Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nợ đủ tiêu chuẩn 24.236,1 100 328.293,4 99,46 298.249,4 98,88 304.057,3 1.254,6 -30.044,0 -9,2
Nợ cần chú ý 0 0 1.726,6 0,53 2.298,8 0,76 1.726,6 - 572,2 33,4
Nợ dưới tiêu chuẩn 0 0 45,6 0,01 1.096,4 0,36 45,6 - 1.050.8 2.304,4
TỔNG DƯ NỢ 24.236,1 100 330.065,6 100 301.644,6 100 305.829,5 1.261,9 -28.421.0 -8,6
(Nguồn: Phịng kế tốn SCB An Giang)
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 49 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
Dựa vào bảng 04 ta thấy qua 3 năm 2006-2008, nợ đủ tiêu chuẩn tại SCB An Giang có xu hướng tăng mạnh về mặt giá trị nhưng lại giảm về mặt tỷ trọng. Xét về mặt giá trị, nợ đủ tiêu chuẩn tăng cao trong năm 2007, đạt 328.293.4 triệu
đồng, tăng 304.057,3 triệu đồng về mặt tuyệt đối, còn về mặt tương đối tăng
1.254,6% so với năm 2006. Tuy nhiên, đến năm 2008, nợ đủ tiêu chuẩn lại giảm xuống, giảm 9,2% về mặt tương đối so với năm 2007, tức giảm 30.044 triệu đồng. Xét về mặt tỷ trọng, nợ đủ tiêu chuẩn có xu hướng giảm xuống qua các năm. Năm 2006, nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng rất tốt 100% thế nhưng nó lại giảm xuống còn 99,46% năm 2007 và 98,88% năm 2008. Nguyên nhân là do, doanh số cho vay tăng cao, kéo theo rủi ro trong việc thu hồi vốn gập nhiều khó khăn. Tuy vậy, nợ đủ tiêu chuẩn vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng dư nợ.
Trong khi đó, nợ quá hạn lại có xu hướng tăng cao cả về mặt giá trị lẫn tỷ trọng đặc biệt là nợ dưới tiêu chuẩn. Ta thấy, xét về mặt giá trị, trong năm 2008, nợ dưới tiêu chuẩn tăng rất cao, đạt 1.096,4 triệu đồng, tăng 2.304,4% về mặt tương đối so với năm 2007, tức tăng 1.050,8 triệu đồng về tuyệt đối. Còn nợ cần chú ý đạt 2.298,8 triệu đồng, tăng 572,2 triệu đồng so với năm 2007 tức tăng
33,14% về mặt tương đối. Xét về mặt tỷ trọng, nợ cần chú ý và nợ dưới tiêu chuẩn tăng đều qua các năm. Theo đó, nợ cần chú ý năm 2007 chiếm 0,53% và tăng lên 0,76% vào năm 2008 còn nợ cần chú ý thì đạt 0,01% năm 2007 và tăng
lên 0,36% năm 2008. Nhìn chung, mặc dù nợ quá hạn tăng cao qua các năm nhưng nó vẫn chiếm tỷ trọng khá nhỏ trên tổng dư nợ.
Nguyên nhân là do lãi suất tăng cao và tăng nhanh, tâm lý của một số khách hàng là thà chịu phạt 150% lãi suất thay vì vay mới với lãi suất cao hơn (những trường hợp vay trước 2008, lãi suất thường thấp hơn 12%, nếu cộng thêm lãi suất phạt vẫn thấp hơn). Một số khách hàng sợ nếu trả nợ xong thì cũng chưa chắc vay được tiếp. Ngồi ra, do tình hình kinh tế có nhiều biến động, tình hình
sản xuất tiêu dùng trong nước giảm mạnh trong năm 2008. Điều này đã dẫn đến
khả năng thu hồi nợ tại SCB An Giang giảm. Do đó, Ngân hàng cần có những
giải pháp để tránh tình trạng tương tự xảy ra đồng thời ngăn chặn sự gia tăng về
mặt tỷ trọng của nợ quá hạn trong tổng dư nợ có như vậy hiệu quả hoạt động của
Ngân hàng mới được đảm bảo.
www.kinhtehoc.net
P h â n t í c h h i ệ u q u ả ho ạ t độ ng k i nh do a nh t ạ i S CB A n G i a n g
GVHD: Th.S Hứa Thanh
4.2.2.3 Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM. Việc phân tích hiệu quả tín dụng là nội dung quan trọng, khơng thể thiếu trong phân tích hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng. Nhờ đó, ngân hàng có thể xác
định được những rủi ro để từ đó đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế
rủi ro và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Tốc độ tăng trưởng
tín dụng tại SCB An Giang tăng mạnh qua 3 năm 2006-2008, đặc biệt là năm
2007. Tuy nhiên, nếu chất lượng tín dụng khơng tốt thì nó sẽ ẩn chứa nhiều rủi ro. Do đó, để đảm bảo hiệu quả hoạt động thì việc đánh giá hiệu quả tín dụng tại
SCB An Giang là vô cùng quan trọng.
