tiên, “stress testing” có thể được xây dựng bởi từng cơ quan giám sát chuyên ngành cho từng lĩnh vực, chẳng hạn Ngân hàng Nhà nước cho lĩnh vực giám sát ngân hàng, Ủy ban chứng khoán cho lĩnh vực giám sát chứng khốn. Tiếp theo đó, các cơ quan giám sát chuyên ngành xây dựng các văn bản chuyên ngành và hướng dẫn các tổ chức tài chính thực hiện “stress testing” cho tổ chức của mình.
3.2.10 Ban hành quy chế làm việc giữa các đơn vị thanh tra, giám sát với các ngân hàng ngân hàng
Để hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hoạt động hiệu quả, cần thiết lập hệ thống thông tin giữa CQTTGS NHNN và các ngân hàng. Nguyên tắc 17 trong bộ 25 nguyên tác giám sát ngân hàng hiệu quả ủa Ủy ban Basel đã khẳng định “Cơ quan giám sát phải thường xuyên liên hệ với bộ máy lãnh đạo ngân hàng và am hiểu mọi hoạt động của ngân hàng”. Việc liên hệ thường xuyên với các ngân hàng giúp các thanh tra viên thu thập được các thông tin quan trọng và kịp thời, bổ sung cho các thông tin thu thập từ phương thức giám sát từ xa và thanh tra tạo chỗ. Đồng thời giúp các thanh tra viên có được những đánh giá định tính bổ trợ cho các nhận xét đối với các chỉ tiêu định lượng.
3.2.11 Tăng cƣờng hoạt động giám sát chéo
Các lĩnh vực hoạt động trong thị trường tài chính tuy độc lập nhưng có sự ảnh hưởng rất lớn đến nhau, chẳng hạn như sự suy giảm hay phát triển của thị trường chứng khoán, thị trường bảo hiểm đều ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng. Đặc biệt trong bối cảnh vai trò của các tập đồn tài chính ngày càng tăng tại Việt Nam. Các tập đoàn này hoạt động đa ngành cả trong lĩnh vực tài chính như ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn lẫn phi tài chính như bất động sản. Thông qua việc thành lập cơng ty con, tập đồn có thể chuyển giao các hoạt động kinh doanh bị cấm hay hạn chế cho các công ty này, gây rủi ro rất lớn trong giám sát khi bằng cách này các tập đồn có thể lợi dụng được kẽ hở pháp luật vì mục đích lợi nhuận. Do đó, cần tăng cường hoạt động giám sát chéo thông qua đẩy mạnh việc liên hệ, trao đổi thơng tin để các cơ quan giám sát có thể hỗ trợ giám sát chéo hoạt động của nhau.
3.2.12 Thúc đẩy quá trình hợp nhất các NHTMCP nhằm đạt đƣợc hiệu quả kinh tế về quy mơ
Trước tình hình hoạt động kém hiệu quả của một số NHTMCP nhỏ, NHNN cần xem xét thúc đẩy sự hợp nhất các ngân hàng nhỏ thành các định chế tài chính có