7. Kết cấu đề tài
2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân
2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan
- Nguyên nhân thuộc về môi trường kinh tế
Giai đoạn 2008 – 2012 là giai đoạn kinh tế rơi vào khủng hoảng và suy thoái
trầm trọng với khủng hoảng tài chính bùng nổ ở Mỹ, khủng hoảng nợ công, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao ở Châu Âu và bất ổn chính trị tại các nước Trung Đông làm cho giá dầu và giá vàng tăng cao.
Khủng hoảng kinh tế thế giới đã tác động mạnh đến nền kinh tế Việt Nam.
Toàn bộ nền kinh tế lún sâu vào khó khăn khi hai nhân tố chính trong tổng cầu là
đầu tư và tiêu dùng cá nhân tăng trưởng chậm, tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đạt 5,8%/năm, thấp hơn khá nhiều so với mức tăng trưởng bình quân của giai đoạn 2000 – 2007 là 7,6%/năm. Trong đó, lạm phát trong giai đoạn năm 2008 – 2011 tăng cao bình quân trên hai con số, ở mức 14%/năm, đặc biệt CPI năm
2008: 19,9%, CPI năm 2011: 18,1% (Tổng cục thống kê, 2008 - 2012) .
Sự suy yếu của môi trường kinh doanh, bất động sản đóng băng đi liền với sự đóng băng tín dụng đã buộc hàng vạn doanh nghiệp rời khỏi thị trường. Bên cạnh đó, lãi suất trong các năm 2008 – 2012 cũng được điều chỉnh tăng cao cả lãi suất huy động và lãi suất cho vay, đặc biệt là trong hai năm 2011 – 2012, dao
động trong khoảng 21% - 25%/năm và khá cao so với khả năng sinh lời của nền
kinh tế cũng khiến hàng loạt cơ sở kinh doanh làm ăn cầm chừng, ngừng hoạt
động hoặc giải thể dẫn đến dư nợ tín dụng giảm mạnh.
Sự biến động của môi trường kinh doanh đã làm người đi vay gặp khó khăn, rủi ro kinh kinh doanh tăng cao dẫn đến mất khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ xấu
tăng cao.
- Nguyên nhân thuộc về môi trường pháp lý
Mọi hoạt động kinh doanh, kể cả hoạt động của ngân hàng đều chịu sự điều chỉnh của pháp luật. Hoạt động của các ngân hàng thương mại chịu sự điều chỉnh của luật các tổ chức tín dụng và hệ thống các văn bản pháp luật khác của Nhà
lĩnh vực tiền tệ, là lĩnh vực chứa đựng rủi ro rất lớn, do vậy mà ngân hàng phải tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật.
Hiện nay, hành lang pháp lý tại Việt Nam về hoạt động tín dụng ngân hàng
chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ và chồng chéo gây khó khăn cho ngân hàng khi thực
hiện quy trình cho vay như thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng vay, tính hợp lệ của tài sản thế chấp và xác định chủ sở hữu hợp pháp; thực hiện các thủ tục pháp lý đối với tài sản thế chấp và xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay
trong trường hợp khách hàng khơng đủ khả năng trả nợ. Chính tính chất phức tạp
của các thủ tục pháp lý mà nhiều trường hợp, quyền lợi chính đáng của ngân
hàng đã không được bảo vệ.
Các quy định pháp lý về hoạt động tín dụng thường xuyên được thay đổi để
phù hợp với những điều chỉnh trong chính sách tiền tệ của NHNN và những thay
đổi khác. Vì thế, các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng như Eximbank thường gặp khó khăn khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng do phải cập nhật liên tục các thay đổi trong quy định pháp luật và nghiên cứu cách thức vận dụng chúng
vào từng trường hợp cụ thể nhằm đảm bảo an toàn và linh hoạt trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
- Nguyên nhân do hệ thống thông tin bất cập
Tại Việt Nam hiện nay, việc xác minh các thơng tin tài chính của người vay vốn cịn nhiều khó khăn. Ngồi thơng tin từ Trung tâm tín dụng của NHNN (CIC) về tình hình cơng nợ của khách hàng, ngân hàng chủ yếu sử dụng các thông tin từ báo cáo tài chính, chứng từ sổ sách và các thơng tin thu thập được trong quá trình thẩm định khách hàng. Tuy nhiên, các nguồn này đều chưa cung cấp được
thông tin đầy đủ, cần thiết và cập nhật thường xuyên về tình trạng cơng nợ của
khách hàng tại các tổ chức tín dụng cũng như các thơng tin về nhân thân, trách nhiệm pháp lý của người vay để làm cơ sở đánh giá uy tín, tư cách của khách
hàng.
Mặt khác, các tổ chức tín dụng chưa nhận thức đầy đủ về việc thu thập, cung cấp thông tin cho CIC nên không cung cấp hoặc cung cấp chậm trễ cho CIC và
chưa có hành lang pháp lý hoặc chế tài buộc các tổ chức tín dụng phải cung cấp
thông tin kịp thời cho CIC.
- Các nguyên nhân khách quan khác:
Bên cạnh các nguyên nhân nêu trên, rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ các
nguyên nhân như sự sụt giảm giá trị trị tài sản đảm bảo do ngân hàng nắm giữ, sự thay đổi điều kiện kinh doanh, bộ máy quản lý của doanh nghiệp, tình trạng gia đình, sự kém may mắn của khách hàng, nguồn thu nhập giảm sút, phát sinh bất
ngờ của thiên tai, hỏa hoạn…