Hệ số thu hồi nợ
Chỉ số này phản ảnh kết quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng
trả nợ vay của khách hàng, chỉ số này cho biết ngân hàng đã thu bao nhiêu tiền từ một đồng doanh số cho vay. Dựa vào bảng 05 ta thấy, hệ số thu nợ có xu hướng tăng cao qua các năm. Tuy nhiên, hệ số này lại chiếm tỷ trọng khá thấp trong năm 2006 và 2007. Năm 2006, cứ 100 đồng cho vay thì ngân hàng thu lại được
20,6 đồng, con số này tiếp tực tăng trong năm 2007 đạt 43.2%. Nguyên nhân là
do, năm 2006, đa phần các hợp đồng vay đều được thực hiện vào khoảng cuối
năm 2006 do đó doanh số cho vay tăng mạnh hơn so với doanh số thu nợ. Kết
quả là hệ số thu nợ chiếm tỷ trọng khá thấp. Còn năm 2007, do các khoản vay trung và dài hạn tăng nhanh và chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay nên hệ số thu nợ chiếm tỷ trọng thấp. Tuy nhiên, đến năm 2008 hệ số thu nợ tăng rất mạnh, đạt 103,3%. Điều này cho thấy, công tác thu nợ tại SCB An Giang
khá hiệu quả, một phần là do trình độ của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm
định hồ sơ vay cũng như theo dõi khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng
hạn. Tóm lại, khả năng thu hồi nợ tại SCB An Giang thay đổi theo chiều hướng tốt qua 3 năm 2006-2008.
Nợ quá hạn/Dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một
cách rõ rệt, ngân hàng có tỷ lệ này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao. Trong suốt 3 năm 2006-2008, tỷ lệ này có xu hướng tăng lên qua các năm nhưng nó ln chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Năm 2006, tỷ lện nợ quá hạn
www.kinhtehoc.net
trên tổng dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng 0%, rất tốt. Năm 2007 tỷ lệ này có xu hướng tăng lên, chiếm 0,5%. Sang năm 2008, tỷ lệ này lại tiếp tục tăng, đạt 1,1%,
nhưng vẫn còn thấp hơn nhiều so với mức cho phép của NHNN (5%). Điều này đã phản ảnh chất lượng hoạt động tín dụng tại SCB An Giang. Đạt được kết quả
này là do Ngân hàng đã đề ra những biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn. Ngồi ra, SCB An Giang cịn thực hiện hình thức phân loại nợ theo quy
định của NHNN trong việc quản lý dư nợ tín dụng. Tuy nhiên, Ngân hàng nên có những chính sách hợp lý để hạn chế tốc độ tăng này bởi vì nó có ý nghĩa vô cùng quan trọng quyết định sự thành, bại của ngân hàng.
Dư nợ cho vay/Vốn huy động
Chỉ tiêu này q lớn hay q nhỏ điều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì thể hiện khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, còn ngược lại thì
ngân hàng sử dụng vốn khơng hiệu quả. Chỉ tiêu này tăng mạnh trong năm 2007 nhưng lại sụt giảm vào năm 2008. Năm 2006, dư nợ trên vốn huy động đạt
111,2% tức là 100 đơn vị vốn huy động tạo ra 111,2 đơn vị dư nợ. Năm 2007, do dư nợ tăng nhanh hơn so với vốn huy động nên chỉ tiêu này tăng rất cao, 314,9%
cho thấy 100 đơn vị vốn huy động tạo ra 314,9 đơn vị dư nợ. Sang năm 2008, tỷ
lệ này có xu hướng giảm nhưng vẫn ở nức cao, 203,6%. Điều này đã thể hiện, SCB An Giang đã sử dụng tối đa và có hiệu quả nguồn vốn huy động được. Tuy
nhiên, công tác huy động vốn tại SCB còn rất yếu, Ngân hàng cần có những
chính sách hợp lý để góp phần nâng cao nguồn vốn này.
