2.3. Tình hình thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.3.2.5. Định giá cho các giao dịch mua bán vốn
Căn cứ định giá:
Đối tượng định giá: được xác định cho các đối tượng hay sản phẩm cụ thể của
vốn huy động và sử dụng vốn để cho vay, đầu tư trên bảng tổng kết tài sản của chi nhánh.
Đối tượng khách hàng: là đối tượng nào trong ba đối tượng khách hàng cá
nhân, tổ chức kinh tế hay định chế tài chính.
Kỳ hạn định giá: là kỳ hạn danh nghĩa của giao dịch được quy về kỳ hạn FTP
tương ứng.
Kỳ hạn FTP: là kỳ hạn mà theo đĩ kỳ hạn danh nghĩa của giao dịch vốn được đưa về một kỳ hạn nhất định để áp dụng giá chuyển vốn (được quy định chi tiết tại Phụ
lục 02 –Bảng kỳ hạn FTP).
Đồng tiền định giá: là VND; USD hay EUR.
Ngày định giá: là ngày phát sinh giao dịch hoặc ngày xác định lại lãi suất. Định giá cho các giao dịch xác định kỳ hạn:
Các giao dịch cĩ xác định kỳ hạn được định giá FTP mua/bán vốn tại ngày phát
sinh hoặc ngày xác định lại lãi suất của giao dịch theo kỳ hạn FTP tương ứng với kỳ hạn
danh nghĩa của giao dịch đĩ.
FTP mua/bán vốn áp dụng cho các giao dịch xác định được kỳ hạn được cố định
trong suốt kỳ hạn định giá lại của giao dịch đĩ (kể cả trong trường hợp Trung tâm vốn điều chỉnh FTP mua/bán vốn trong kỳ định giá lại của giao dịch đĩ).
Định giá cho các khoản mục khơng xác định kỳ hạn:
Tùy theo tính chất của khoản mục vốn huy động hoặc dư nợ cho vay để phân
loại theo kỳ hạn FTP thích hợp.
FTP mua/bán vốn áp dụng cho các khoản mục khơng xác định kỳ hạn là FTP áp
dụng cho khách hàng tổ chức kinh tế.
FTP mua/bán vốn áp dụng cho các khoản mục khơng xác định kỳ hạn được cập
nhật mới hàng ngày theo bảng giá FTP mua/bán vốn do Trung tâm vốn cơng bố và cĩ hiệu lực từ ngày cĩ thay đổi lãi suất FTP.
Định giá cho các giao dịch lãi suất cố định:
Các giao dịch lãi suất cố định được áp dụng FTP mua/bán vốn cố định cho tồn bộ kỳ hạn giao dịch kể từ thời điểm phát sinh (ngày hiệu lực) đến ngày đáo hạn của giao dịch đĩ.
Định giá cho các giao dịch lãi suất thả nổi:
Các giao dịch lãi suất thả nổi được áp dụng FTP mua/bán vốn thả nổi:
Đối với các giao dịch tiền gửi lãi suất thả nổi:
Các khoản tiền gửi lãi suất thả nổi được áp FTP mua vốn mới theo kỳ hạn danh
nghĩa tương ứng tại ngày điều chỉnh lãi suất huy động gần nhất với khách hàng.
Thời gian áp dụng: tính từ ngày điều chỉnh lãi suất huy động gần nhất đến ngày điều chỉnh lãi suất huy động tiếp theo (hoặc ngày đáo hạn).
Đối với các khoản cho vay lãi suất thả nổi:
Các khoản cho vay lãi suất thả nổi được áp FTP bán vốn cùng kỳ hạn danh nghĩa
của khoản vay tại “ngày điều chỉnh” gần nhất.
“Ngày điều chỉnh”: là ngày điều chỉnh lãi suất cho vay danh nghĩa hoặc ngày điều chỉnh lãi suất cho vay thực tế. Trong đĩ:
Ngày điều chỉnh lãi suất cho vay danh nghĩa: là ngày điều chỉnh lãi suất cho vay theo cam kết tại hợp đồng tín dụng, được thể hiện qua thơng tin định giá lại do chi
nhánh nhập trên phân hệ tín dụng. Trên phân hệ tín dụng, ngày điều chỉnh lãi suất cho vay danh nghĩa là ngày cĩ giá trị bằng ngày định giá lại (trong tương lai) trừ một kỳ định giá lại. Đến ngày định giá lại do chi nhánh nhập trên phân hệ tín dụng, ngày điều chỉnh lãi suất cho vay danh nghĩa chính là ngày định giá lại đĩ.
Ngày điều chỉnh lãi suất cho vay thực tế: là ngày hiệu lực của lãi suất cho vay mới, hay ngày “effective date” trên phân hệ tín dụng, cĩ thể trùng hoặc khác với ngày chi nhánh thực hiện điều chỉnh lãi suất cho vay trên phân hệ (posting date).
