7. Kết cấu đề tài
1.2 Kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.2 Rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Rủi ro tín dụng
Định nghĩa
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN ban hành ngày 21 tháng
01 năm 2013: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng
xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng khơng thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng kỳ hạn đã thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.
Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Việc phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định hoạt động kiểm soát đối với nghiệp vụ tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng. Các nguyên nhân thường dẫn đến rủi ro tín dụng bao gồm:
- Về phía khách hàng: Rủi ro tín dụng phát sinh có thể do những nguyên
nhân chủ quan lẫn khách quan.
Nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân rủi ro phát sinh liên quan đến hành vi và ý chí chủ quan của khách hàng, có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng
đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ
khi các biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả. Đây là những nguyên nhân do khách hàng tạo ra và vẫn nằm trong tầm kiểm soát của khách hàng.
Về mặt khách quan, nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được như sự
thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trường, sự thay đổi về môi trường pháp lý hay
chính sách của Chính phủ khiến khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn tài chính, khơng thể khắc phục được. Từ đó, khách hàng dù có thiện chí nhưng vẫn khơng thể trả được nợ. Nói chung, nguyên nhân khách quan là những nguyên
- Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng có thể chia thành hai loại chính
Rủi ro giao dịch: Rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân
hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng. Đây có thể xem
là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng. Nó phát sinh do sai sót ở các khâu thẩm
định và xét duyệt khi cho vay hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi
kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro danh mục tín dụng: Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín
dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng loại tín dụng như cho vay khơng có đảm bảo thì rủi ro hơn là cho
vay có đảm bảo. Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng
(Nguyễn Minh Kiều, 2014).