7. Kết cấu đề tài
3.1 Quan điểm hoàn thiện
Từ kết quả đánh giá ưu, nhược điểm và phân tích nguyên nhân của KSNB
đối với nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng Eximbank được trình bày ở Chương 2,
tác giả đưa ra một số giải pháp để khắc phục những tồn tại và hoàn thiện hệ
thống KSNB nhằm nâng cao vai trị của nó trong việc giám sát, ngăn ngừa và quản lý rủi ro tín dụng.
Quan điểm để đưa ra các giải pháp dựa trên cơ sở sau:
- Phù hợp với tiêu chuẩn của COSO 2004 về KSNB;
- Vận dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro của Basel về giám sát hoạt động tín dụng tại ngân hàng để khắc phục những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng Eximbank;
- Phù hợp với các điều kiện hoạt động của Eximbank: quy định của pháp
luật, NHNN, đặc điểm kinh doanh nhất là hoạt động tín dụng, nguồn lực và trình
độ của đội ngũ nhân viên tại Eximbank;
- Đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích đạt được và chi phí hồn thiện hệ thống
KSNB nhưng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Nguyên tắc cần thiết nhằm thực thi các giải pháp:
- Về phía ngân hàng Eximbank: Chủ động trong việc nỗ lực hoàn thiện hệ thống KSNB để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Về phía NHNN: Cần tạo môi trường pháp lý ổn định thơng qua việc
hồn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng, bảo vệ quyền lợi
chính đáng và hợp pháp của các ngân hàng thương mại nói chung và Eximbank
nói riêng; tổ chức các kênh cung cấp thông tin hữu ích giữa các Bộ ngành, cơ quan chức năng với hệ thống ngân hàng;
3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
3.2.1 Các giải pháp hoàn thiện môi trường quản lý
3.2.1.1 Nâng cao năng lực bộ máy quản lý và cơ cấu tổ chức
- Hội đồng quản trị Eximbank cần chọn lựa các cá nhân có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng và có phẩm chất
đạo đức tốt để đảm trách công tác điều hành ngân hàng;
- Quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp điều hành, tránh
tình trạng áp đặt theo cục bộ, vì quyền lợi cá nhân;
- Xây dựng bảng mô tả công việc rõ ràng, quy định trách nhiệm từng cá
nhân trong hoạt động hàng ngày nhằm xác định một cơ cấu tổ chức hợp lý về số
lượng nhân sự thực hiện nghiệp vụ, số lượng cán bộ quản lý, giám sát tại các phòng ban, đơn vị để dễ dàng nắm bắt thơng tin, nâng cao tính chủ động trong cơng việc;
- Kiện toàn bộ máy kiểm tra kiểm soát và kiểm toán nội bộ.
3.2.1.2 Thay đổi quan điểm về tăng trưởng tín dụng
- Mức độ tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng quản lý rủi ro
tín dụng của ngân hàng;
- Phát triển tín dụng cần tập trung vào các lĩnh vực ít rủi ro cao hoặc vào những ngành nghề, đia bàn trọng điểm, mang lại hiệu quả và ngân hàng có ưu thế về các lĩnh vực đó;
- Đi đơi với mục tiêu tăng trưởng tín dụng phải có các chính sách quản lý
rủi ro tín dụng đi kèm. Các chính sách này có thể thay đổi tùy vào việc đánh giá lại rủi ro danh mục tín dụng và sự thay đổi của môi trường kinh doanh.
3.2.1.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD
- Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học và hợp lý nhằm tuyển dụng được những nhân viên có trình độ và phù hợp với yêu cầu công việc;
- Định kỳ tổ chức các khóa đào tạo kỹ năng nghiệp vụ chun mơn về tín
dụng cho đội ngũ nhân viên, tập huấn về các chương trình, sản phẩm tín dụng
tạo chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực trong tương lai;
- Tổ chức các cuộc thi về nghiệp vụ tín dụng để nhà quản lý hiểu rõ chất
lượng đội ngũ nhân viên hiện tại và có các biện pháp khắc phục yếu kém cũng như có các hình thức khen thưởng khích lệ phù hợp;
- Có các chính sách đãi ngộ thỏa đáng, góp phần duy trì và phát triển đội
ngũ cán bộ có năng lực, có trình độ chun mơn cao và có nhiều đóng góp cho ngân hàng;
3.2.1.4 Nâng cao văn hóa kiểm sốt
- Nâng cao nhận thức của nhà quản lý các cấp tại Eximbank về nguyên
tắc kinh doanh ngân hàng, sự tôn trọng pháp luật và sự cần thiết của việc xây dựng mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng;
- Cần phải xây dựng ý thức tuân thủ pháp luật và tôn trọng các quy tắc
đạo đức kinh doanh, nhất là trong cơng tác tín dụng xuyên suốt các cấp điều
hành, quản lý đến từng CBTD của ngân hàng;
- Có các biện pháp xử lý, răn đe thích đáng đối với các hành vi vi phạm
nghiêm trọng về mặt đạo đức khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng.