Dư nợ/Tổng tài sản
Nhìn chung, chỉ tiêu này tăng khá mạnh qua 3 năm 2006-2008. Năm 2006, chỉ tiêu này đạt 76,9% , tức trong 100 đơn vị tài sản có 76,9 đơn vị là dư nợ cho
vay. Sang năm 2007, do tốc độ tăng của dư nợ lớn hơn tốc độ tăng của tổng tài sản nên chỉ tiêu này tăng lên khá mạnh đạt 94,2% tức là trong 100 đơn vị tài sản
có 94,2 đơn vị dư nợ. Tuy nhiên, trong năm 2008, dư nợ trên tổng tài sản lại giảm nhẹ, đạt 92,1%. Ta thấy, chỉ tiêu này qua 3 năm tại SCB An Giang rất cao. Điều này đã khẳng định sự hợp lý trong sử dụng vốn tại ngân hàng. Tuy nhiên, khi đó rủi ro trong hoạt động của ngân hàng sẽ rất cao Ngân hàng cũng cần có kế
hoạch huy động vốn cho phù hợp, cho vay đúng đối tượng , cần kiểm tra giám sát chặt chẽ các khách hàng đi vay để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 52 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại SCB An Giang
Bảng 05 : CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SCB AN GIANG
Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008 Tốc độ tăng trưởng(%)
2007/2006 2008/2007
1.Dư nợ cho vay Triệu đồng 24.236,1 330.065,6 301.644,6 1.261,9 -8.6
2.Nợ quá hạn Triệu đồng 0 1.772,2 3.395,2 - 91.6
3.Vốn huy động Triệu đồng 21.791,2 104.807,2 148.185,9 381,0 41.4
4.Doanh số cho vay Triệu đồng 30.523,3 533.456,2 535.676,5 1.647,7 0.4
5.Doanh số thu nợ Triệu đồng 6.287,2 230.379,9 553.399,4 3.564,3 140.2
6.Tổng tài sản Triệu đồng 31.500,0 350.236,6 327.400,3 1.011,9 -6.5
Hệ số thu nợ % 20,6 43,2 103,3 109,7 139.2
Nợ quá hạn/Dư nợ cho vay % 0 0,5 1,1 - 109.6
Dư nợ cho vay/Vốn huy động % 111,2 314,9 203,6 183,1 -35.4
Dư nợ/Tổng tài sản % 76,9 94,2 92,1 22,5 -2.2
(Nguồn: Phịng kế tốn SCB An Giang)
GVHD: Th.S Hứa Thanh Xuân 53 SVTH: Tăng Bảo Phương Hà
4.2.3. Đánh giá chất lượng tài sản Có của Ngân hàng
Qua phân tích trên ta thấy, chất lượng tài sản Có của SCB An Giang khá cao. Tổng tài sản có của ngân hàng nhìn chung tăng rất cao qua 3 năm 2006- 2008 mà vẫn đảm bảo tăng trưởng theo xu hướng an toàn. Theo đó, tỷ trọng tài
sản sinh lời ln được giữ ở mức hợp lý. Tuy nhiên, tài sản sinh lời tại SCB An
Giang chủ yếu là cho vay, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do đó, Ngân hàng nên đa dạng
hóa các hình thức sinh lời.
Tốc độ tăng trưởng của dư nợ tín dụng qua 3 năm của ngân hàng tăng mạnh. Điều này đã góp phần làm gia tăng tổng tài sản có và lợi nhuận của ngân
hàng.
Ngoài ra, chất lượng hoạt động cho vay tại SCB tăng qua các năm. Trong đó, nợ đủ tiêu chuẩn luôn đạt ở mức cao. Tỷ lệ nợ quá hạn luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ.
4.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ VÀ ĐIỀU HÀNH CỦA NGÂN
HÀNG (M)
4.3.1. Quản trị nhân sự4.3.1.1. Chính sách nhân sự 4.3.1.1. Chính sách nhân sự
Trong hoạt động của một doanh nghiệp hay một Ngân hàng thì con người hay nói cách khác là nguồn nhân lực là linh hồn, là nhân tố quyết định sự tồn tại
và thành công trong mọi hoạt động, chính vì vậy tại NHTMCP Sài Gòn - Chi
nhánh An Giang luôn xem nguồn nhân lực là nguồn vốn chứ không phải là tài sản. Bởi vì nếu nguồn nhân lực là tài sản thì Ngân hàng sẽ sử dụng và đến một
lúc nào đó tài sản sẽ cạn kiệt, Ngân hàng khơng cịn sử dụng được nữa. Nhưng nếu nhận thức nguồn nhân lực là vốn thì Ngân hàng phải có kế hoạch bảo tồn và phát triển nguồn vốn ấy. Chính vì ý thức được tầm quan trọng của nguồn nhân
lực trong việc tồn tại và phát triển nên NHTMCP Sài Gòn đã và đang cố gắng
hồn thiện bộ máy nhằm duy trì và phát triển đội ngũ nhân sự ngày càng chuyên nghiệp để phục vụ khách hàng một cách hiệu quả nhất
4.3.1.2.Tiền lương và đãi ngộ
Khi xây dựng chế độ tiền lương và các chính sách dành cho người lao
động, NHTMCP Sài Gịn ln tạo mọi điều kiện cho người lao động an tâm, gắn
bó lâu dài với Ngân hàng. Ngân hàng TMCP Sài Gòn là một trong số rất ít ngân
www.kinhtehoc.net
P h â n tí c h h i ệ u qu ả h o ạ t độ ng k i nh do a nh t ạ i S CB A n G ia ng
GVHD: Th.S Hứa Thanh
hàng đang hoạt động trên thị trường Việt Nam có chính sách tiền lương và các
chế độ khác rất cao so với mặt bằng tiền lương chung trong ngành ngân hàng. Một năm, nhân viên được hưởng tối thiểu 13 tháng lương và tối đa là 16 tháng,
ngồi ra cịn thưởng thêm vào các ngày lễ, tết, ngày thành lập Ngân hàng. Ngồi ra, nhân viên cịn được hưởng thêm lương theo năng suất và hồn thành cơng
việc xuất sắc đượcc cộng thêm 5%/tổng lương nhân viên được hưởng.
