học đối với NHTM Việt Nam:
1.3.1. Kinh nghiệm của các NHTM quốc tế:
Từ những năm 90 trở lại đây, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ
năm 1997 ở Đơng Nam Á thì các NHTM ở Đơng Nam Á, Trung Quốc và kể cả Nhật Bản đã bộc lộ những yếu kém về năng lực tài chính của mình như: Nợ quá hạn cao, các tỷ lệ an tồn thấp, cơng nghệ lạc hậu, v.v. Kèm theo xu thế hội nhập ngày càng sâu rộng đã trở thành áp lực buộc các nước đang phát triển phải có những biện pháp tích cực nhanh chóng nâng cao năng lực của các NHTM trong nước. Chính vì thế việc nâng cao năng lực tài chính đã trở thành một trào lưu trong những năm qua và không chỉ diễn ra đối với các NHTM của các nước đang phát triển mà cả các nước phát triển với các NHTM mạnh. Đây là một vấn đề cần được đánh giá để rút ra những bài học kinh nghiệm cho hoạt động của NHTM VN.
Cơ cấu lại NH: Việc cơ cấu lại NH ở các nước đang phát triển, đặc biệt là các
nước Đông Nam Á, Nhật Bản và Trung Quốc, sau khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 nhằm tăng năng lực cạnh tranh của các NHTM trong nước với nhiều giải pháp như:
+ Quyết tâm xử lý triệt để các khoản nợ xấu: Các NHTM thành lập các Công ty con mua bán nợ hay công ty khai thác tài sản (Trung Quốc, Thái Lan, Hàn Quốc, Nhật Bản, v.v.) có nhiệm vụ mua lại nợ của các NHTM với mục tiêu đẩy nhanh quá trình lành mạnh hố tài chính; đồng thời, thực hiện cải cách quản lý nợ và phân loại nợ thành 5 cấp dựa trên mức độ rủi ro nhằm tạo điều kiện cho các NH thi hành các biện pháp cần thiết. Kết quả là các NH Trung Quốc đã xử lý được 108,4 tỷ NDT nợ khó địi và bán được 149,8 tỷ NDT nợ khó địi, góp phần giảm tỷ lệ nợ khó địi từ 16,29% xuống cịn 5,46% năm 2004.
Bán đấu giá nợ xấu cho NH nước ngoài để các NHTM thu hồi một phần vốn từ tài sản có khơng sinh lời, nâng cao tiềm lực tài chính. Các NHTM Trung Quốc bán cho
Tập đồn tài chính Morgan Stanley của Mỹ và Deutsche Bank của Đức số nợ xấu với giá 171 triệu (chỉ bằng 1/3 khoản nợ ban đầu). Korea Firt Bank của Hàn Quốc đã bán 51% cổ phần cho New Birdge Bank của Mỹ.
+ Trích lập dự phịng đầy đủ: Đa số NHTM các nước đều áp dụng hệ thống
phân loại tín dụng dựa trên yếu tố rủi ro. Theo cách phân loại này, khoản cho vay được phân chia thành 2 loại: Khoản cho vay ở mức độ chấp nhận được gọi là khoản cho vay có hiệu quả, được trích dự phịng ở tỷ lệ chung và Khoản cho vay cần theo dõi, liệt kê vào danh sách theo dõi gồm: Khoản cho vay có dấu hiệu rủi ro (thể hiện ở khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp khơng hợp lý, trì hỗn trả nợ, v.v.); Khoản vay bị nghi ngờ khó thu hồi (các tiêu thức trên là xác thực và có xu hướng xấu đi); Khoản vay khó thu hồi được và có khả năng phải xố nợ. Dựa vào mức độ rủi ro của các khoản vay, các NHTM sẽ có tỷ lệ dự phịng phù hợp. Tỷ lệ trích sẽ tăng cao hơn khi khoản vay càng có dấu hiệu khó thu hồi.