3.2.2 Các giải pháp nhận dạng rủi ro và thiết lập thủ tục kiểm soát hữu hiệu hiệu
3.2.2.1 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống KSNB trong việc ngăn ngừa, kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng
a. Xây dựng quy trình hợp lý
Tại Eximbank áp dụng quy trình thẩm định và cho vay gồm ba bộ phận: FO – tìm kiếm khách hàng, MO – thẩm định hồ sơ vay, theo dõi sau cho vay, BO – thực hiện giải ngân, theo dõi thu nợ. Tuy nhiên, quy trình này đã bộc lộ nhiều
hạn chế, chủ yếu là số lượng nhân sự không đủ đáp ứng yêu cầu công việc dẫn
đến một CBTD sử dụng nhiều user khác nhau để thực hiện cả hai hoặc ba khâu
trình cho vay. Để hạn chế nhược điểm này, quy trình cho vay nên thực hiện theo hai bộ phận như sau:
- Bộ phận quan hệ khách hàng: Chịu trách nhiệm tìm kiếm, tiếp thị, tìm
hiểu nhu cầu khách hàng, tiếp nhận và hướng dẫn hồ sơ ban đầu, thực hiện quản lý sau khi cho vay.
- Bộ phận thẩm định và phê duyệt khoản vay: Thực hiện phân tích, đánh
giá, định lượng rủi ro trước khi đề xuất lãnh đạo phê duyệt đối với một khoản
vay.
Định kỳ xem xét và đánh giá lại các quy trình, đảm bảo các bước trong quy
trình được thực hiện một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời, hiệu quả. Trên cơ sở đó, bộ phận chức năng có trách nhiệm đề xuất điều chỉnh trong trường hợp quy
trình khơng cịn phù hợp với tình hình thực tế.
b. Hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp Eximbank
đánh giá, thẩm định khách hàng một cách tồn diện. Vì vậy việc hồn thiện xếp
hạng tín dụng cần tập trung vào các giải pháp sau:
- Hồn thiện mơ hình tổ chức và nhân sự: Đảm bảo tách bạch rõ trách
nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong quy trình thực hiện nghiệp vụ, có sự phân quyền chức năng, đảm bảo tính độc lập, khách quan khi chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ; cán bộ thực hiện phải chuyên sâu nghiệp vụ và có thể ứng dụng các mơ hình kinh tế lượng trong phân tích và quản lý rủi ro.
- Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng: Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp để tính tốn các thước đo rủi ro; áp dụng
các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia.
- Xây dụng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ:
Eximbank cần xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử, chất lượng thông tin phải tốt. Để thực hiện
doanh nghiệp, công tác nhập liệu của các bộ phận liên quan phải được cập nhật
và lưu trữ đầy đủ, chính xác.
- Giám sát việc triển khai và ứng dụng xếp hạng tín dụng trong hoạt động tín dụng: Để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả Eximbank cần làm tốt
cơng tác giám sát, triển khai, đảm bảo các bộ phận liên quan nghiêm túc tuân thủ các quy trình, trách nhiệm được phân công. Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định xếp hạn tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào
nhằm ngăn ngừa những sai sót do vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý
kiến chủ quan của một hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.
c. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng do hệ thống kiểm sốt khi cho vay không chặt chẽ
- Eximbank cần tổ chức một bộ phận hỗ trợ khách hàng trong thủ tục
vay vốn một cách cụ thể, thống nhất. Bộ phận này có nhiệm vụ giải thích, hướng dẫn cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định hiện hành của pháp luật và ngân hàng, liệt kê các loại chứng từ cần thiết khi vay vốn để tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng.
- Cần có nhân viên pháp lý kiểm tra tính đúng đắn của bản chính các giấy tờ về quyền sử dụng và sở hữu tài sản, đồng thời phải lập biên bản giao nhận giữa các bên có đầy đủ chữ ký theo quy định.
- Sau khi soạn thảo hợp đồng, kiểm soát viên cần kiểm tra lại, đối chiếu các chứng từ liên quan, bổ sung những điều kiện ràng buộc, đảm bảo chặt chẽ về mặt pháp lý. Cần lưu ý quyền hạn các bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp
đồng vô hiệu.
- Trước khi giải ngân, kiểm soát viên kiểm tra lại đầy đủ các giấy tờ cần
thiết trong hồ sơ vay như giấy đề nghị vay vốn, phương án sử dụng vốn, hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo, phê duyệt hạn mức giải ngân…
d. Các giải pháp liên quan đến thông tin khách hàng vay
Ngăn ngừa các hành vi lừa đảo của khách hàng:
- CBTD phải có trách nhiệm xác minh đầy đủ về nhân than của khách hàng trong quá trình thẩm định, phân tích đầy đủ năng lực pháp luật, dân sự,
năng lực tài chính,… của khách hàng vay thơng qua các hồ sơ, tài liệu được cung
cấp và các nguồn thông tin khác.
- Thực hiện kiểm sốt thơng tin chặt chẽ trước, trong và sau khi cho vay.
Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ ngừng giải ngân hoặc thu hồi nợ trước hạn nếu phát
hiện có bất kỳ dấu hiệu gian lận nào của khách hàng.