FTP áp cho các khoản cho vay lãi suất thả nổi: là FTP bán vốn cùng kỳ hạn danh
nghĩa của khoản vay tại “ngày điều chỉnh”.
Thời gian áp dụng: tính từ “ngày điều chỉnh” gần nhất đến “ngày điều chỉnh”
tiếp theo (hoặc ngày đáo hạn).
Định giá cho một giao dịch huy động quay vịng:
Các khoản huy động vốn quay vịng được áp FTP mua vốn cùng kỳ hạn (kỳ hạn
của khoản tiền gửi khi quay vịng) tại ngày bắt đầu kỳ quay vịng mới (ngày đáo hạn của
kỳ gốc).
Trường hợp khoản huy động quay vịng cĩ điều chỉnh lãi suất, chương trình áp
FTP mua vốn theo nguyên tắc như đối với các khoản huy động mới cĩ điều chỉnh lãi suất tiền gửi.
Đối với một khoản huy động được quay vịng một hoặc nhiều lần, kỳ hạn FTP
áp cho giao dịch quay vịng huy động vốn tương ứng với kỳ hạn quay vịng của giao dịch.
Trong trường hợp đặc biệt hoặc trong từng thời kỳ, Hội sở chính cĩ quy định cụ
thể về lãi suất FTP mua vốn áp dụng riêng cho từng sản phẩm huy động quay vịng.
Định giá giao dịch gia hạn một khoản cho vay:
Ngày định giá: FTP áp cho mỗi lần gia hạn một khoản vay là FTP bán vốn tại
ngày đáo hạn liền trước. Trường hợp khoản vay gia hạn cĩ điều chỉnh lãi suất cho vay thì ngày định giá là ngày điều chỉnh gần nhất (tương tự định giá khoản cho vay cĩ lãi suất thả nổi trong hạn).
Kỳ định giá: trong thời kỳ gia hạn, khoản cho vay gia hạn được áp FTP bằng tổng
kỳ hạn của khoản vay cộng với kỳ hạn gia hạn, hay bằng khoảng thời gian tính từ ngày mở
đến ngày đáo hạn cuối cùng (ngày đáo hạn mới) của khoản vay.
Đối với một khoản vay được gia hạn nhiều lần, kỳ hạn FTP cho lần gia hạn tiếp
theo bằng tổng của kỳ hạn cho vay (bao gồm kỳ hạn cho vay ban đầu + tất cả các kỳ hạn gia hạn).
Định giá cho một khoản cho vay cơ cấu lại nợ:
Ngày định giá: FTP áp cho mỗi lần cơ cấu lại một khoản vay là FTP bán vốn tại
ngày thực hiện cơ cấu lại. Trường hợp khoản vay cơ cấu lại cĩ điều chỉnh lãi suất cho vay thì ngày định giá là ngày điều chỉnh gần nhất (tương tự định giá khoản cho vay cĩ lãi suất thả nổi trong hạn).
Kỳ định giá: tương tự như kỳ định giá của khoản cho vay gia hạn. Định giá cho một khoản cho vay quá hạn:
Đối với khoản vay quá hạn chậm trả gốc/lãi tại ngày đáo hạn cuối cùng của
khoản vay:
Kỳ định giá: trong thời kỳ quá hạn, khoản vay quá hạn được áp FTP bằng kỳ hạn
tương ứng với kỳ hạn trong hạn của khoản vay.
Kỳ điều chỉnh: Để đảm bảo lãi suất quá hạn phản ánh sát giá vốn của ngân hàng, đối với các khoản cho vay quá hạn, kỳ điều chỉnh lãi suất FTP trong thời kỳ quá hạn được điều chỉnh 6 tháng 1 lần vào ngày 01/01 và 01/07 hàng năm.
Đối với các khoản vay quá hạn cịn lại: được định giá theo các nguyên tắc tương
tự như một khoản vay trong hạn.
Định giá cho một khoản cho vay thấu chi:
Khoản cho vay thấu chi được áp FTP bán vốn kỳ hạn O/N theo đối tượng khách hàng
(cá nhân hoặc tổ chức kinh tế hoặc định chế tài chính) tương ứng.
Giao dịch khơng định giá:
Các khoản nhận nguồn tài trợ uỷ thác của Sở giao dịch III (trừ các khoản vay tài
trợ ủy thác đã được quản lý tập trung tại Hội sở chính); các khoản dự thu, dự chi; quan hệ vốn nội bộ giữa Hội sở chính và chi nhánh: khơng định giá chuyển vốn nội bộ.
Các khoản TSC, TSN liên quan đến vốn, quỹ của ngân hàng (đầu tư gĩp vốn liên
doanh; mua cổ phần, mua sắm tài sản cố định bằng vốn điều lệ; hoạt động thuê mua tài
chính nội ngành...): Thực hiện theo quy định cụ thể do Tổng giám đốc BIDV quy định phù hợp trong từng thời kỳ.