7. Kết cấu đề tài
2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân
2.2.2.6 Hoạt động kiểm soát
MƠ TẢ Có Khơng
Các thủ tục kiểm sốt có được áp dụng cho từng lĩnh vực của
ngân hàng không? 80% 20%
Có sự phân chia trách nhiệm đầy đủ trong từng hoạt động nghiệp
vụ ngân hàng không? 88% 12%
Các đề nghị vay vốn có được kiểm sốt chặt chẽ khơng? 70% 30%
MÔ TẢ Có Khơng
Cơng tác thẩm định khách hàng có trên cơ sở khách quan và thực
tế không? 76% 24%
Thơng tin tín dụng thu thập đầy đủ, xác thực và thích hợp để ra
quyết định cho vay không? 60% 40%
Mọi hoạt động chủ yếu tại Eximbank đều được thiết kế các thủ tục kiểm soát
theo sự đánh giá bản chất của từng loại nghiệp vụ và mức độ phân quyền. Riêng về hoạt động tín dụng, Eximbank đã xây dựng quy trình khá đầy đủ, trong đó:
- Mỗi nghiệp vụ thực hiện đều có sự phân cơng, phân nhiệm giữa cán bộ
thực hiện nghiệp vụ và cấp xét duyệt;
- Đảm bảo tính độc lập, bất kiêm nhiệm giữa chức năng thực hiện nghiệp
vụ thẩm định, quản lý nợ và chức năng kế tốn tín dụng;
- Thẩm quyền xét duyệt và phê chuẩn tín dụng được quy định khá chặt chẽ
và rõ ràng theo trình tự các cấp từ thẩm quyền Giám đốc, Ban tín dụng chi nhánh,
Giám đốc khu vực, Hội đồng tín dụng Hội sở đến Hội đồng tín dụng Trung ương;
- Công tác KSNB tại Eximbank ngày càng được chú trọng nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro cũng như sai sót trong quá trình cho vay;
- Eximbank đã triển khai đội ngũ KSNB tại từng chi nhánh, phụ trách
cơng việc kiểm sốt q trình xử lý thơng tin về nghiệp vụ, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo tính tuân thủ trước khi giải ngân và cập nhật hệ thống xử lý;
- Định kỳ tối đa 06 tháng, phịng Quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở đánh
giá tổng thể danh mục cấp tín dụng và xác lập giới hạn cấp tín dụng tối đa của từng ngành phù hợp với điều kiện kinh doanh từng thời kỳ để định hướng hoạt
động tín dụng trong tồn hệ thống Eximbank;
- Quy trình lưu trữ, bảo quản chứng từ, hồ sơ tín dụng và hồ sơ tài sản đảm bảo được quy định chặt chẽ, rõ ràng;
Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát trong lĩnh vực tín dụng tại ngân hàng Eximbank cũng còn những tồn tại sau:
- Các quy định nội bộ của Eximbank về hoạt động tín dụng chưa cụ thể
hóa trách nhiệm của các cá nhân đối với việc thẩm định, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý tài sản đảm bảo. CBTD và cấp xét duyệt phải có trách nhiệm kiểm
tra đầy đủ và hợp lý thông tin của hồ sơ vay, thẩm định tình hình hoạt động, phương án kinh doanh, khả năng trả nợ và định kỳ kiểm tra khoản vay, đánh giá
lại tài sản đảm bảo, phải ghi nhận vào biên bản kiểm tra và báo cáo lại cho các cấp có thẩm quyền.
- Sự thiếu tách bạch giữa các chức năng, vi phạm nguyên tắc bất kiêm nhiệm, thiếu sự kiểm tra độc lập trong khi thực hiện nghiệp vụ là các yếu điểm trong quy trình tín dụng của ngân hàng. Mặc dù từ đầu năm 2012, Eximbank đã triển khai mơ hình ba bộ phận trong hoạt động tín dụng nhưng do nguồn nhân sự
chưa đáp ứng yêu cầu cũng như thiếu sự kiểm soát của các cấp quản lý nên việc
tổ chức thực hiện không theo đúng quy định, CBTD có thể vừa đảm nhiệm vai trị tìm kiếm khách hàng vừa thẩm định hồ sơ vay vốn khiến cho việc thực hiện mơ hình này khơng thực sự hiệu quả.
- Việc phân bổ hạn mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh không
hợp lý trong khi hệ thống giám sát từ xa của Ban điều hành ngân hàng còn yếu kém dẫn đến các quyết định cho vay sai và che dấu nợ xấu tại các chi nhánh.
Cơng tác tổ chức họp Ban tín dụng đối với các hồ sơ vượt thẩm quyền của Giám
đốc chi nhánh chỉ mang tính hình thức, ln chuyển hồ sơ cho các thành viên trong Ban tín dụng ký nhằm đủ thành phần theo quy định, Giám đốc vẫn là người có quyền quyết định cao nhất.
- Phòng KSNB tại Eximbank chỉ mới được thành lập vào cuối năm 2008,
đội ngũ nhân sự chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc kiểm tra, giám sát và phát
hiện sai sót trong việc tuân thủ quy định của pháp luật và các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của Eximbank. Do đó, hệ thống KSNB tại Eximbank tỏ ra khơng hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm về đạo đức nghề nghiệp và về nghiệp vụ của các CBTD.
- Chính sách về gia hạn nợ, xử lý nợ xấu tại Eximbank chưa có các biện pháp xử lý tích cực. Nguyên nhân là do các cấp quản lý thiếu sự quan tâm trong việc đánh giá lại quá trình kinh doanh, thực trạng tài chính hiện tại của khách hàng và giám sát quá trình thu hồi nợ của bộ phận quản lý nợ.