Hạn chế việc thiếu thông tin về khách hàng khi thẩm định:
- Tạo lập các kênh hỗ trợ việc xác minh thông tin về khách hàng như
kênh thông tin tại địa phương khách hàng cư trú, xác minh lại thơng tin về hợp
đồng kinh tế, tình hình cơng nợ của khách hàng thông qua việc trao đổi với một
số đối tác của khách hàng,…
- Phân cơng CBTD có trình độ chun mơn phù hợp, có kinh nghiệm và
hiểu biết về ngành nghề, lĩnh vực thẩm định.
- Cấp quản lý cần xác minh lại thông tin do CBTD cung cấp trong báo cáo thẩm định. Trong một số trường hợp, có thể xem qua các tài liệu mà CBTD
đã thu thập hoặc có thể liên lạc với khách hàng để xác nhận lại thông tin;
- Hồ sơ vay cần phải thông qua nhân viên KSNB tại chi nhánh trước khi
giải ngân. Mọi sự bất hợp lý trong xét duyệt cho vay hoặc vi phạm hạn mức phán quyết sẽ bị xử lý, cảnh báo hoặc có biện pháp giám sát phù hợp đối với Chi nhánh.
Hạn chế rủi ro khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng:
- Tìm hiểu các bên liên quan của khách hàng, xác định người đại diện theo pháp luật cịn đứng tên cơng ty nào khác không; đánh giá đúng năng lực
kinh doanh, năng lực trả nợ của khách hàng và tính khả thi của phương án vay vốn; thực hiện kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay một cách chặt chẽ.
- Trong trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tài chính dưới danh nghĩa của mình hoặc của đơn vị khác, CBTD phải thu thập thêm
thông tin về các bên liên qua, mối quan hệ với khách hàng và phân tích tổng thể tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng và các bên liên quan.
e. Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tiền vay, xác minh tình trạng thực tế của tài sản đảm bảo và giảm thiểu rủi ro do sự sụt giảm giá trị tài sản
- Eximbank cần tuân thủ các quy định của Nhà nước về biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng, cần hạn chế tính chủ quan trong quyết định lựa chọn
loại tài sản bảo đảm, kiên quyết xử lý đối với những hành vi thông đồng với
khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng
- Trong quá trình thẩm định tài sản bảo đảm cần phải xác định rõ những
vấn đề sau:
Quyền sở hữu tài sản bảo đảm của khách hàng hay bên bảo lãnh; Sự tồn tại thực tế của tài sản đó đối với khách hàng vay;
Tài sản không bị tranh chấp;
Tài sản được phép giao dịch và có tính thanh khoản cao;
Xác định giá trị tài sản bảo đảm làm cơ sở xét duyệt mức cho vay tối
đa theo quy định của Eximbank và tính tốn khả năng thu hồi nợ trong trường hợp buộc phải xử lý tài sản bảo đảm.
- Cần nghiêm túc thực hiện đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo theo quy
định của Eximbank, nếu có sự giảm sút về giá trị thì yêu cầu khách hàng bổ sung
tài sản hoặc trả bớt nợ để bảo đảm tỷ lệ dư nợ trên tài sản bảo đảm.
f. Các giải pháp hạn chế gian lận thiếu trung thực và sai phạm nghiệp vụ của CBTD
- Cần phải phân chia công việc một cách rõ ràng, cụ thể, khoa học, tránh tình trạng quá tải công việc; thực hiện chun mơn hóa theo hình thức bố trí CBTD phụ trách về một hoặc một số lĩnh vực, sản phẩm tín dụng cụ thể để nắm rõ đặc tính của cơng việc sẽ tiến hành nhanh chóng và chính xác hơn.
- Quy định rõ trách nhiệm của nhân viên thẩm định tài sản, nhân viên định giá, CBTD, trách nhiệm bồi thường đối với các sai phạm nghiệp vụ, đồng
thời xây dựng quy trình phối hợp cơng việc giữa các bộ phận để bảo đảm việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ của từng nhân viên.
- Quy định về việc kiểm tra độc lập việc thực hiện nghiệp vụ của CBTD.
Việc kiểm tra này có thể được thực hiện thường xuyên, định kỳ hoặc đột xuất bởi
trưởng phịng tín dụng, KSNB hoặc kiểm toán nội bộ.
g. Giải pháp về phân quyền xét duyệt tín dụng và hạn mức phán quyết cho từng cấp
- Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở có trách nhiệm xây dựng hệ
thống phân quyền xét duyệt, phân bổ hạn mức phán quyết tín dụng từ Hội sở đến từng chi nhánh và phòng giao dịch trên cơ sở quy mô hoạt động, năng lực quản lý, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, loại hình, sản phẩm cho vay, đối tượng khách hàng và loại tài sản đảm bảo.
- Tùy vào quy mô và mức độ rủi ro đối với từng khoản vay sẽ được xét
duyệt thông qua Giám đốc Khu vực hoặc Hội đồng tín dụng.
- Thành phần xét duyệt tín dụng thuộc Ban tín dụng chi nhánh, Hội