CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
2.3. Cách đo lường các biến
2.3.4. Rủi ro tín dụng (LLP)
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì khái niệm rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả
năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra. Nó là yếu tố quan trọng và tác động mạnh đến tỷ lệ thanh khoản.
Thực tế cho thấy, ở Việt Nam trong thời gian qua, nợ xấu là một trong những nguyên nhân khiến cho tính thanh khoản của các ngân hàng thương mại giảm sút
Có nhiều nghiên cứu trước đây đã chỉ ra mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và tỷ lệ thanh khoản. Có ý kiến cho rằng: khi rủi ro tín dụng tăng cao, dưới áp lực phòng ngừa rủi ro và các quy định an toàn của NHTW, các ngân hàng buộc phải tăng thanh khoản để đảm bảo khả năng chi trả. Tuy nhiên cũng có ý kiến ngược lại cho rằng rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực tới tỷ lệ thanh khoản tại các ngân hàng thương mại. Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng bị mất cân đối trong việc thu chi. Khi khơng thu được nợ thì vịng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả và có thể mất khả năng thanh khoản .Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiệm trọng đến uy tín của ngân hàng (Trần Huy Hồng).
Về cách tính rủi ro tín dụng, có nhiều cách tính khác nhau. Theo như của Deléchat và các cộng sự (2012), Muhammad & Amir (2013), Diana (2013), thì rủi ro tín dụng được thể hiện thơng qua giá trị trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chia cho tổng tài sản.
Trong nghiên cứu này tác giả dùng công thức:
LLPi,t : Rủi ro tín dụng ngân hàng i năm t (giá trị trích lập dự phịng rủi ro tín dụng / tổng tài sản).