Tại SCB An Giang, ngoài các chế độ bảo hiểm theo quy định như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; NHTMCP Sài Gòn còn mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tai nạn cho người lao động và chương trình tiết kiệm tích luỹ dành cho cán bộ nhân viên (CBNV) làm việc tại SCB An Giang từ 10 năm trở lên. Ngoài các chế độ trên, SCB An Giang luôn quan tâm đến đời sống vật chất và tinh thần
cho người lao động thể hiện qua các chính sách như thăm hỏi CBNV và người nhà khi bị ốm đau, bệnh tật; tặng quà cho CBNV nhân ngày sinh nhật và nhân ngày kết hôn.
4.3.1.3. Công tác đào tạo
Công tác đào tạo và đào tạo lại được SCB An Giang đặc biệt chú trọng, đây là một trong những định hướng chiến lược phát triển của Ngân hàng. Các
nhân viên SCB luôn đuợc khuyến khích đào tạo chuyên sau về nghiệp vụ chuyên môn phù hợp với chức năng làm việc, nhằm thực hiện tốt các dịch vụ đa dạng của Ngân hàng.
Bên cạnh tập huấn nội bộ, SCB liên kết với các cơ sở đào tạo, các trường
Đại học chuyên ngành và các tổ chức trong và ngoài nước tổ chức các lớp đào
tạo nghiệp vụ, chuyên đề cho toàn thể CBNV. Ngồi ra, NHTMCP Sài Gịn ln có những chính sách đào tạo trong nước và nước ngoài dành cho CBNV
trong đó chú trọng việc đào tạo các nghiệp vụ, các kỹ năng nhằm tạo điều kiện cho CBNV luôn được cập nhật những kiến thức mới để phục vụ cho công việc.
4.3.1.4 Đội ngũ nhân sự và cơ cấu chuyên môn
Để đáp ứng nhu cầu phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động, đội ngũ
nhân sự tại SCB An Giang trong thời gian qua đã không ngừng tăng lên cả về số lượng lẫn chất lượng.
Dựa vào bảng 06, ta thấy về số lượng, tổng số nhân viện tại SCB An Giang không ngừng tăng lên qua các năm. Năm 2006, năm đầu tiên bắt đầu hoạt
động trên địa bàn thành phố Long Xuyên nên số lượng công nhân viên tại SCB
An Giang khá ít, 18 người. Đến năm 2007, tổng nhân viên tại Chi nhánh tăng lên khá cao, tăng 8 nhân viên so với năm 2006, tốc độ tăng là 44,4%. Theo đó, tốc độ tăng của nhân viên đại học là 70%, còn cao đẳng là 33,3%, trong khi đó nhân
viên trung cấp-sơ cấp vẫn giữ nguyên so với năm 2006.
Năm 2008 cũng là năm tăng khá cao về số lượng CBNV. Tổng số nhân viên tại NHTMCP Sài Gòn chi nhánh An Giang tăng lên 34 nhân viên, tăng 8 nhân viên so với năm 2007, tốc độ tăng là 30,8%. Sự tăng mạnh của đội ngũ
nhân sự SCB An Giang là do Chi nhánh không ngừng mở rộng phạm vi hoạt
động. Với định hướng phát triển mạng lưới hoạt động để đáp ứng tối đa nhu cầu
khách hàng nên trong vòng 2 năm 2007-2008 SCB An Giang đã mở thêm hai Phịng giao dịch. Vì vậy, sự tăng mạnh của cán bộ công nhân viên đã khẳng định sự tăng trưởng về mặt hoạt động của SCB An Giang.
Về chất, cơ cấu về trình độ chun mơn của CBNV chính thức tại