Việc sáp nhập NH: Việc sáp nhập NH để trở thành tập đồn tài chính NH có
số vốn lớn với sức cạnh tranh cao như: Deutsche Bank của Đức mua lại Banker Trust của Mỹ; Ở Nhật có UFJ Holdings và Mitsubishi - Tokyo Financial Group (MTFG) kết hợp lại thành một, trên thực tế có thể nhìn nhận UFJ Holdings đã bị MTFG thơn tính vì MTFG được đánh giá là NH có khả năng quản lý tài sản tốt nhất cịn UFJ là một NH có tỷ lệ nợ NPL (Non Performing Loan) rất cao. Tập đồn tài chính này đã đem lại cho ngành NH cũng như nền kinh tế Nhật Bản một động lực mới để phát triển và cạnh tranh.
Đặt mục tiêu nâng cao năng lực tài chính: các NHTM ở Trung Quốc đặt mục
tiêu trong chiến lược củng cố sức cạnh tranh của mình như:
+ Xây dựng cơ chế NH tự chịu trách nhiệm đầu tư, tự quản lý các khoản vay của mình, tăng cường tính minh bạch và giảm nợ xấu; đồng thời, tăng cường khả năng quản lý giám sát nội bộ của các NHTM, thực hiện tinh giảm biên chế và nâng cao hiệu quả trong các NH.
+ Cải thiện cơ sở hạ tầng thơng tin để trở thành một NH tồn cầu có khả năng
+ Nâng cao khả năng sử dụng NH điện tử của các tổ chức, phát triển phần mềm để giúp cho việc thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng (NH Cơng thương Trung Quốc).
Xoá bỏ chi nhánh làm ăn thua lỗ, mở chi nhánh đến khu vực đang phát triển
: Việc xoá bỏ những chi nhánh kinh doanh thua lỗ sẽ giúp NH cắt giảm chi phí, tập
trung nguồn lực vào những hoạt động có ích có khả năng tạo ra lợi nhuận cho.
Việc mở chi nhánh đến các khu vực đang phát triển là xu hướng ngược lại với việc xoá bỏ những chi nhánh làm ăn thua lỗ. Một NH có thể thực hiện theo cả 2 hướng ngược chiều này, nhờ có việc phát triển chính sách này mà đến nay đã hình thành những tập đồn tài chính có mạng lưới khắp tồn cầu như: Citibank, Morgan, FujiBank, Deutche bank, v.v. Việc phát triển chi nhánh đã tạo ra thị trường tiềm năng rộng lớn, mang tính tồn cầu, mặt khác tránh được rủi ro tập trung vào nền kinh tế.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm đối với NHTM Việt Nam:
Chúng ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam từ thực tiễn nâng cao năng lực tài chính từ các NHTM ở các nước như sau:
Một là, Các NHTM Việt Nam hiện nay đang trong tình hình tài chính chưa đủ
mạnh để cạnh tranh với các NH trong khu vực, thể hiện ở số nợ xấu khơng có khả năng thu hồi lớn, tỷ lệ an toàn vốn thấp. Vì vậy để nâng cao năng lực tài chính, các NHTM Việt Nam trước hết cần tập trung xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu, để lành mạnh hóa bảng tổng kết tài sản, nhằm tăng vị thế, sức cạnh tranh, tăng sức chịu đựng rủi ro, đẩy mạnh khả năng thanh khoản.
Hai là, Các NHTM Việt Nam cần nghiên cứu kỹ quá trình mua bán, sáp nhập
NH vì đây là quá trình tất yếu, khách quan phổ biến và trở thành xu hướng trên thế giới và các NHTM Việt Nam không nằm trong ngoại lệ. Các NHTM Việt Nam cần lên kế hoạch cụ thể để nâng cao năng lực tài chính cho NH mình. Đưa ra nhiều giải pháp cụ thể để có kế hoạch thực hiện rõ ràng.
Ba là, Các NHTM Việt Nam có thể thực hiện xóa bỏ các chi nhánh, phịng giao
dịch hoạt động thua lỗ, thậm chí không hiệu quả, đồng thời tăng cường năng lực tại những nơi đang phát triển.
Một là, Chính phủ các nước Đông Nam Á rất thận trọng trong việc phát triển
ngành NH, ủng hộ tự do hóa nhưng sẽ thực hiện dần dần từng bước phù hợp với điều kiện thực tế, tạo điều kiện cho các NHTM trong nước có thời gian chuẩn bị. Việt Nam cũng cần có lộ trình phù hợp để phát triển ổn định, bền vững các NHTM.
+ Hoàn thiện, mở rộng và đẩy mạnh hoạt động của thị trường vốn, tiền tệ, tài chính, chứng khốn, v.v. nhằm tạo ra nhiều cơng cụ để các NH hướng tới hoạt động đa năng, đa dạng các sản phẩm dịch vụ nhất là các sản phẩm dịch vụ phái sinh, hướng tới hội nhập trong nước và quốc tế.
+ Bổ sung vốn và nguồn lực cho các NH TMNN để tăng cường các chỉ số phản ánh năng lực cân đối về vốn trước khi cổ phần hoá. Củng cố các NH TMCP theo hướng chỉ để lại những NH hoạt động có hiệu quả và thiết thực cho phát triển kinh tế xã hội.
+ Tăng cường việc thanh tra, kiểm tra, giám sát các hoạt động của các NH phù hợp với các thể chế chung và thể chế của từng NH để các NH hoạt động có hiệu quả thực chất, tránh để rơi vào tình trạng mất khả năng thanh tốn, phá sản, gây ra phản ứng dây truyền ảnh hưởng không tốt đến hệ thống NH, đến nền kinh tế.
Hai là, thực hiện việc cơ cấu lại cùng với việc xây dựng các thể chế hoạt động
phù hợp với sự phát triển và tiến trình hội nhập. Việc cơ cấu lại NH ở các nước đang phát triển nhằm tạo ra một hình ảnh NH lành mạnh hơn. Để đẩy nhanh quá trình cơ cấu lại NH, nhiều nước đã thành lập cơ quan cơ cấu lại NH. Cơ quan này giúp Chính phủ đề ra các giải pháp cụ thể để cải tổ và nâng cao năng lực tài chính của NHTM.
Ba là, cải cách khuôn khổ pháp lý liên quan đến hoạt động NH như hoàn thiện
các Bộ luật, văn bản pháp quy về tiền tệ, NH, tự do hoá lãi suất, ngừng hoặc giảm cấp tín dụng của Chính phủ cho những DNNN làm ăn khơng có hiệu quả thơng qua hệ thống NH, hoàn thiện quy chế giám sát, kiểm sốt.
Tháo gỡ cho NH về cơ chế chính sách, các định chế liên quan đến hoạt động tài chính về trích lập dự phịng, xử lý rủi ro, tăng nguồn lực tài chính về quản lý nguồn nhân lực, tiền lương, tuyển dụng, về quan hệ quản lý, quản trị điều hành, về hạch toán kế tốn theo thơng lệ quốc tế, xử lý dứt điểm nợ quá hạn, đa dạng hóa sở hữu, v.v.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chương này, tác giả đã trình bày vấn đề cơ sở lý luận về năng lực tài chính của NHTM bao gồm các khái niệm liên quan đến ngân hàng thương mại, hoạt động kinh doanh của NHTM, tài chính và năng lực tài chính của NHTM, các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM là: Vốn tự có, nhóm chỉ tiêu về quy mơ và tăng trưởng tổng tài sản, khả năng sinh lời cao và ổn định, hoạt động kinh doanh an toàn. Ngoài ra tác giả cũng đề cập tới các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM và sự cần thiết nâng cao năng lực tài chính của NHTM, đồng thời đưa ra các chuẩn mực để đánh giá năng lực tài chính của NHTM theo các tiêu chuẩn quốc tế. Phần cuối của chương, tác giả đã nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM trên thế giới và các bài học rút ra đối với các NHTM Việt Nam. Trong phần tiếp theo, tác giả sẽ phân tích thực trạng nâng cao năng lực tài chính tại các NHTM Việt Nam, đồng thời vạch ra các mặt hạn chế của quá trình này.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM